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狭义的员工福利包括( )。
-
下列对员工福利的特征描述错误的是( )。
-
下列各项关于员工福利和退休规划的表述正确的是( )。
Ⅰ.员工福利中养老金项目构成职工退休规划的内容
Ⅱ.员工福利的多样性增加了退休规划的复杂性
Ⅲ.员工福利风险属性促成职工对退休规划的需求
Ⅳ.员工福利收益不确定性给退休规划提供了筹划空间
Ⅴ.为职工提供退休规划理财服务也可以是一项员工福利
-
下列属于员工福利形式的有( )。
Ⅰ.职工食堂
Ⅱ.加班费
Ⅲ.职工娱乐设施
Ⅳ.按月发奖金
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下列不是员工福利的是( )。
-
下列各项属于带薪假期的特征的有( )。
Ⅰ.经过批准的非工作时间
Ⅱ.劳动关系双方的权利义务关系消灭
Ⅲ.工资和协议规定的薪酬待遇继续支付
Ⅳ.劳动是一种附条件的终止(停止)
-
约翰·穆勒等认为工资取决于资本,是资本家全部资本补偿生产资料消耗以后的剩余部分,是一个固定的工资总量。因此,工人的工资水平与就业人数成反比关系。这种理论被称为( )。
-
关于假期福利的内容,下列说法错误的是( )。
-
工资主要包括( )。
Ⅰ.基本工资
Ⅱ.奖金
Ⅲ.津贴和补贴
Ⅳ.加班加点工资以及特殊情况下支付的工资
-
在“五一”期间工作的员工得到的加班工资属于( )。
-
下列各项不属于工资所得的是( )。
-
对( )的准确统计是国家从宏观上了解员工生活水平的重要依据,也是企业掌握人工成本的主要信息来源。
-
下列哪些属于早期的工资学说?( )
Ⅰ.分享工资理论
Ⅱ.工资基金理论
Ⅲ.工资谈判理论
Ⅳ.均衡工资理论
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早期工资制度下工资被认为用以维持生命。这种理论认为,如果工资高于这个水平,必然导致以下的循环现象:工人家庭多生育、人口增长、劳动力供应增加、雇主降低工资;反之,如果工资低于这个水平,劳动力再生产受到影响,劳动力供不应求,工资必将上升。该理论被称为( )理论。
-
工资是对员工贡献的( )。
-
现代工资理论的雏形是( )。
-
边际生产率经济理论是由( )提出的。
-
下列各项不属于职务工资制特点的是( )。
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关于绩效工资制的特点,下列描述正确的是( )。
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关于员工福利的定义,下列描述不正确的是( )。
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刚进入保险公司的营销员基本上是只有业绩提成,没有基础工资,这种工资制度属于( )。
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年终兑现的与业绩挂钩的经理人员的薪酬制度称为( )。
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下列各项不属于带薪假期范围的是( )。
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年薪制的设计已经接近薪酬计划,包括了当期分配和延期分配。一般可以选择的模式有( )。
Ⅰ.准公务员型模式:基薪+津贴+养老金计划
Ⅱ.一揽子型模式:单一固定数量年薪
Ⅲ.非持股多元化型模式:基薪+津贴+风险收入(效益收入和奖金)+养老金计划
Ⅳ.持股多元化型模式:基薪+津贴+含股权、股票期权等形式的风险收入+养老金计划
Ⅴ.分配权型模式:基薪+津贴+以“分配权”、“分配权”期权形式体现的风险收入+养老金计划
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劳动报酬等于( )。
-
企业工资制度的类型主要包括( )。
Ⅰ.职务工资制
Ⅱ.技能工资制
Ⅲ.绩效工资制
Ⅳ.岗位工资制
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薪酬就是企业为员工所提供的( )。
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( )泛指员工获得的一切形式的报酬。
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影响薪酬的外在因素主要有( )。
Ⅰ.劳动力市场的供需关系与竞争状况
Ⅱ.地区及行业的特点及惯例
Ⅲ.当地生活水平
Ⅵ.国家的有关法令和法规
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下列关于薪酬的描述正确的是( )。
-
关于薪酬的特征,下列描述正确的是( )。
Ⅰ.股权计划属于薪酬中当期收入的内容
Ⅱ.薪酬包括劳动贡献补偿和基本生活保障
Ⅲ.薪酬由一揽子计划构成,包括当期收入和延期收入
Ⅳ.延期支付的主要形式包括年红利、年薪等
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薪酬反映了按生产要素补偿的原则,包括对( )等多种要素的承认和补偿。
-
一揽子薪酬计划包括( )。
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薪酬的范围包括( )。
Ⅰ.工资
Ⅱ.津贴
Ⅲ.奖金
Ⅳ.社会福利
Ⅴ.企业福利
Ⅵ.股权期权
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工龄工资是为了调整( )的一种薪酬项目。
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弹性工作制属于( )。
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下列关于薪酬的说法不正确的是( )。
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下列说法错误的是( )。
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下列各项属于当期支付的是( )。
Ⅰ.基本工资、奖金、津贴
Ⅱ.年红利
Ⅲ.年薪
Ⅳ.当期可以兑现的福利
Ⅴ.股权期权
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员工个人的社会保障缴费通常从薪酬中扣除,此即( )的薪酬。
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下列描述正确的是( )。
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关于延期支付的特征,下列说法有误的是( )。
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下列描述错误的是( )。
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下列各项属于延期支付的是( )。
Ⅰ.养老保险
Ⅱ.医疗保险
Ⅲ.补充医疗保险
Ⅳ.企业年金
Ⅴ.股权计划
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企业为职工缴纳的养老保险金属于( )。
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关于延期支付的功能和优势,下列叙述错误的是( )。
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员工个人和员工家庭的全部合法收入被称作( )。
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员工通过炒股获得的暴利属于( )。
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下列有关员工收入的叙述正确的是( )。
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下列各项不属于员工收入的是( )。
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下列关于权益收入的描述错误的是( )。
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下列关于继承收入的描述错误的是( )。
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中国在计划经济体制下人们的退休生活安排主要有两类,城市人依赖______,农村人依赖______,中国人没有管理资产和进行理财的概念。( )
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关于社会风险,下列各项描述错误的是( )。
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下列哪些属于人们在生活中可能会遇到的社会风险?( )
Ⅰ.年老
Ⅱ.患病
Ⅲ.失业
Ⅳ.家庭困难
Ⅴ.职业伤害
Ⅵ.生育
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下列关于社会保障的描述正确的是( )。
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社会保障是针对( )而言的。
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下列各项不属于社会保障核心要素的是( )。
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人们常常将社会保障提供的待遇称为( )。
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社会保障的构成要素有( )。
Ⅰ.社会福利
Ⅱ.社会保险
Ⅲ.社会救助
Ⅳ.社会补偿
Ⅴ.社会互助
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中国的城镇最低生活保障计划属于( )。
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我国的基本医疗保险属于( )。
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关于社会保障基本原则的表述不正确的是( )。
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关于社会保障领域的基本原则体现着公平与效率的说法,下列描述错误的是( )。
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下列选项中,不属于社会保障资金的来源的是( )。
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财政支付是社会保障资金的一个重要来源,在下列哪个国家中政府承担大部分费用?( )
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财政支付是社会保障资金的一个重要来源,在下列哪个国家中政府承担一部分费用?( )
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财政支付是社会保障资金的一个重要来源,在下列哪个国家中政府承担少部分费用?( )
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社会保障资金筹集时企业缴费所享受的税收待遇包括( )。
Ⅰ.征税
Ⅱ.免税
Ⅲ.减税
Ⅳ.延税
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社会保障资金筹集时员工薪酬代扣所享受的税收待遇包括( )。
Ⅰ.减税
Ⅱ.延税
Ⅲ.免税
Ⅳ.征税
Ⅴ.增税
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企业(单位)补充保障,由雇主和员工协商自愿建立的员工福利计划,通常被称作保障公民基本生活需要的( )。
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中国社会保障体系中的第一支柱是( )。
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我国现行的社会保险制度包括下列几个方面?( )
Ⅰ.基本医疗保险
Ⅱ.基本养老保险
Ⅲ.工伤保险
Ⅳ.失业保险
Ⅴ.生育保险
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我国社会保险主要包括基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险,其中,职工个人不承担交费责任的是( )。
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养老保障主要指政府举办的养老社会保险计划和( )举办的补充养老保险计划。
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中国多支柱的养老保障体系包括( )。
Ⅰ.国家基本养老保险
Ⅱ.企业补充养老保险
Ⅲ.个人储蓄养老保险
Ⅳ.城市最低生活保障
Ⅴ.农村过渡养老保险
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2000年12月国务院通过《关于完善城镇社会保障体系的试点方案》,提出完善社会保障体系的主要任务是加快社会保障立法步伐,加强社会保障资金的筹集和管理,实现社会保障管理和服务的社会化,以及( )。
Ⅰ.调整和完善城镇企业职工基本养老保险制度
Ⅱ.研究制定机关事业单位职工养老保险办法
Ⅲ.加快建立城镇职工基本医疗保险制度
Ⅳ.推动国有企业下岗职工基本生活保障向失业保险并轨
Ⅴ.加强和完善城市居民最低生活保障制度
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我国的养老保险制度可以分为( )两个阶段。
Ⅰ.第一阶段(1951至1984年):从全国统筹到企业保险
Ⅱ.第一阶段(1949至1977年):从全国统筹到企业保险
Ⅲ.第二阶段(1978至2000年):重建社会统筹的探索
Ⅳ.第二阶段(1985至2000年):重建社会统筹的探索
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关于我国的养老保险制度,以下说法不正确的是( )。
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做实养老保险个人账户有非常重要的意义,其中不包括( )。
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1997年7月16日,国务院颁发( ),标志着我国的养老保险制度从分散化走上统一化的道路。
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下列选项中不构成我国社会基本养老保障体系的三大支柱的是( )。
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社会保险的资金筹集是为社会保障计划运行筹集的专门资金,资金的来源主要包括( )。
Ⅰ.基金运营收入
Ⅱ.个人缴费
Ⅲ.企业缴费
Ⅳ.财政补贴
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下列关于基本养老金替代率的说法正确的是( )。
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政府养老金替代率中,个人收入替代率的公式是( )。
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失业风险包括( )。
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抵制失业风险的制度安排是( )。
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关于工伤保险的主要特征,描述错误的是( )。
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目前中国的住房保障制度称为( )。
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欧美国家对我国出口商品的低价感到吃惊,认为我国工资水平过低。为保障员工合法权益,下列哪部法规明确提出了我国劳动者最低工资标准的测算方法?( )
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在以下社会保险中,无须职工个人缴纳保险费,而是由用人单位缴费的保险是( )。
Ⅰ.基本养老保险
Ⅱ.失业保险
Ⅲ.基本医疗保险
Ⅳ.生育保险
Ⅴ.住房公积金
Ⅵ.工伤保险
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社会保险费不包括( )。
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下列有关社会保险计划的薪酬扣除公式不正确的是( )。
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员工福利是( )的产物。
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员工福利的价值取向不包括( )。
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关于员工福利价值取向的成本利用性,下列描述错误的是( )。
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2006年年底,赵某因超额完成任务从公司以市价24元的80%的价格获得购买公司3万股股票的权利,而部门张某也因出色的业绩获得公司15000元利润分享。这体现出员工福利的( )。
Ⅰ.风险保障性
Ⅱ.成本利用性
Ⅲ.激励性
Ⅳ.差异性
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企业建立托儿所、老人照顾等属于员工福利中( )的内容。
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养老金在员工福利的内容上属于( )。
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死亡费用、法律服务费用、残障收入、不动产损失、医疗支出、责任判决等在员工福利的内容上属于( )。
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企业健康福利项目属于员工福利中( )的内容。
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员工福利以( )为主。
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关于员工福利的主要内容,下列描述不正确的是( )。
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企业建立托儿所、老人照顾等属于员工福利中( )的内容。
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养老金在员工福利的内容上属于( )。
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死亡费用、法律服务费用、残障收入、不动产损失、医疗支出、责任判决等在员工福利的内容上属于( )。
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企业健康福利项目属于员工福利中( )的内容。
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员工福利以( )为主。
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关于员工福利的主要内容,下列描述不正确的是( )。
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员工福利早期发展时的主要特点包括( )。
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下列对于员工福利中期发展的特点描述错误的是( )。
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下列对于员工福利现代发展的特点描述错误的是( )。
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企业之间提供员工福利的区别在于该计划将公平和效率结合的效果是“优”还是“劣”,这属于员工福利发展( )的特点。
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下列关于员工福利发展阶段的描述错误的是( )。
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下列关于传统国有企业员工福利制度的说法错误的是( )。
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中国员工福利已经有50多年历史,并经历了“统包”、过渡和创新三个阶段。对于这三个阶段,下列描述不正确的是( )。
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根据中国《企业年金试行办法》(20号令)规定,企业和员工个人缴费合计一般不超过本企业上年度员工工资总额的( )。
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国务院在2000年颁布的《关于完善城镇社会保障体系的试点方案》中规定,试点地区(需经国务院批准,目前主要包括东北三省)的企业可将补充养老保险(企业年金)缴费按工资总额的( )进行税前扣除。
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对于2006年以后的基本养老金计发方式的改革制度,下列描述正确的是( )。
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下列关于企业年金计发办法和待遇支付方式的描述不正确的是( )。
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关于企业年金的支取和发放,下列说法不正确的是( )。
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在EET税收政策条件下,某企业举办了企业年金计划。某职工55岁开始参加该计划,个人月工资6000元,个人费率2%,企业对等供款,平均年投资回报率4%,假设个人所得税税率为10%,当该职工在60岁退休时,可以一次性结算企业年金( )元。(四舍五入,精确到个位)
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企业保健计划不包括( )。
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企业针对职工的体检计划属于( )计划。
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企业提供住房福利的形式不包括( )。
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大多数企业提供住房福利采用的形式是( )。
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符合条件的教育补助包括( )。
Ⅰ.学费、杂费和书费
Ⅱ.使用的耗材和设备
Ⅲ.与受教育有关的食宿、交通的补助费
Ⅳ.对于包含体育、游戏和个人兴趣有关课程的教育补助
Ⅴ.举办教育机构,如教育中心、研究站或大学
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享有过渡性养老金的人是( )。
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在个人名下建立的储蓄记录和相应的权益记录在退休计划的分类上属于( )。
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下列不属于中国企业年金计划下个人账户特征的是( )。
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张先生月薪酬当期支付总额6000元,他所在公司于1995年5月建立了企业年金计划。按照该计划规定,张先生缴费是个人当期支付薪酬总额的5%,公司实行对等缴费,张先生将于2004年4月退休,投资时间按10年计算,该计划委托基金公司理财,平均净回报率6%左右。当张先生退休时其企业年金计划的个人账户应有( )元。(四舍五入,精确到个位)(这里暂不考虑个人所得税)
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合格计划是指( )的福利计划。
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企业使用其他合法资源为员工举办的其他福利计划,可能没有税收优惠待遇,也不需要遵守专门的法律法规,这是中国的( )。
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企业养老金非合格计划主要包括( )。
Ⅰ.团体保险计划
Ⅱ.企业养老储蓄计划
Ⅲ.单位互助计划
Ⅳ.退休人员补贴
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下列关于合格计划和非合格计划的说法错误的是( )。
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企业养老金计划中合格计划与非合格计划的区别在于( )。
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合格计划的税收优惠待遇有两种:一种是EEE的税收待遇,一种是EET的税收待遇,它们的主要区别在于( )。
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EET的税收待遇是对( )征税。
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目前,中国相关法律法规明确规定,参加社会保险计划的企业和个人均享有的税收优惠待遇为( )。
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下列各项中可以享受税收优惠待遇的福利计划的是( )。
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下列关于退休计划的说法错误的是( )。
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关于延期纳税,下列描述正确的是( )。
Ⅰ.由即期纳税改为延期纳税,实际上是改变纳税时间
Ⅱ.延期纳税会导致货币时间价值的分配发生变化
Ⅲ.ETT税收政策指筹集资金期间征税,基金管理和待遇支付期间免税
Ⅳ.针对退休计划的EET税收政策实际上是鼓励缴费和基金运作,对老龄人口征税
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退休计划具有筹集资金、管理基金和支付待遇三个运作环节,其税收待遇也伴随三个环节而发生。以T表示征税(taxation)政策,以E表示免税(exemption)政策,下列属于典型对员工的延税政策的是( )。
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下列属于待遇确定计划基本模式的是( )。
Ⅰ.相同数量模式,为每个退休人员提供完全相等的月养老金
Ⅱ.固定替代率模式,为退休人员提供相当于其在职收入一定比例的养老金
Ⅲ.年功数量模式,规定员工的养老金支付水平会随着他们在企业的服务年限的增加而提高
Ⅳ.工资加年功固定百分比模式,月养老金等于在职工资的一定比例乘以一定的企业工龄年数
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根据表1-1判断,其采用的计划模式是待遇确定计划的( )模式。
表1-1 计算基数和替代水平(单位:元)
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下列选项不属于缴费确定计划优势的是( )。
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根据筹资情况来决定养老金支付水平的退休计划被称为( )。
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缴费确定计划与待遇确定计划的主要区别在于( )。
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关于缴费确定型退休计划的主要特征,下列说法错误的是( )。
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下列关于养老金计划中的缴费确定计划的描述不正确的是( )。
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下列属于缴费确定型养老金计划的是( )。
Ⅰ.利润分享计划
Ⅱ.购买货币计划
Ⅲ.403B计划
Ⅳ.401(k)
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下列属于缴费确定计划的是( )。
Ⅰ.现金购买退休计划
Ⅱ.现金结算退休计划
Ⅲ.退休计划
Ⅳ.股权期权退休计划
Ⅴ.利润分享退休计划
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下列关于待遇确定养老金计划的叙述错误的是( )。
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下列不属于缴费确定计划主要特征的是( )。
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根据收益额的计算方法不同,DB计划有多种形式,( )形式的养老金收益额等于固定的支付数额或固定金额乘以工作的年限。
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给付确定型职业年金的给付包括( )。
Ⅰ.定期养老金
Ⅱ.死亡给付
Ⅲ.伤残给付
Ⅳ.离职给付
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缴费确定型职业年金的待遇发放方式有( )。
Ⅰ.一次性领取
Ⅱ.定期年金领取
Ⅲ.终身年金领取
Ⅳ.一次性领取与定期年金相结合
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对退休人员生存期提供养老金的退休计划被称为( )。
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微观设计要具体到月养老金支付数额,宏观设计要覆盖客户退休后全部余命的退休计划是( )。
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生存年金是最完整的退休计划,可以为人们退休后的生存期提供最大的保障。为应对长寿风险需要各种理财安排,主要包括( )。
Ⅰ.靠利息收入支付养老金
Ⅱ.购买保险年金产品
Ⅲ.建立共同基金以分担风险
Ⅳ.拇指法,即根据金融市场和资本市场的过去表现规定养老金支付速度
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同时具备待遇确定计划和缴费确定计划二者特征的计划是( )。
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不同的养老金计划具有不同的精算假设,以企业年金为例,精算假设主要包括( )。
Ⅰ.减因概率
Ⅱ.工资增长率
Ⅲ.利息率(投资收益率)
Ⅳ.管理费用率
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关于精算假设,下列说法不正确的是( )。
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关于待遇确定型计划(DB计划)和缴费确定型计划(DC计划),下列说法不正确的是( )。
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相比于DB计划,尽管DC计划对精算的要求较低,但精算仍然在( )等方面发挥重要作用。
Ⅰ.确定养老金目标替代率和所需的缴费水平
Ⅱ.对不同加入年龄和工龄的职工确定公平的缴费水平
Ⅲ.测算税收优惠政策对缴费和给付的影响
Ⅳ.定期审核和检验缴费及其投资积累实现预期养老金目标的程度
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为了兑现新制度建立前职工个人积累的养老金权利,“中人”的养老金除了基础养老金和个人账户养老金外,还增加了过渡性养老金部分。王先生1987年参加工作,1996年建立养老保险制度时尚未退休,2000年王先生退休时当地上年职工月平均工资为2500元,建立个人账户之前的缴费年限是10年,如计发系数为1%,历年缴费工资平均指数为1.2,则王先生的过渡性养老金部分为( )元。
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老王1987年参加工作,当时23岁。1996年1月1日,他所在的企业加入了统账结合的城镇职工基本养老计划。假设年利率为6%,法定退休年龄为60岁,工资随年龄增长率为1%,随通货膨胀和劳动生产率提高的比例为4%,2005年老王的工资为4940元,社会平均工资为2200元,取计发系数为1.2%,则根据该养老计划,老王退休时可领取的过渡性养老金为( )元。
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下列不属于合同法的基本原则的是( )。
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平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议称为( )。
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根据我国合同法的规定,下列合同属于无效合同的是( )。
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劳动合同是( )的法律形式。
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在与退休计划相关的合同中,雇主和雇员建立劳动关系和明确各自权利义务的法律形式是( )。
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《劳动合同法》的立法宗旨是完善劳动合同制度,明确劳动合同双方当事人的权利和义务,保护( )的合法权益,构建和发展和谐稳定的劳动关系。
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订立劳动合同,应当遵守合法、( )、平等自愿、协商一致、诚实信用原则。
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直接涉及劳动者切身利益的规章制度和重大事项决定实施过程中,工会或者职工认为不适当的,有权( )。
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《劳动合同法》调整的劳动关系是一种( )。
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《劳动合同法》规定,建立劳动关系,应当订立书面劳动合同,已建立劳动关系,未同时订立书面劳动合同的,应当自( )之日起一个月内订立书面劳动合同。
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用人单位直接涉及劳动者切身利益的规章制度违反法律、法规规定的,由劳动行政部门( );给劳动者造成损害的,依法承担赔偿责任。
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下列关于订立无固定期限劳动合同的说法错误的是( )。
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下列劳动合同不属于无效或者部分无效的是( )。
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变更劳动合同应当采用( )形式。
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劳动合同终止后,用人单位应当在( )内为劳动者办理档案和社会保险关系转移手续。
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集体合同由( )代表企业职工一方与用人单位订立。
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尚未建立工会的用人单位,集体合同由( )指导劳动者推举的代表与用人单位订立。
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集体合同中劳动报酬和劳动条件等标准( )当地人民政府规定的最低标准。
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我国《劳动合同法》规定的区域性集体合同,其“区域”是指( )区域内。
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下列不属于设立信托时书面文件应当载明的事项的是( )。
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下列不属于信托无效情形的是( )。
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赠与合同与无偿委托合同属于( )。
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下列各项中,关于中国退休计划的税收政策说法有误的是( )。
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国家对退休计划实施EEE、EET、ETT等税收政策,其共同点是免除( )的税收。
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生存年金属于( )的一种发放形式,是养老金支付的最佳方式。
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在个人的生存期间定期给付的年金被称为( )。
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待遇支付是( )。
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( )是退休计划的第三个阶段,也是实现客户目标和理财规划目标的检验阶段。
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待遇支付是退休计划的第三个环节,也是税收处理的第三个阶段。需要关注的税收政策不包括( )。
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财务计划包含许多独立、同时又相互联系的活动,包括( )。
Ⅰ.报酬管理计划
Ⅱ.准备纳税申报单
Ⅲ.财产管理计划
Ⅳ.投资管理计划
Ⅴ.风险管理计划
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关于自助计划的定义和特征,下列说法错误的是( )。
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下列选项中福利选择不能更改的是( )。
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允许员工用雇主提供的福利资金,选择福利种类和程度以达到最佳安排的福利计划属于( )计划。
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关于自助计划的特征,下列描述错误的是( )。
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下列哪些情形下的自助计划福利选择可以更改?( )
Ⅰ.家庭状况的变化,如员工结婚或离婚、配偶或家属去世、生育或收养小孩、配偶开始工作或终止工作、员工或其家属从兼职工作到全职工作等重大变化
Ⅱ.工作变化,在一定时间内工作变化的雇员可以撤销对该福利的选择
Ⅲ.计划收费的变化,如果保险公司或第三方福利提供者增加或减少了自助计划的收费,自助计划允许员工调整支付,如果费用发生重大改变,也允许员工撤回或选择另外的、具有相似保障的计划
Ⅳ.保障范围的改变,在计划年度过程中,如果第三方福利提供人缩减或终止福利的保障,那么员工可以另外选择相似的保险计划
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关于灵活开支账户的特点,下列描述错误的是( )。
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灵活开支账户可购买的福利项目有( )。
Ⅰ.医疗补偿计划,包括那些拥有优先提供者组织(PPO)的计划
Ⅱ.健康维护计划
Ⅲ.牙科计划
Ⅳ.视力保护计划
Ⅴ.401(k)计划
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下列哪些是灵活资金不能涉及的用途?( )
Ⅰ.奖学金或研究奖金
Ⅱ.交通运输福利
Ⅲ.教育福利
Ⅳ.长期护理保险或计划
Ⅴ.某些类似于IRC132条所规定的具体福利或膳食住宿费
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下列各项不属于自助计划的是( )。
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关于选择自助计划的福利种类,下列说法错误的是( )。
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下列哪些情况能够影响自助计划福利选择改变的频率?( )
Ⅰ.在费用做出调整的时期和保险合同更新的时期,员工可以改变福利选择
Ⅱ.如果雇主为员工提供的福利是根据员工工资高低而定的,那么当员工工资调整时,就可以改变选择
Ⅲ.如果员工家庭中途遇到困难
Ⅳ.雇主随时可以调整
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某雇主拥有2000名员工,其中1600名为非高额福利员工,400名为高额福利员工,所以非高额福利员工的比例为80%。列出的安全线为35%,这意味着,如果在非高额福利员工中有资格员工所占比例,超过高额福利员工中有资格者比例的35%,那么该检验通过。假定高额福利员工中80%的人(即320人)可以参加自助计划,那么非高额福利员工有资格参加计划的人至少应占28%(即448人)。这种规定在税法中属于( )。
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自助福利和灵活账户的兴起取决于传统福利计划的如下局限性( )。
Ⅰ.不能充分满足不同员工的福利需求,满意度相对低
Ⅱ.福利价值缺失,边际效用递减
Ⅲ.雇主负担过重,员工获益过少
Ⅳ.法律限制太多,制约着福利计划的发展
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某员工当月缴纳社保费后薪酬额为6800元,根据有关法律规定可在缴个人所得税之前将300元计入自助福利灵活账户,自助福利灵活账户内款项只能用于购买健康保险产品和补贴医疗保险个人账户支出。关于该员工的个税税率变化与当月薪酬额变化,下列说法正确的是( )。
Ⅰ.在将300元计入自助福利灵活账户以后,全月应纳税所得额为4900元
Ⅱ.在将300元计入自助福利灵活账户以后,税后工资额为6135元
Ⅲ.税率从20%降低到15%
Ⅳ.税后工资额比税前少245元,获福利费300元
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20世纪80年代中期以前,我国实行的是一种建立在计划经济体制基础上的养老保险制度模式。关于这种制度模式,下列叙述正确的是( )。
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下列叙述错误的是( )。
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在已经发生的退休计划中享有的权益称为( )。
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在我国,个人账户养老金来自国家基本养老保险个人账户。按照当前的相关法规,退休后月养老金是账户全部积累额的( )。
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在免费服务中,下列哪项不属于服务成本不被包含在员工的应税收入中应满足的条件?( )。
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刘玲的当期工资加企业为其缴纳的社会保险,当期薪酬总额是( )元。
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李军的当期工资加企业为其缴纳的社会保险,当期薪酬总额是( )元。
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按照当期薪酬总额,他们三人中,( )在单位获得的薪酬最高。
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( )是补偿员工特殊或额外的劳动消耗或其他特殊原因支付给员工的报酬。
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下列说法正确的是( )。
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下列说法中不正确的是( )。
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高某指数化月平均缴费额是4000元,当地上年度月平均工资为2000元,运营所得200元,则老高的个人养老保险账户每月累积额为( )元。
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张某指数化月平均缴费额是8000元,当地上年度月平均工资为2000元,运营所得200元,问张先生个人养老保险账户每月累积额是( )元。
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张某所在企业为职工缴纳“五险一金”。2008年他的月工资收入为8500元,其2007年月平均工资为7400元,2007年当地职工月平均工资为2200元。则2008年,小张每月个人缴纳的养老保险费是( )元。
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在我国的基本养老保险资金筹集中,关于企业缴费的规定,说法错误的是( )。
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李某在某事业单位已工作18年了,他打算在60岁时退休。他已参与了国家和单位的养老保险计划15年,他在2007年2月份的工资薪酬为5800元。李某工作单位所在区域在2006年的地方职工月平均工资为3200元。根据以上资料,李某在2007年2月份中,个人缴纳的养老保险费的最高限额是( )元。
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关于个人养老保险缴费基数的有关政策,下列哪一条叙述不正确?( )
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李某自1981年参加工作后,在某事业单位已工作25年,其单位所在区域在1998年实行新的养老保险计划。李某于去年65岁时在单位办理了退休手续。李某参加国家基本养老保险的缴费年限(含视同缴费年限)累计已满15年。假设:该地区过渡性养老金政策为全部年功补偿法;每个工龄补偿8元;该地社会平均工资为3600元/月;本人指数化月平均缴费工资为2200元;李某的缴费年限总计为15年;李某退休时个人账户积累总额为55100元,李某退休前的当期月收入为4800元。根据以上资料,李某个人基础养老金替代率是( )。
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陈某在某事业单位工作了25年并参加了国家和企业的养老保险计划。他于2006年12月在单位办理了退休手续,退休时年龄为65岁。他在退休时,基本养老保险个人账户中的积累金额为67500元。那么陈某的个人账户月养老金是( )元。
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根据我国相关法律规定,下列企业中属于应参加基本养老保险的单位的是( )。
Ⅰ.国有企业
Ⅱ.外商投资企业
Ⅲ.城镇集体企业
Ⅳ.城镇私营企业
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领取养老金的条件中最主要的是( )。
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按照当前的中国相关法律和政策,个人缴费年限累计不满15年的,( )。
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按照当前的中国相关法律和政策,如果某人在退休时个人账户养老金积累达到132000元。那此人退休后的个人账户月养老金是( )元。
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下列说法不正确的是( )。
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在下列养老金支付中,不包括( )方式。
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张某所在单位已经参加了社会保险计划。其2008年3月份工资单如下:基础工资3000元。职务补贴500元,年功津贴300元,月奖金500元。交通补助200元(可在税前扣除)。假设张某该月的个人缴费基数为4000元。单位代扣代缴的社保费包括养老保险8%、医疗保险2%、失业保险1%和住房公积金5%。税前费用扣除标准为每月2000元。那么张某本月实发工资额应为______元,其中养老保险代扣额为______元。
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根据【国发(2005)38号】文件规定,基本养老金支付水平的影响因素是( )。
Ⅰ.本人指数化月平均缴费工资
Ⅱ.退休年龄
Ⅲ.当地上年度职工月平均工资
Ⅳ.企业年金的给付水平
Ⅴ.个人账户积累
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刘某于2006年1月在某市参加工作,其所在单位按照国家规定为其缴纳基本养老保险。按照规定,她将于2036年1月年满55岁在该市退休。退休时其个人账户积累总额为255000元,本人指数化月平均缴费工资为4600元/月。假设该市2035年职工平均工资为4100元/月。她退休后第一月所领取到的基本养老金是( )元。
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张某在国有企业工作了30年,于2005年1月在北京办理了退休手续并居住下来,他的基本养老保险个人账户积累额为60000元。则张某个人账户的月养老金为( )元。
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我国现行基本养老保险制度规定的基本养老金包括( )。
Ⅰ统筹账户养老金
Ⅱ.基础养老金
Ⅲ.补充养老金
Ⅳ.个人账户养老金
Ⅴ.过渡养老金
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下列哪一个因素不是影响政府养老金最大化的因素?( )
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养老保险制度作为一项经济制度安排,必须按照一国经济发展状况来制定。从宏观经济角度讲,关于经济发展对养老保险的影响,下列叙述不正确的是( )。
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国发26号文件实施前参加工作的职工,在本决定实施后退休且缴费年限满15年的情况下,( )。
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下列关于企业年金特点的描述错误的是( )。
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下列说法正确的是( )。
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中国于( )年颁布了《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》。
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关于我国企业年金的特点,下列说法不正确的是( )。
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下列说法与劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》相符的是( )。
Ⅰ.我国企业年金的管理办法主要是控制企业和个人总的缴费规模,但并不要求企业比职工多缴纳费用
Ⅱ.我国的企业年金为确定缴费型
Ⅲ.举办年金计划的企业可以自行确定企业年金的领取年龄,不用参照国家统一规定的法定退休年龄
Ⅳ.我国企业举办企业年金计划,可以实行养老基金的管理模式、直接承付或对外投保中的任意一种
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确立了我国企业年金运营基本框架的法规是( )。
Ⅰ.《企业年金试行办法》
Ⅱ.《企业年金基金管理试行办法》
Ⅲ.《养老保险管理办法》
Ⅳ.《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》
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关于我国企业年金运营模式在现实运作过程中存在的问题,下列说法错误的是( )。
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我国劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》对企业举办年金计划提出一些基本要求,其中有关企业年金缴费的要求是( )。
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我国企业年金的建立需要符合法律规定的条件,这些条件主要包括( )。
Ⅰ.依法参加基本养老保险并履行缴费义务
Ⅱ.已建立工会组织
Ⅲ.必须已经在国内或国外股票市场上市
Ⅳ.已建立集体协商机制
Ⅴ.具有相应的经济负担能力
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下列说法不正确的是( )。
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目前我国企业年金的主要运营模式不包括( )。
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企业年金基金的资金来源不包括( )。
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下列关于企业年金资金筹集的说法错误的是( )。
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关于某企业企业年金计划中的资金筹集和供款,下列各项符合相关法律规定的是( )。
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由表2-1可知,该企业采用的企业年金缴费方法属于( )。
表2-1
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李师傅是一家纺织企业的老技术工人,工龄已达30年之久,于2008年被评为“劳动模范”,核定的职务系数为1.6,工龄系数为2,奖励系数为2.5,岗位系数为1.4,假定该企业2008年核定的企业缴存基值(B值)为150元,工龄15年以上员工的老龄补偿金为100元,则按照工资基值法,企业2008年每月为李师傅缴费的数额为( )元。
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( )是指企业为员工按月缴费以当年月企业年金人均基本值为基数,再按工龄长短、贡献大小、表现好坏和岗位类别所规定的系数加以调整而计算的企业年金缴费方法。
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假定某一公司根据2008年公司缴纳企业年金的总额确定月企业年金基值为人均100元,依据公司统一规定的26个岗位工资等级,X员工的个人系数为1.5,工龄系数为1.2,则按照补充基值法,公司为X员工按月缴费( )元。
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某员工2007年年末的薪酬中包含基本工资1500元,岗位津贴500元,已知该员工所在企业年缴费比例为3%,则按照工资比例法,2008年企业为该员工按月缴费( )元。
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根据我国企业年金的两个《办法》规定,下列各项不属于企业年金计划举办程序的是( )。
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企业年金方案的主要内容不包括( )。
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劳动和社会保障行政部门自收到企业年金方案文本之日起( )日内未提出异议的,企业年金方案即行生效。
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我国企业年金建立的模式是( )。
Ⅰ.资产独立
Ⅱ.三方制约
Ⅲ.信息披露
Ⅳ.全程监管
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在设计年金方案时,对企业年金方案内容的要求不包括( )。
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企业缴费归属是指( )。
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根据中国《企业年金试行办法》(20号令)规定,下列不满足领取企业年金条件的是( )。
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出境定居人员的企业年金个人账户资金( )。
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企业年金基金中的投资管理人和托管人( )。
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企业年金基金不涉及的利益相关者是( )。
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下列关于企业年金的说法不正确的是( )。
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下列关于企业年金管理的叙述正确的是( )。
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受托人是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会或符合国家规定的年金管理公司等法人受托机构。其注册资本不少于( )亿元。
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根据我国法规的规定,年金基金的法人受托机构不可以兼任( )。
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如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理,则一般需要有三个受托人。其中( )主要负责按照与基金法人签订的信托合同和规则的要求对养老保险基金进行管理,对养老基金拥有经营权,并负责承担与养老金计划运行相关的法律功能,主要职责是维护养老保险计划受益人(职工)的利益,确保养老保险基金的投资安全。
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企业年金计划的类型、缴费标准、支付水平形式多样,但大多实行市场化运营管理,其账户资金可以通过市场运作达到保值增值的完全积累目的。这表明企业年金的各个行为主体都是企业年金市场的竞争主体,一切都应按照市场规则运行。企业年金的市场主体不包括( )。
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在企业年金计划运行中,基金受托人的主要职责有( )。
Ⅰ.选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人等
Ⅱ.收取企业和职工缴费,并向受益人支付年金
Ⅲ.建立企业年金基金的企业账户和个人账户
Ⅳ.编制企业年金基金管理和财务会计报告
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基金托管人指受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构。单个企业年金计划托管人由一家商业银行或专业机构担任。基金托管人必备的条件是( )。
Ⅰ.应为经国家金融监管部门批准在中国境内注册的独立法人
Ⅱ.净资产不能少于50亿元
Ⅲ.要有安全高效的清算、交割系统
Ⅳ.有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度
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基金托管人的具体职责主要包括( )。
Ⅰ.根据受托人的指令,向投资管理人分配企业年金基金的财产
Ⅱ.根据投资管理人的投资指令,及时办理清算、交割等事宜
Ⅲ.建立企业年金基金的投资风险准备金
Ⅳ.安全保管企业年金基金的财产
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投资管理人是指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。投资管理人应当具备的条件是( )。
Ⅰ.经国家金融监管部门批准在中国境内注册
Ⅱ.具有受托投资管理、基金管理或资产管理资格的独立法人
Ⅲ.近3年不能有重大违法违规行为
Ⅳ.取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数
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投资管理人的具体职责不包括( )。
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我国劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》对企业举办年金计划提出的基本要求包括( )。
Ⅰ.企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳
Ⅱ.企业年金基金实行完全积累,采用个人账户方式进行管理
Ⅲ.建立企业年金的企业,应当确定企业年金受托人
Ⅳ.企业年金的受托人可以是企业成立的企业年金理事会,也可以是符合国家规定的法人受托机构
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建立养老基金是指企业通过参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老金计划的做法。养老基金会又称养老信托基金,是一个独立的、非营利性的法人实体(基金法人)。对于养老信托基金的受托人(基金法人)与举办企业雇主之间的关系,下列表述正确的是( )。
Ⅰ.受托人的权利和责任完全由信托合同及规则所决定。根据这些合同和规则,举办企业的雇主指定受托人来保护受益人(职工)的利益,确保养老储备基金安全
Ⅱ.雇主也没有权利单方面地减少养老金计划受保人的利益
Ⅲ.受托人如果没有举办企业雇主的指令或同意就没有绝对的权利来改变规则
Ⅳ.由于受信托合同和规则的限制,受保人(职工)必须向雇主而不是向受托人要求改善计划或修改规则
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如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理,则一般需要有( )。
Ⅰ.基金受托人
Ⅱ.管理受托人
Ⅲ.操作受托人
Ⅳ.保管受托人
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托管人应当具备下列条件( )。
Ⅰ.经国家金融监管部门批准,在中国境内注册的独立法人
Ⅱ.净资产不少于50亿元人民币
Ⅲ.取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数
Ⅳ.具有保管企业年金基金财产的条件
Ⅴ.具有安全高效的清算、交割系统
Ⅵ.具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金托管业务有关的其他设施
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企业年金基金托管人的职责主要有( )。
Ⅰ.安全保管企业年金基金的财产
Ⅱ.以企业年金基金的名义开设基金财产的资金账户和证券账户,不同企业年金计划的基金财产要分别设置账户
Ⅲ.对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整和独立
Ⅳ.根据投资管理人的投资指令,及时办理清算、交割等事宜
Ⅴ.定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告
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我国企业年金基金投资管理人的职责主要包括( )。
Ⅰ.对企业年金基金进行投资
Ⅱ.及时与托管人核对企业年金基金的会计核算和估值结果
Ⅲ.建立企业年金基金的投资风险准备金
Ⅳ.定期向受托人和监管部门提交投资管理报告
Ⅴ.根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录至少15年
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企业年金基金的账户管理人是指接受受托人的委托负责管理年金基金账户的专业机构。账户管理人必备的条件包括( )。
Ⅰ.应为在中国注册而且注册资本不少于3000万元人民币的独立法人
Ⅱ.取得企业年金基金从业资格的专职人员必须达到规定人数
Ⅲ.在任何时候都维持不少于1亿元人民币的净资产
Ⅳ.具有相应的企业年金基金账户信息管理系统
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企业年金账户管理人的职责包括( )。
Ⅰ.建立企业年金基金的企业账户和个人账户
Ⅱ.记录企业、职工的缴费以及企业年金基金的投资收益
Ⅲ.及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户的财产变化情况
Ⅳ.按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年
Ⅴ.向委托人提供账户的信息查询服务
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企业年金受托人受托管理企业年金,其在企业年金计划运行中的具体职责包括( )。
Ⅰ.选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人等
Ⅱ.制定企业年金基金的投资策略
Ⅲ.编制企业年金基金管理和财务会计报告
Ⅳ.对企业年金基金的管理进行监督
Ⅴ.收取企业和职工缴费,并向受益人支付年金
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企业年金基金财产受托人应当在每季度结束后的______日内向委托人提交季度企业年金基金管理报告,并应当在年度结束后的______日内向委托人提交年度企业年金基金管理报告。( )
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下列选项中,( )属于企业年金基金托管人符合法规的行为。
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下列选项中,( )不得担任企业年金基金投资的托管人或其它投资管理人的任何职务。
Ⅰ.投资管理人的董事
Ⅱ.投资管理人的监事
Ⅲ.投资管理人的经理
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下列有关企业年金运营的说法不正确的有( )。
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某金融机构欲申请成为企业年金受托人,下列各项中,( )不属于其成为法人受托机构所应具备的条件。
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下列主体可以申请成为企业年金计划受托人的是( )。
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某企业年金受托人在基金管理过程中有如下做法,其中不符合《企业年金基金管理试行办法》规定的是( )。
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某企业年金投资管理人在基金管理过程中有如下做法,其中不符合《企业年金基金管理试行办法》规定的是( )。
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某年金基金投资管理人将自己管理的企业年金基金财产投资于一家企业所发行的证券,按市场价算,其投资不得超过该企业所发行证券的( )。
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企业可以通过建立养老基金的方式为职工举办企业年金计划。下列有关基金式企业年金计划的说法正确的有( )。
Ⅰ.养老基金会是一个独立的、非营利性的法人实体(基金法人)
Ⅱ.一旦举办养老金计划的企业破产,该企业的债权人可以索取养老信托基金中用于受保职工的财产
Ⅲ.举办养老金计划的企业与养老基金会之间存在着信托关系,养老基金会属于受托人,负责管理企业的养老金资产
Ⅳ.受托人如果没有举办企业雇主的指令或同意就没有绝对的权利来改变规则;雇主有权利单方面减少养老金计划受保人的利益
Ⅴ.养老基金会既然是独立的法人实体,它就在法律上脱离了举办养老金计划的企业。所以举办养老金计划的企业不会参与养老基金会的决策
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企业年金理事会的职责是( )。
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企业年金基金财产可以用于投资( )。
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我国企业年金基金实行完全积累,采用( )方式进行管理。
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企业年金基金财产的投资,按市场价计算应当符合投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回购等流动性产品及货币市场基金的比例,不低于基金净资产的( )。
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企业年金基金财产用于投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业债等固定收益类产品及可转换债、债券基金的比例,______基金净资产的50%。其中,投资国债的比例______基金净资产的20%。( )
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企业年金基金财产可用于投资,股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基金的比例,______基金净资产的30%。其中,投资股票的比例______基金净资产的20%。( )
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养老基金会的高层管理机构为养老基金理事会(又称受托人理事会,类似于公司的董事会),理事会成员由举办企业的雇主指定,也可以由职工或工会选举产生。通常,养老基金理事会中要有相同人数的资方代表和职工代表,主席则一般由举办企业的( )担任。
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下列投资不符合企业年金基金投资规定的是( )。
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下列有关企业年金运营的说法,正确的有( )。
Ⅰ.企业年金计划实行市场化运营,其账户资金可以通过市场运作达到保值增值的完全积累目的
Ⅱ.企业年金的缴费人及受益人享有账户资金投资决策权、委托权
Ⅲ.企业年金的各个行为主体中只有年金受托人是企业年金市场的竞争主体
Ⅳ.企业年金的受托人、托管人、账户管理人和投资管理人等的经营风险均由市场来承担
Ⅴ.企业年金的缴费水平和待遇水平都要依据基本养老保险的缴费和待遇水平来确定
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对企业年金基金财产的投资,下列说法符合《中国企业年金基金管理试行办法》规定的有( )。
Ⅰ.投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基金的比例,不高于基金净资产的50%;其中,投资股票的比例不高于基金净资产的30%
Ⅱ.投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回购等流动性产品及货币市场基金的比例,不低于基金净资产的20%
Ⅲ.投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回购等流动性产品及货币市场基金的比例,不低于基金净资产的35%
Ⅳ.投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业债等固定收益类产品及可转换债券基金的比例,不高于基金净资产的50%;其中,投资国债的比例不低于基金净资产的20%
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下列关于企业年金基金的管理方案中,错误的是( )。
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关于企业年金基金的管理办法,下列叙述错误的是( )。
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张先生在2005年年初参加了所在企业的年金计划。计划规定个人缴费率为个人当期月薪酬的5%,企业则按个人缴费的70%配款,个人和企业都于月底供款。假设张先生薪酬为8000元/月不变,年金年投资收益率为5%,到2010年年初时张先生个人账户余额为( )元。
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国家经济景气监测中心公布的一项调查结果显示:全国约有70%的居民需要理财顾问的指导。一项国际调查表明,人们在没有得到专业理财人员的指导和进行咨询的情况下,一生中损失的个人财产从20%到100%不等。这体现了( )对理财师的需求。
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退休计划理财师在了解客户背景知识时,不需要详细询问( )。
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下列各项不属于理财师必需的工作能力的是( )。
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在我国,养老保险制度改革前参加工作的职工被称为“中人”,他们在养老保险制度改革后依然缴费。对“中人”退休时领取的国家基本养老金,下列计算公式正确的是( )。
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下列养老金计划中属于合格计划的是( )。
Ⅰ.企业为职工购买的团体养老保险产品
Ⅱ.中国企业年金计划
Ⅲ.美国401(k)计划
Ⅳ.澳大利亚的超级年金计划
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企业健康福利的非合格计划同企业养老金计划的不同之处在于( )。
Ⅰ.通常被鼓励企业购买商业健康保险产品
Ⅱ.企业举办健康福利计划已经获得国家级税收优惠政策和福利基金的使用权
Ⅲ.国家鼓励企业举办补充医疗保险计划,但没有专门法律规范
Ⅳ.通常被鼓励企业自办医疗服务机构
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汤姆所在的公司为他提供了401(K)计划。计划规定:只要汤姆每年将工资的4%存入该计划的账户中,公司承诺补贴数额等于汤姆缴费资金的50%到汤姆的账户中。假定汤姆的年收入是15万美元,个人平均所得税率是20%。工资中用于401(K)缴费的部分是免征所得税。如果汤姆参加401(K)计划,则其每年其税后可支配收入为______美元。每年401K计划的收入为______美元。( )
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关于企业年金的种类,下列说法错误的是( )。
Ⅰ.DC计划一般是非合格计划
Ⅱ.DC计划一般不采用完全积累制
Ⅲ.DB计划可以是现收现付制的
Ⅳ.混合型计划不具有DC特征
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吴女士参加了单位举办的企业年金计划,到退休时个人账户积累额达5.5万元人民币,她计划将其转换为养老年金和医疗费用储备金。保留医疗费用储备金2万元,用于支付基本医疗保险封顶线以上的大额医疗费用;其余用于每季度支付养老金1500元,直到不足1500元为止。理财师需要为他策划一个覆盖养老和医疗两个目标的退休计划。这个计划属于( )计划。
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一揽子计划的主要特征不包括( )。
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关于养老金计划,下列说法不正确的是( )。
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关于养老金计划,下列说法不正确的是( )。
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张三在50岁时的业绩工资为4000元,当年工资为5000元,在40岁加入企业养老金计划时的工资为3000元,员工工资随通货膨胀的增长率为5%,随劳动生产率提高的增长率为2%,那么张三40岁时的业绩工资为( )元。
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假设从现在开始的五年内的平均利息率约为10%,则五年后的1000元的现值为( )元。
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一项600万元的借款,借款期3年,年利率为8%,若每半年复利一次,年实际利率会高出名义利率( )。
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假设在过去10年里的名义利率为6%,通货膨胀率为3%,则实际利率为( )。
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某人借了一笔20000元的贷款,年利率为6%,必须在每年末等额归还贷款,10年还清,那么他将支付的利息是( )元。
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法律体系是一个重要的法学概念,人们可以从不同的角度、不同的侧面来理解、解释和适用这一概念。下列关于法律体系的表述错误的是( )。
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下列关于法律作为行为规范所具有的特征表述错误的是( )。
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《企业年金试行办法》与《企业年金基金管理试行办法》属于( )。
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下列关于审慎人制度的说法不正确的是( )。
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关于受益人利益最大化原则的理解不准确的是( )。
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建立“受托人即审慎人”和“委托人要全程监督”的法律制度,以实现养老金计划永不破产的目标,所遵循的原则是( )。
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下列法律制度,属于运行和管理具有延期支付特征的退休计划的必要条件的是( )。
Ⅰ.健康有序的养老金市场
Ⅱ.基于委托与代理关系建立受托人制度
Ⅲ.建立健全运行信托合同制度的法治环境
Ⅳ.规定退休年龄
Ⅴ.金融机构的规范运作
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依《信托法》规定,最终向受益人支付企业年金待遇的机构是( )。
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下列关于受托人的说法错误的是( )。
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下列关于共同受托人的表述错误的是( )。
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下列选项中不属于受托人职责终止的情形是( )。
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下列各项关于受托人的说法不正确的是( )。
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根据《企业年金试行办法》的规定,中国企业年金计划的委托合同专指( )。
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按照委托人的意愿以自己的名义,为受益人的利益或特定的目的,承诺对信托财产进行管理或者处分的人,称为( )人。
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根据《企业年金基金管理试行办法》的规定,受托人需要按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少( )年。
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法人受托机构具备账户管理业务资格,可以兼任( ),但应当保证各项管理之间的独立性。
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关于受托人和受益人的定义及其相互关系,下列说法有误的是( )。
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关于退休计划中受托人与受益人之间关系的特点,下列说法错误的是( )。
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关于账户管理人应当具备的条件,下列表述错误的是( )。
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根据中国《企业年金基金管理试行办法》的规定,下列不属于账户管理人应当具备的条件的是( )。
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根据《企业年金基金管理试行办法》的规定,“计算企业年金待遇”属于( )的职责。
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下列各项中,不属于广义的委托人的是( )。
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根据《企业年金基金管理试行办法》的规定,下列属于托管人的禁止性行为的是( )。
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根据《企业年金基金管理试行办法》的规定,下面不属于投资管理人职责的是( )。
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根据中国《企业年金基金管理试行办法》的规定,投资管理人提取的管理费不高于投资管理企业年金基金财产净值的( )。
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根据《企业年金基金管理试行办法》的规定,下面关于企业年金基金投资的说法错误的是( )。
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根据《企业年金基金管理试行办法》的规定,投资管理人从当期收取的管理费中,提取20%作为企业年金基金投资管理风险准备金,专项用于弥补企业年金基金投资亏损。企业年金基金投资管理风险准备金在托管银行专户存储,余额达到投资管理企业年金基金财产净值的( )时可不再提取。
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下列各项不属于投资管理人的评判标准的是( )。
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下列各项不属于企业年金的受托人禁止性行为的是( )。
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如果委托人委托的企业年金资产在投资过程中出现了巨额亏损,则委托人首先应该向( )追究责任。
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企业年金基金投资运营收益应该归属于( )。
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信托是管理退休计划资产的最佳选择,对此下列说法错误的是( )。
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在退休计划信托管理模式中,对“资产独立,钱权分离”的理解正确的一项是( )。
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在客户将其退休计划委托理财师进行全权管理的情况下,理财师与客户之间即发生法律上的( )关系。
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信托关系人不包括( )。
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基金是信托关系的一种体现,基金关系中的受托人通常包括( )。
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受托服务是企业年金基金运营的起点,在企业年金基金管理中具有至关重要的地位。根据《企业年金基金管理试行办法》,金融机构要具备企业年金受托资格需要具备的条件有( )。
Ⅰ.法人受托机构的注册资本不少于1亿元人民币,其在任何时点都维持不少于1.5亿元人民币的净资产,这样能够保证受托人具有较高的清偿能力和赔偿能力,以履行清偿和赔偿责任
Ⅱ.法人受托机构要具有完善的法人治理结构、具有完善的内部稽核监控制度以及风险控制制度,以保证基金运营的安全与效率
Ⅲ.取得企业年金基金从业资格的专职人员要达到规定人数;具有符合要求的营业场所、安全防范设施与企业年金基金受托管理业务有关的其他设施
Ⅳ.近五年没有重大违法违规行为
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根据我国《企业年金试行办法》第13条规定,受托人应该履行的职责有( )。
Ⅰ.选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人等
Ⅱ.制定企业年金基金投资策略
Ⅲ.编制企业年金基金管理和财务会计报告
Ⅳ.根据合同对企业年金进行监管
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企业雇主和雇员将养老金基金资产的处置权授予计划受托人,由受托人代表雇员和退休金领取者的利益管理受托资产的模式称为( )。
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关于企业年金基金的信托管理涉及的各法律主体,以下说法正确的是( )。
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我国的企业年金制度规定企业年金理事会可以担任受托人。企业年金理事会作为受托人会面临以下问题( )。
Ⅰ.较重大的企业年金信托责任与财产赔偿能力的不对等性
Ⅱ.专业化的管理需要与企业年金理事会专业化程度的不匹配性
Ⅲ.委托人的重要性与委托人缺位或越位的不吻合性
Ⅳ.企业年金理事会受托管理企业年金计划的模式与国际发展趋势的不和谐性
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可以根据金融市场变化和投资运作情况,适时对企业年金基金投资管理机构、投资产品和比例进行调整的部门是( )。
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根据我国法律有关规定,企业年金计划委托人与受托人应当订立( )合同。
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下列合同中,既可以是有偿合同也可以是无偿合同的是( )。
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下列关于委托合同的表述错误的是( )。
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委托人经受托人同意,可以在受托人之外委托第三人处理委托事务,因此给受托人造成损失的,受托人可以向( )要求赔偿损失。
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甲委托乙购买某型号山地车一辆,乙到商场后发现山地车脱销,担心甲急需使用,遂为之购买普通自行车一辆,甲拒收,乙诉至法院。下列说法中正确的是( )。
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下列关于委托合同中委托人的义务的说法错误的是( )。
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中国《信托法》为受托人增加了( )义务。
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下列各项中,对报告和信息披露制度的意义描述错误的是( )。
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下列信息披露报告必须经会计师事务所审计的有( )。
Ⅰ.账户管理人提交的年度企业年金基金账户管理报告
Ⅱ.受托人提交的年度企业年金基金管理报告
Ⅲ.投资管理人提交的经托管人确认的年度企业年金基金投资管理报告
Ⅳ.托管人提交的年度企业年金基金财务会计报告
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关于企业年金的信息披露,以下说法错误的是( )。
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根据《企业年金基金管理试行办法》的规定,“编制企业年金基金管理和财务会计报告”属于( )的职责。
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中国企业年金基金运作中,不属于报告和信息披露的对象的是( )。
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根据《企业年金基金管理试行办法》的规定,受托人应当在年度结束后( )日内向委托人提交年度企业年金基金管理报告。
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根据《企业年金基金管理试行办法》的规定,下列情形不属于投资管理人应当及时向受托人和有关监管部门报告的是( )。
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关于退休计划的信息披露内容,下列各项表述错误的是( )。
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在美国安然破产案中,从公司雇员的养老金损失角度分析,说法错误的一项是( )。
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年金产品种类繁多,下列按照不同的方法对年金进行划分的方法中正确的是( )。
Ⅰ.按照年金的购买方式,可以分为趸缴年金和期缴年金
Ⅱ.按年金的给付起始时间分,可以分为即期年金和延期年金
Ⅲ.按年金给付终止时间分,包括终身年金、固定年金和限期生存年金
Ⅳ.按年金给付金额是否有保证,可以将年金分为同定给付年金和变额年金
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某企业部门经理,现年50岁,60岁退休,但在65岁之前无法领取企业提供的退休金,他希望购买一个保单,为退休后、领取企业退休金前的5年时间提供定期给付。此时,他可以购买一个10年后开始给付、给付期间为5年的固定支付的年金产品。这种年金产品按年金给付终止时间分属于( )年金。
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从购买年金之日起,满一个年金期间后就开始给付的年金被称为( )。
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从购买之日起,超过一个年金期间后才开始给付的年金是( )。
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固定给付年金和变额年金的主要差别是( )不同。
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( )是基于信任关系的代人理财制度。
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下列选项,属于信托特点的是( )。
Ⅰ.基于信任关系而发生
Ⅱ.基于信托财产转移或独立而成立
Ⅲ.受托人以自己的名义对信托财产进行管理,对受益人利益负责
Ⅳ.受托人依法或依据合同实施管理或处理行为,不得从信托财产中谋取个人利益
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下列适合退休计划的投资产品的是( )。
Ⅰ.货币类资产
Ⅱ.固定收益类资产
Ⅲ.权益类资产
Ⅳ.土地资产
Ⅴ.人力资本
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一般来讲,养老基金的主要投资工具包括( )。
Ⅰ.货币类工具
Ⅱ.债券类
Ⅲ.股票类
Ⅳ.不动产类
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中央银行票据属于( )。
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承诺支付即( )。
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待遇确定计划属于承诺支付计划,( )是最典型的承诺支付计划。
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为预防死亡风险,在养老金的支付方式上可以采取的措施主要包括( )。
Ⅰ.靠利息收入支付养老金,但只能在积累数额大、投资回报率高的情况下执行
Ⅱ.购买保险年金产品。在使用年金系数的条件下设计养老金的支付方案,年金系数是通过预期寿命、当前年龄、投资回报等因素计算出来的系数
Ⅲ.建立共同基金以分担风险
Ⅳ.拇指法,即根据金融市场和资本市场的过去表现规定养老金支付速度
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在受益人出国定居或死亡时可以一次性结算全部积累属于( )。
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美国员工福利计划发展经历的主要阶段不包括( )阶段。
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关于美国员工福利的特征,下列说法不正确的是( )。
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影响美国历史上第一次员工福利制度变迁的原因不包括( )。
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关于美国团体医疗保险中参保人的资格要求,下列说法错误的是( )。
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对于美国的《雇员退休收入保障法》的非歧视要求,下列说法正确的是( )。
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美国401(k)计划的投资方向由( )指定。
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美国401(k)计划中有困难取款的规定,困难取款不需要偿还,但是在1年内不能向计划缴费,下列不在困难取款之列的是( )。
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允许职工将一部分税前工资存入一个储蓄计划,积累至退休后使用,建立在此基础之上的养老金计划是( )。
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美国的401(k)计划在分类上属于( )。
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美国的401(k)计划的发起人是( ),负责计划的设计和管理。
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除特殊情形外,401(k)计划成员在( )岁以前不能提取这笔款项。
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401(k)计划中,提前支取年金的人不仅要照章纳税,还要缴纳( )的罚金。
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根据401(k)计划,在雇员退休后,主要通过下列哪些方式领取待遇?( )
Ⅰ.一次全部支取,不需要纳税
Ⅱ.一次全部支取,但要纳税,税率约为25%
Ⅲ.转存银行储蓄账户,不需要纳税
Ⅳ.转存银行储蓄账户,税率为5%~10%
Ⅴ.按月支取,按月纳税,税率为10%~15%
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一个典型的401(k)计划的设计与管理可分为五个步骤,其合适的排序为( )。
Ⅰ.选择基金品种,大多数雇员管理型计划的受托人往往根据有关资料及专业机构的建议,挑选出一些投资基金产品,供雇员在其中选择
Ⅱ.企业确定计划方案与目标。主要工作有:企业人员状况统计,雇员现有的投资结构问卷调查,分析决定预算。一些没有经验的企业往往会借助于外部咨询机构
Ⅲ.选择管理方式和管理机构。管理方式包括混合式管理和分离式管理等,混合式管理指的是行政管理、投资管理等角色合而为一。在选择管理机构上,企业往往会先发出问询函。然后对收到的问卷进行分析,选出合适的候选机构进行“面试”,再辅以实地走访等方式最终确定401(k)计划的管理者
Ⅳ.业绩监测,受托人有义务对所选基金品种的业绩进行监测,发现不合适便立即更换
Ⅴ.制定投资“菜单”,即对市场上的投资工具和雇员现有的资产组合、投资偏好进行分析,确定基金投资类别
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关于401(k)计划的主要内容,下列说法不正确的是( )。
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下列关于美国401(k)计划的叙述错误的是( )。
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401(k)计划中,雇员授权雇主扣缴税前工资的一部分存入雇员个人的401(k)账户,金额由( )确定。
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迈克所在的公司为他提供了401(k)计划。计划规定:只要迈克每年将工资的4%存入该计划的账户中,公司承诺补贴数额等于迈克缴费资金的50%到迈克的账户中。假定迈克的年收入是15万美元,个人平均所得税率是20%。工资中用于401(k)缴费的部分是免征所得税的。如果迈克参加401(k)计划,则每年其税后可支配收入为______万美元。每年401(k)计划的收入为______万美元。( )
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下列关于美国401(k)计划的描述正确的有( )。
Ⅰ.401(k)计划是《美国国税条例》第401条的K款,是关于对合格退休计划实行免税政策的法条
Ⅱ.私营公司可以建立401(k)退休计划,员工自愿参加,公司自愿配款
Ⅲ.401(k)计划的参加者在退休前绝对不允许提款
Ⅳ.雇主是401(k)计划的发起人和资助人,负责计划的设计和管理
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美国401(k)计划采用的税收政策是在( )时征税。
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美国国内税法规定401(k)计划原则上不得从个人账户中提前领取养老金,否则将( )。
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( ),是免税退休年金计划或延税退休年金计划,只适用于学院、大学、研究机构、医院、教堂、慈善机构、独立学校和公共教育机构员工的缴费确定计划。
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403(b)计划只适用于( )员工的缴费确定计划。
Ⅰ.教育机构
Ⅱ.医院
Ⅲ.教堂
Ⅳ.独立学校
Ⅴ.慈善机构
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( )计划只适用于州和地方政府雇员(包括乡村电力公司)和《税收法》501款规定的非政府免税机构的非税收优惠延期支付薪酬计划。
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合格雇主使用457款计划的方式包括( )。
Ⅰ.作为完全的延期支付计划,它允许参与人用与401(k)计划私人部分相似的方式减少应税收入
Ⅱ.作为完全的延期支付计划,它允许参与人用与403(b)计划私人部分相似的方式减少应税收入
Ⅲ.作为补充福利计划向雇员提供补充退休收入
Ⅳ.作为补充福利计划向主管人员提供补充退休收入
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新加坡的养老金计划是( )模式。
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新加坡的“公积金+个人账户通道管理”计划的主要内容不包括( )。
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关于新加坡公积金计划下的个人养老金账户,下列说法不正确的是( )。
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关于智利私营储蓄型养老保险制度改革的内容和特点,下列说法正确的是( )。
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智利的个人养老金账户计划在分类上属于( )。
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目前我国实行社会统筹和个人账户相结合的运行模式的保险形式有( )。
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1998年12月14日,国务院发布了《关于建立城镇职工医疗保险制度的决定》,确立了我国现行的城镇职工基本医疗保险制度,即( )相结合的模式。
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关于我国的基本医疗保险制度,下列说法正确的是( )。
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1998年12月,国务院发布《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》(国发44号),决定在全国进行城镇职工医疗保险制度改革,并提出建立城镇职工基本医疗保险制度的原则是( )。
Ⅰ.基本医疗保险的水平要与社会主义初级阶段生产力发展水平相适应
Ⅱ.城镇所有用人单位及其职工都要参加基本医疗保险
Ⅲ.实行属地管理
Ⅳ.基本医疗保险费由用人单位和职工双方共同负担
Ⅴ.基本医疗保险基金实行社会统筹
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影响社会统筹基金分担基本医疗保险参保人住院医疗费用的因素有( )。
Ⅰ.社会统筹基金支付的起付线和封顶线
Ⅱ.是否在两个定点(定点药店和定点医院)和三个目录(药品、检查设备、诊疗目录)之内
Ⅲ.是否具有城市户口和工作单位
Ⅳ.个人分担比例
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下列有关医疗保险费用分担机制的叙述错误的是( )。
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《关于建立城镇职工医疗保险制度的决定》确定了统筹基金的起付标准和最高支付限额,下面说法错误的是( )。
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国家基本医疗保险的起付标准原则上控制在当地职工年平均工资的( )左右。
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最高支付限额原则上控制在当地职工上年度平均工资的( )倍左右,即超过这个水平的医疗费用社会统筹基金不再支付。
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张女士在三级甲类定点医院进行肾移植手术并住院康复。其住院费用如下:在三个目录内的总费用为20万元;目录以外发生的医疗费用5万元;张女士参加了城镇职工基本医疗保险计划。当地采取了“板块式”医疗保险方案,在三级甲类定点医院的住院费用可以由社会统筹基金按照80%的比例分担,该地区上年度职工社会平均工资为1500元/月。如果张女士没有参加补充医疗保险,考虑起付线张女士住院费用的个人分担比例为( )。
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王某自参加工作后,就分别参与了社会基本医疗保险计划和工作单位的补充医疗保险计划。他的医疗保险的报销费用标准是:在目录以内,国家基本医保封顶线以上部分的80%。王某在2007年12月在当地一家三甲医院接受了一次肝脏手术。手术及住院治疗的费用为:在目录内的总费用为258000元;目录以外的费用为65000元;总共323000元。根据以上资料,王某的手术费在国家基本医保计划,企业补充医保计划和个人之间的分担比例分别应是( )。(该地上年度社会平均工资为3000元/月)
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张某在2008年2月做了一次头部外科手术。手术及住院治疗的费用为:在目录内的总费用为125000元;目录以外的费用为68000元;总共193000元。假设当地采用的是“板块式”医疗保险改革方案,张某以上的医疗费用可以按照90%的费率进行社会统筹报销。当地的上年度社会平均工资为3000元/月。那么张某的自付医疗费总额和报销费总额分别为( )元。(不考虑起付线)
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中国企业员工健康福利计划的主要运作方式有( )。
Ⅰ.政府扶持的“大额医疗保险”
Ⅱ.委托商业保险公司经办
Ⅲ.工会经营的职工互助医疗保险
Ⅳ.企业自办健康福利
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以团体或者其代表人作为投保人,以团体成员作为被保险人的健康保险称为( )。
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关于团体健康保险,下列说法错误的是( )。
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关于团体健康保险的三方受益,下列说法错误的是( )。
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关于中国团体健康保险市场的现状,下列说法不正确的是( )。
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造成中国团体健康保险市场处于“需求大、主体少,缺乏政策支持和市场机制”的局面的原因是( )。
Ⅰ.专业化经营不到位
Ⅱ.市场秩序不够规范
Ⅲ.市场定位难以明确
Ⅳ.与医疗服务提供者处于不平等地位
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下列关于团体健康保险的说法不正确的是( )。
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下列关于团体健康保险的描述,不正确的是( )。
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关于团体健康保险的作用,下列叙述不正确的是( )。
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某企业决定为员工购买团体健康保险,下列关于每一个员工保险金额的确定方式最恰当的是( )。
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关于美国员工的健康福利,下列说法不正确的是( )。
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美国保险公司向企业员工福利计划提供的团体保险服务不包括( )。
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关于美国团体医疗保险的基本要求,下列说法错误的是( )。
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下列关于美国蓝色组织的说法错误的是( )。
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关于提供福利的形式,美国保险公司和蓝色组织的区别不包括( )。
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下列关于美国蓝色组织的说法错误的是( )。
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美国健康维护组织(HMOs)与保险公司和蓝色组织相比具有一些不同的特征,包括( )。
Ⅰ.全面的医疗
Ⅱ.医疗服务的提供
Ⅲ.成本控制
Ⅳ.财政补贴
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关于美国健康维护组织(HMOs),下列说法不正确的是( )。
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HMOs的设立要求包括( )。
Ⅰ.有参保人定期缴费
Ⅱ.财务状况良好
Ⅲ.具有应付不能清偿债务风险责任条款
Ⅳ.每年有公开招募参保人的安排
Ⅴ.能保障医疗服务质量
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关于美国重点服务计划(POS)的叙述,下列选项不正确的是( )。
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关于美国的基本医疗费用保险的理赔规定,下列叙述错误的是( )。
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在美国,一般住院保险不承保一些事项引起的费用,下列选项属于保险承保费用的是( )。
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美国通常有两种医疗保险计划,即基本医疗保险计划和补充医疗保险计划。补充性医疗保险计划主要包含的费用有( )。
Ⅰ.不在基本医疗保险范围内的费用
Ⅱ.超出基本医疗保险期限之外的费用项目
Ⅲ.超过基本医疗保险最大限额以上的费用
Ⅳ.基本医疗保险免责项目所发生的费用,如酗酒后的住院费用
-
我国《住房公积金管理条例》关于住房公积金缴纳方式的规定,下面说法错误的是( )。
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以下关于住房公积金的叙述,正确的是( )。
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新参加工作的职工( )开始缴存住房公积金。
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用人单位及其职工对于住房公积金的缴费比例中,双方的缴费比例均不得低于职工上一年度月平均工资的______高于______( )。
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下列哪些情况下,职工可以提取职工住房公积金账户内的存储余额?( )。
Ⅰ.购买、建造、翻建、大修自住住房的
Ⅱ.离开当前工作岗位的
Ⅲ.户口迁出所在的市、县或出境定居的
Ⅳ.偿还购房贷款本息的
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小张参加工作已经2年,在上一年(参加工作第二年)其月平均工资为3500元,今年月平均工资涨至4500元,假设此时住房公积金利率为10%,个人缴费费率为5%,则小张此时(第三年年初)住房公积金个人账户余额为( )元。
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下列有关住房公积金的叙述,错误的是( )。
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下列叙述正确的是( )。
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当职工发生死亡时,职工缴存的住房公积金将会( )。
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李某参加工作已经25年了。他在2008年1月份领取的工资如下:基础工资3500元,单位津贴1500元,当月奖金800元。李某每月需缴纳的社保费用包括养老保险,医疗保险,失业保险和住房公积金。计算李某1月份的实发工资和应纳税款分别应是( )元。(假设个人的住房公积金按照个人缴费工资的6%计算)
-
关于职工住房公积金管理条例,下列叙述错误的是( )。
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职业选择是整体职业规划中最为重要的阶段,一个人既可以在专业人士的辅导下,也可以自主进行规划,职业选择主要包括的步骤有( )。
Ⅰ.确认
Ⅱ.选择
Ⅲ.比较
Ⅳ.匹配
Ⅴ.行动
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下列各项属于不能减免税的教育补助的是( )。
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符合法定和约定条件的教育补助包括( )。
Ⅰ.学费、杂费和书费
Ⅱ.使用的耗材和设备
Ⅲ.与受教育有关的食宿、交通的补助费
Ⅳ.对于包含体育、游戏和个人兴趣有关课程的教育补助
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下列属于职工教育培训计划特点的有( )。
①双向投入性
②收益持久性
③积累性
④无限性和耗损性
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下列关于职工教育培训计划说法错误的是( )。
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随着市场竞争的加剧,( )越来越被用人单位重视。
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( )是最为重要的人力资源开发手段。
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某网络公司为鼓励员工自我提升设计了一款教育培训计划,为员工出国深造提供助学资金。公司部门经理丁女士计划出国留学,为期3年,每年学杂费合计15万元。公司愿意为其承担全部学杂费用,但要求其在获得学位后至少在公司继续工作7年,7年内工资16万元,届时公司同等资历的员工年工资为24万元。若同期银行助学贷款利率为6%,则以下关于丁女士是否应该参加该计划的判断正确的是( )。(上述工资年底支付,学费年初支付。答案取最接近值。)
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下列关于企业为员工设立教育福利计划及员工决策的说法,正确的是( )。
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下列关于员工教育培训的意义的说法,错误的是( )。
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关于股权期权计划的叙述,下列说法不正确的是( )。
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利润分享属于( )计划。
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关于利润分享计划,下列论述不正确的是( )。
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关于利润分享计划和养老金计划,下列描述不正确的是( )。
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关于加入利润分享计划的条件,下列说法正确的是( )。
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关于利润分享计划中供款的叙述,下列说法不正确的是( )。
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雇主基于企业利润以一定方式向养老金计划供款的方式被称为( )计划。
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利润分享计划又分为( )。
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养老金计划和利润分享计划的区别在于( )不同。
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加入利润分享计划的条件比养老金计划要宽松,对其主要原因描述错误的是( )。
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计划规定企业盈利超过50万美元的部分以10%的比例向利润分享计划缴费,若企业某年的盈利是80万美元,则供款为3万美元(10%×30万美元)。这种利润分享计划供款方法是( )。
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下列选项中不是利润分享计划可以提供的福利的是( )。
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下列对利润分享退休计划的描述正确的有( )。
Ⅰ.以企业利润为基数计算向个人退休账户供款额的退休计划
Ⅱ.无论公司当年是否具有盈利,都必须按照预先承诺向员工个人账户供款
Ⅲ.利润提成的方法包括任意法、公式法和混合法等
Ⅳ.对员工的分配方式应当是统一的,如果有差别就意味着该计划具有歧视性
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如果一个企业的盈利状况每年变化很大,则采用( )计划比较合适。
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股权计划(stockright)主要包括( )。
Ⅰ.员工持股计划
Ⅱ.管理层股权减持计划
Ⅲ.员工债转股计划
Ⅳ.股票期权计划
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早在100多年前,中国山西日升昌票号生意繁荣,票据发送远至新疆和日本,从未出差错,当时的掌柜用人之道更是奇迹。日升昌票号的规定包括:
Ⅰ.掌柜在职不得享有股权,告老还乡后享有股权,每4年分红一次,前提条件是日升昌的生意继续繁荣;
Ⅱ.掌柜负责推举和培养接班人,为了自己和家人还乡后的生计,掌柜一定会全心全意地寻找和培养一个称职的新掌柜。
这是一则非常典型的( )计划案例。
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股票期权具有较强的长期激励与约束作用,大多只授予高级雇员。股票期权属于( )。
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股票期权计划的主要特征包括( )。
Ⅰ.规定受益人,一般为高级经理人员,最近开始向普通员工延伸
Ⅱ.规定有效期,依法律或合同规定,一般不得超过10年
Ⅲ.产生施权价,高于或低于相应的市场价
Ⅳ.规定适当数量,以不损害企业所有者的权益为界限
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下列关于股票期权计划描述正确的是( )。
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下列各项属于雇员期权计划的是( )。
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利润分享计划和雇员股权计划的基本特征是都以( )为目的。
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关于股票期权计划的主要特征,下列叙述不准确的是( )。
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下列关于员工持股计划的说法不正确的是( )。
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企业规定员工在与企业所有者约定的期限内,享有以某一预先确定的价格购买一定数量本企业股票的权利。这种被比作支付员工薪酬的新兴货币的计划是( )。
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关于股票期权计划和员工持股计划的相同点,下列描述错误的是( )。
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关于员工持股计划的叙述,下列选项不正确的是( )。
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杠杆型ESOP主要是利用信贷杠杆来实现员工利益,该计划运作程序的步骤包括( )。
Ⅰ.与贷款机构达成借款协议,一般要以股票为担保
Ⅱ.ESOP设立员工股份信托基金会作为中介,从企业向员工出售股票(有时价格可以优惠),此时基金会作为股票的持有者而贷款基金转给了公司
Ⅲ.公司定期向基金投放现金以支付贷款的本金和利息,这部分资金对于企业而言有税收优惠政策
Ⅳ.贷款偿还完后,股票划入员工个人账户,并等职工退休或离开企业时将股票提出来
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关于员工持股计划(ESOP)对公司发展的影响,下列说法不正确的是( )。
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企业内部员工根据协议与合同,通过法定程序有条件地拥有企业股份的一种企业分配制度,称为( )计划。
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员工持股计划所持有的股份是( )。
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因特网孵化器IdeaLab公司的创始人格罗斯说:“赋予员工更多的自由和大量股份绝对会产生极大的积极效应”,对此理解正确的是( )。
Ⅰ.上述说法体现了员工持股计划对员工的重要激励作用
Ⅱ.员工持股即赋予员工持有企业股份的权利,是一种新的所有权管理理念
Ⅲ.新公司的计划
Ⅳ.员工持有的本公司股权的行权收入,在美国可以依法进入个人退休账户,并可随时支取
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关于利润分享计划与员工持股计划的比较,下列说法有误的是( )。
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北京一家稳定经营的企业已于2007年在公司分别实行了利润分享计划和员工持股计划,其利润分享计划采取直接的现金划拨,而员工持股计划则用于购买企业股票,则下列说法正确的是( )。
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下列属于股权激励形式的有( )。
①股票期权
②限制性股票
③股票增值权
④虚拟股票
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下列关于股票期权说法错误的是( )。
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下列关于股票增值权说法错误的是( )。
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下列关于股票增值权说法正确的是( )。
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休假福利即带薪或其他待遇的休假,这类福利约占雇主工资总成本的( )。
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对未使用假期的处理方式不包括( )。
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带薪休假工资属于( )。
Ⅰ.劳动报酬
Ⅱ.职工福利
Ⅲ.工资
Ⅳ.收入
Ⅴ.分红
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下列关于其他企业福利的说法错误的是( )。
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现金福利不包括( )。
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美国最早的利润分享计划始于( )。
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下列各项不属于美国强化个人退休计划所颁布的文件的是( )。
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( )是指围绕人们的养老金产品需求和供应而产生的市场。
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下列关于养老市场特征的说法错误的是( )。
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围绕在职未退休人员通过储蓄、金融投资等方式提前为养老金进行积累和已退休人员将未消耗的养老金进行再投资以增加养老金总量的行为以及相应的理财活动而产生的市场,被称为( )。
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养老筹资市场的主体是( )。
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在将来社会,( )阶段将在人的一生中占最长的时间。
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根据工资和物价增长而设置的年调节金,相当于工资的一定比例或一定数额,如每年7月1日增加50元。这笔钱属于( )。
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人们可以根据大数法则的原理,运用统计方法和概率论,编制出反映生命规律的( ),它是同批人从出生到陆续死亡的生命过程的统计表。
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关于生命表的作用,下列说法错误的是( )。
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下列关于成本分配精算成本方法的叙述不正确的是( )。
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下列关于给付分配精算成本方法的说法错误的是( )。
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陈先生在41岁时设计了一个个人养老金计划,希望该计划在退休时能实现10%的替代率,即退休给付为退休前一年工资的10%。假设陈先生60岁退休,80岁死亡。41岁时的月工资为4940元,个人账户的投资收益率为9%,退休后预定利率为5%,工资增长率为5%,则满足退休给付的年度缴费率为( )元。
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与保险、基金、信托等理财工具相比,储蓄工具具有的性能是( )。
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下列不属于退休规划时所会使用的金融工具的是( )。
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下列选项中,与个人退休计划理财相关的保险产品有( )。
Ⅰ.定期寿险
Ⅱ.终身寿险
Ⅲ.两全保险
Ⅳ.万能寿险
Ⅴ.分红寿险
Ⅵ.个人年金
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下列选项中,属于我国社会保障基金(地方统筹的养老保险基金、医疗保险基金和失业保险基金)的投资渠道的是( )。
Ⅰ.银行存款
Ⅱ.国债
Ⅲ.股票
Ⅳ.社保定向债券
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《中国社会保障基金投资管理暂行办法》规定:中国社会保障基金对于银行存款和国债投资的比例不得低于( )。
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下列哪项不是社会保障计划发放福利的主要方式?( )
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下列关于保险工具的主要特点的描述错误的是( )。
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不适用选择保险作为理财工具的客户类型有( )。
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我国的社会保障制度主要包括( )。
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下列关于社会保障系统工程的主要特征描述错误的是( )。
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我国正在建立和完善一个具有中国特色的多支柱社会保障体系,其结构包括四个层次,下列各项不属于这个体系的是( )。
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社会主义国家中一般实行的是国家统筹养老保险模式,下列关于国家统筹养老保险模式说法不正确的是( )。
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2006年以前我国企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题,这些问题主要体现在( )。
Ⅰ.养老保险覆盖范围不够广泛,大量城镇个体工商户和灵活就业人员还没有参保
Ⅱ.养老保险个人账户没有做实,未能真正实现现收现付的制度模式
Ⅲ.养老金计发办法不尽合理,缺乏参保缴费的激励约束机制
Ⅳ.虽然基本养老金调整机制已经非常健全,但是养老金总体水平还不高
Ⅴ.统筹层次比较低,多数地区还没实行省级统筹,基金调剂能力比较弱
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养老风险是( )。
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养老风险主要体现在( )。
Ⅰ.医疗
Ⅱ.住房
Ⅲ.现金
Ⅳ.基本生活
Ⅴ.精神状态
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养老保险是国家和社会根据一定的法律法规,为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。下列有关养老保险的说法不正确的是( )。
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养老保险是整个社会保险体系的核心,下列有关世界各国养老保险现状的说法不正确的是( )。
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我国养老保险制度为企业员工福利制度和商业保险制度的发展预留了巨大的市场空间。上述结论的得出,主要基于下列哪些事实?( )
Ⅰ.我国基本养老保险的覆盖面窄、各地发展水平不均衡
Ⅱ.基本养老保险“空帐”逐年增加,政府财政压力巨大
Ⅲ.参与基本养老保险的职工对其保障能力信心不足
Ⅳ.基本养老保险金替代率较低,不足以保证个人退休后生活水平维持不变
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养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规,为解决( )在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
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养老保险是社会保障制度的重要组成部分,是社会保险最重要的险种之一,是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。有关养老保险特点的说法错误的是( )。
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养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。各国养老保险所遵循的原则大体也是一致的,主要有( )。
Ⅰ.保障基本生活
Ⅱ.公平与效率相结合
Ⅲ.权利与义务相对应
Ⅳ.管理服务社会化
Ⅴ.分享社会经济发展成果
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养老保险作为一种社会制度,除了具有一般保险的共同特征之外,还具有其自身的特殊性,这种特殊性体现在( )。
Ⅰ.权利与义务对等Ⅱ.风险的分担和互济Ⅲ.参与主体普遍Ⅳ.政府参与
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世界上第一个实行社会养老保险制度的国家是( )。
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关于国家基本养老保险体现的广覆盖、低水平的基本原则,描述错误的是( )。
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下列有关基本养老金的叙述,错误的是( )。
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在我国,社会基本养老保险的缺点是( )。
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下列说法中不正确的是( )。
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目前世界上大多数国家实行投保资助养老保险模式,下列关于这一养老保险模式的说法中不正确的是( )。
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关于当前我国养老保险体制的特点,以下叙述不正确的是( )。
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我国社会基本养老保险资金的筹集渠道不包括( )。
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下列说法中不正确的是( )。
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中国基本医疗保险制度的覆盖范围包括( )。
Ⅰ.集体企业
Ⅱ.外商投资企业
Ⅲ.国有企业
Ⅳ.社会团体
Ⅴ.民办非企业单位
Ⅵ.私营企业
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企业养老储蓄计划的主要特征有( )。
Ⅰ.以提供养老金为储蓄目的
Ⅱ.在员工退休时一次性结算
Ⅲ.以员工缴费为主,单位补贴为辅
Ⅳ.管理方式简单,主要是在银行开设储蓄账户或购买商业人寿保险
Ⅴ.收益率比较低,有些计划在参保十几年才领取1~2万元一次性养老金
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老人经济问题即人们退休后的资金来源、( )、生活水平问题。
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为个人养老而筹集资金、管理基金和支付养老金的计划称为( )。
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个人退休计划是为( )而筹集资金、管理基金和支付养老金的计划。
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下列关于退休规划的描述最为准确的是( )。
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个人的退休规划和理财活动属于( )。
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退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活是一个人一生中最重要的财务目标,这使得( )成为整个个人财务规划中不可缺少的部分。
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下列关于退休计划的描述正确的是( )。
Ⅰ.广义上即安排退休生活的计划
Ⅱ.狭义上即通过长期储蓄筹集养老金的计划
Ⅲ.退休计划即养老基金投资运作计划
Ⅳ.退休计划即国家基本养老金计划
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在退休养老规划中,下列做法正确的是( )。
Ⅰ.作房产投机
Ⅱ.找理财顾问做退休养老规划
Ⅲ.越早为养老金准备和投资,养老储蓄就越轻松
Ⅳ.积极投资,合理规避风险
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退休理财规划是一种特殊的理财服务,其特征不包括( )。
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下列说法正确的是( )。
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退休计划理财师需要具备比较广博的金融知识和一定的金融业从业经历,以形成个人财产状况分析和进行组合投资的理财能力。其具体应掌握的知识包括( )。
Ⅰ.货币的时间价值
Ⅱ.会计知识
Ⅲ.税收基础
Ⅳ.养老金知识
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筹资规划包括筹集资金和投资建议,要实现客户的理财目标,有效的筹资规划是关键环节。退休计划筹资规划的主要环节不包括( )。
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下列不属于退休筹资规划进行选择所依据的基本原则的是( )。
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客户在制定退休养老规划之前往往都对自己的退休养老生活有一定的认识和打算,但是,客户的理解和认识有一些是不够科学、合理的,理财规划师要及时发现客户的不准确的理念并且加以提示,帮助客户树立正确的退休养老规划理念。下列属于客户对退休养老生活不科学理解的是( )。
Ⅰ.青年人没有必要考虑退休养老问题
Ⅱ.女性更需要退休养老规划
Ⅲ.所有人都应该进行早期强制性储蓄,未雨绸缪,尽早规划退休生活
Ⅳ.退休后的生活存在很大的不确定性,所以退休养老规划要有弹性
Ⅴ.退休后的生活开支一般会明显下降,所以退休金的准备可以保守一些
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经济运行周期是影响客户的退休养老规划的一个重要客观因素,下列关于经济运行周期与退休养老规划之间关系的说法不正确的是( )。
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退休计划资产将面临两大风险,即______和______。( )
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下列属于退休计划投资选择的是( )。
Ⅰ.被动投资策略
Ⅱ.主动投资策略
Ⅲ.半主动投资策略
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企业参加社会养老保险计划所缴纳的费用在退休理财规划中属于( )。
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退休计划资产投资就是______,它必须在投资期限、目标收益率、流动性等方面与______组合相匹配。( )
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下列关于养老金计划“收支平衡”的叙述不正确的是( )。
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下列说法正确的是( )。
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李先生期望其养老金目标替代率为80%,李先生退休前月薪为6000元,预计其能够领取的国家基本养老金约为1200元/月;李先生还有20年退休,他现在就可以参加企业年金计划,以筹集预计的目标养老金缺口。假设年金投资回报率为5%,退休后年金发放月数为139个月。从现在开始他需要每月月底向企业年金账户缴纳( )元。
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下面与退休计划相关的法律法规中,不属于基本法的是( )。
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建立退休计划并享有退休计划资产受益权的人是( )。
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基于个人退休生活需求,统筹安排个人收入和资产管理,从而保证实现退休生活目标的财务安排,称为( )计划。
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个人退休计划属于一种( )。
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下列各项不属于个人退休计划特征的是( )。
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下列各项关于退休计划的表述有误的是( )。
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设计生存年金退休计划要综合考虑一个人终生收入和养老需求,以应对死亡率风险。这就涉及多种金融工具和多方面知识,一般情况下其具体实施步骤为( )。
Ⅰ.发现客户,即了解客户养老需求、期望目标和筹资能力
Ⅱ.评估资产,即了解客户目前和今后的收入以及储蓄和资产分布状况,并为其作资产状况评估
Ⅲ.估算赤字,即根据客户退休生活目标,测算其养老金需求总量和在扣除国家基本养老金和企业养老金以后的差额
Ⅳ.设计计划,即设计个人退休计划和风险控制措施,展示退休计划的设计思想、结构和养老金支付水平
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在理财师与客户进行了成功交流和成功设计的基础上,需要进行的后续工作包括( )。
Ⅰ.签订合同,即退休计划理财合同,包括咨询合同、委托设计合同、受托管理合同
Ⅱ.实施合同,即实施委托理财合同,包括履行信息披露和保密条款约定
Ⅲ.质量评估,即对理财规划质量和理财合同履行情况进行自我评估和银行定期评估
Ⅳ.接受监督,即政府监督、专业机构监督、委托人及受益人监督等
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下列各项不属于发现客户的工作内容的是( )。
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发现潜在客户需要发挥理财师团队的作用,具体需要做的工作是( )。
Ⅰ.进行养老市场调研,掌握比较全面和具有代表性的信息和数据
Ⅱ.根据人群的风险心理状况、财务状况,甚至职业状况进行分类
Ⅲ.在此基础上选择团队的主攻目标。例如,美国摩根保险公司的主攻目标即教师年金计划、法国联合保险的主攻目标是农民保险
Ⅳ.通过与客户的沟通全面地了解客户,收集客户的基本信息以及客户在财务状况、投资偏好、风险态度和承受能力等方面的信息,据以判断客户的目标与期望,分析客户当前的财务状况,制定出科学合理的个人退休计划
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发现潜在客户的工作步骤包括( )。
Ⅰ.根据养老市场需要设计产品
Ⅱ.利用产品优势吸引客户
Ⅲ.通过与客户的沟通全面地了解客户
Ⅳ.根据客户需要设计退休计划
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理财师与客户沟通的工作主要包括( )。
Ⅰ.明确目的和拟订内容
Ⅱ.有针对性地准备背景资料,并通知客户携带必要资料(如果可能)
Ⅲ.掌握沟通技巧,捕捉客户需求和财务能力信息,包括选择地点和方式
Ⅳ.设计进一步沟通计划,以判断客户需求
Ⅴ.进行养老市场调研,掌握比较全面和具有代表性的信息和数据
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理财师与客户沟通首先需要明确目的和拟订内容,对客户的财务信息、风险认识以及财务决定能力等进行了解,了解的具体内容包括( )。
Ⅰ.客户的基本信息,如性别、年龄、家庭情况、性格特征、风险偏好等
Ⅱ.客户当前的收入状况,包括当期分配(工资收入及其他报酬)和延期分配(参加基本养老保险情况和参加企业补充养老保险计划情况,个人拥有的股权、期权等)
Ⅲ.客户的自有财产,如个人财产与储蓄等
Ⅳ.客户的潜在资产,如可能继承的遗产等
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在EET税收政策条件下,某企业举办了企业年金计划。某职工55岁开始参加该计划,个人月工资6000元,个人费率2%,企业对等供款,平均年投资回报率4%,假设个人所得税税率为10%,当该职工在60岁退休时,可以一次性结算企业年金( )元。(四舍五入,精确到个位)
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养老金赤字估算方法的步骤为( )。
Ⅰ.基于个人/家庭资产负债状况估算养老金的储备情况,包括既定养老金
Ⅱ.测算养老金总需求
Ⅲ.推算国家政策的变化
Ⅳ.用退休生活费用总需求减既定养老金储备,计算公式为:养老金赤字=养老金总需求-既定养老金,即出现盈余、平衡和不足三种结果
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当退休生活的总养老金出现赤字时,解决问题的渠道有( )。
Ⅰ.国家基本养老保险计划加大指数调整力度,否则将产生政策风险
Ⅱ.建立养老市场的指数调整机制,支持各类企业养老金计划建立指数化调整机制,提供随物价指数而调整的可变年金,否则将使退休计划面临风险
Ⅲ.建立个人退休计划,加强家庭理财效果
Ⅳ.降低退休生活期望值
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王先生今年60岁,刚刚办理退休手续,符合领取国家基本养老金的条件。经过估算,其第一年的生活成本为25000元,假设预期余命20年。现既得养老金(均忽略年增长额)如表9-1所示。其养老金赤字总额为( )元。
表9-1
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生存年金退休计划运营目标的组成部分不包括( )。
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要实现客户的理财目标,关键环节是( )。
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退休计划中筹资规划包括的环节有( )。
Ⅰ.供款方式的选择
Ⅱ.理财工具的选择
Ⅲ.投资策略的制定
Ⅳ.支付风险的分析
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退休计划最常用的供款方式不包括( )。
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供款方式的选择取决于( )。
Ⅰ.委托人(参与人)对风险的偏好
Ⅱ.委托人(参与人)的职业状况和供款能力
Ⅲ.理财产品的特性
Ⅳ.退休计划的待遇支付目标
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从养老市场的需求方角度看,选择退休计划资产的理财工具需要考虑的因素有( )。
Ⅰ.客户年龄
Ⅱ.经济情况
Ⅲ.社会背景
Ⅳ.对风险的偏好
Ⅴ.税收政策
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在选择退休计划资产的理财工具时需要考虑个人对风险的偏好,如果属于风险厌恶型的,就适合购买( )。
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适用于退休计划的理财工具主要有( )。
Ⅰ.保险
Ⅱ.储蓄
Ⅲ.基金
Ⅳ.信托
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在选购商品的时候,一般主要考虑两个方面的因素:价格因素和非价格因素。其中( )不属于非价格因素。
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养老保险基金作为人们的“养命钱”,其投资运营及其效果关系到养老保险制度能否正常运行,因此养老保险基金在投资过程中必须遵循以下原则( )。
Ⅰ.安全性原则
Ⅱ、收益性原则
Ⅲ、流动性原则
Ⅳ、社会性原则
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投资策略中,( )是退休计划理财过程的核心。
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理财规划师为客户进行退休养老规划的时候要遵循一定的原则,下列各项中,符合退休养老规划原则的做法有( )。
Ⅰ.准备的退休基金在投资中应遵循稳健性的原则
Ⅱ.理财规划师应该劝说客户,退休养老计划应该在保持稳健性的前提下,寻求收益的最大化
Ⅲ.对于客户的基本养老保险、企业年金和个人商业保险等保证给付的资金,理财规划师应该建议将其用于退休养老日常生活中的基本的衣食住行
Ⅳ.在条件允许的情况下,理财规划师应该建议客户为了退休养老进行早期的强制性的储蓄
Ⅴ.在制定退休养老规划的过程中,多估计些客户退休后的支出,少估计些收入
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制定退休计划投资策略的工作步骤不包括( )。
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在组合投资的基础上,退休计划的投资选择可以分为三种类型,其中不包括( )。
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退休计划资产的投资风险应基于资金的时间价值树立正确理念,应( )。
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关于退休咨询的叙述,下列选项不正确的是( )。
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目前大多数国家在基本养老保险制度中都实行权利与义务相对应的原则,即要求参保人员只有履行规定的义务,才能享受规定的养老保险待遇。这些义务不包括( )。
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在已经建立了社会养老保险计划的国家,员工薪酬中包含了被代扣的和延期支付的养老保险成本。这部分预缴款在人们退休前应列入( )。
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养老保险采用的税收优惠形式不包括( )。
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关于我国社会基本养老保险的税收优惠政策,下列叙述正确的是( )。Ⅰ.企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定金融机构实际缴付的基本养老保险金,不并入当期收入,免征个人所得税Ⅱ.为鼓励养老保险费的支付,超过国家或地方政府规定的比例缴付的基本养老保险金,并入上期收入,不征个人所得税Ⅲ.按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的基本养老保险金存入银行个人帐户所取得的利息收入免征个人所得税Ⅳ.个人领取原提存的基本养老保险金时,免予征收个人所得税
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社会养老保险的基本养老金由基础养老金和( )组成。
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健康风险与其他社会风险相比具有的特征包括( )。Ⅰ.风险的不可预见性Ⅱ.经济损失的严重性Ⅲ.风险源的复杂性Ⅳ.对他人的危及性
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老人经济问题即( )。
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应当将老人经济问题理解为一种( )。
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老人经济三要素包括( )。
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保障老人基本生活的第一物质要素为( )。
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下列说法不正确的是( )。
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人口的加速老龄化和人们寿命的延长将会给我国带来的问题有( )。Ⅰ.社会养老保险体系的支付危机Ⅱ.相对贫困增加Ⅲ.老人医疗费用压力加大Ⅳ.老年护理需求增加
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养老金总需求是个人(包括被供养家庭成员)的终身养老金需求总额在退休时点的现值,影响养老金总需求的要素不包括( )。
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退休计划的性质决定其投资原则是( )的组合运用。Ⅰ.安全性Ⅱ.可行性Ⅲ.收益性Ⅳ.流动性Ⅴ.多样性
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客户之所以需要安养信托机制是因为客户有资产管理及资产保全的需求,而信托的机制满足了他们的需求,一般而言客户对于管理财产有“三不”,下列不属于“三不”内容的是( )。
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尽管目前我国已经有了基础养老保险和企业年金,但商业养老保险仍然非常重要,下列关于商业养老保险的说法正确的是( )。Ⅰ.发展商业养老保险有利于完善社会保障体系Ⅱ.基本社会保险、企业补充保险和商业保险是组成一个国家养老与健康保障体系的三大支柱Ⅲ.发展商业养老保险有利于促进我国经济增长方式的转变Ⅳ.发展商业养老保险有利于优化我国金融市场结构
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积累计划即预先进行的风险储蓄和投资运营的养老金计划。下列不属于积累计划特点的是( )。
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老吴60岁退休,预计能活到85岁,若老吴退休后每年生活费大约需要10万元(岁初从退休基金中提取),则在老吴60岁的时候需要准备( )万元退休金才能实现他的养老目标。(投资利率为6%)
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预计老陈60岁退休后还会存活25年,每年大概需要10万元的生活费,若老陈在40岁时存入10万元储蓄作为退休基金的启动资金,那么老陈在60岁时退休基金的缺口是( )万元。(退休前投资利率为9%,退休后投资利率为6%)
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李明收到一个提前退休计划,这个计划将在未来的15年中,在每个月期初支付3000元给他。假设年回报率是6%,并且复利按月增长。那么这个退休计划的现值是( )元。(税款忽略不计)
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根据亚洲开发银行《员工养老金计划》规定,工龄与年龄相加达到70点时即可以办理退休。李先生在这里工作了14年,今年56岁,已决定退休,其个人养老金账户积累总额为360000美元,年利率5%。假定预期余命为15年,领取养老金时,仅从财务的角度看,李先生以下选择中最佳的是( )。(不考虑税收)
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理财师与客户沟通需要设计进一步沟通计划,以判断客户需求,这一工作包括( )。Ⅰ.了解客户当前的收入状况Ⅱ.判断客户的退休生活期望水准Ⅲ.推算客户退休第一年的生活成本Ⅳ.在一系列假定后经初步精算得出客户养老金需求总量
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根据个人在退休生活不同方面(衣食住用行等)的不同要求,退休生活期望值大体可以划分为( )。
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下列关于退休理财规划误区的叙述正确的有( )。Ⅰ.认为退休理财是老年人的事,年轻人暂时不需要Ⅱ.认为理财规划是有钱人的事,与普通老百姓和工薪阶层无关或关系不大Ⅲ.将退休财务规划理解为“投资”或“资金的保值、增值”,过分强调资金的收益率Ⅳ.关注短期收益,不注重长期退休理财目标
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下列各项不属于退休生活成本预算步骤的是( )。
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某位老人目前的生活成本和消费特点为:维持基本生活,没有特别的重大需求。这个阶段应该属于老人退休生活的( )。
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某位老人的现阶段生活成本和消费特点为:除了日常的生活开销,健康检查、健康护理、疾病治疗等产生的医疗费用占了生活成本支出的大部分。这个阶段应该属于老人退休生活的( )。
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估算退休第一年生活成本的基本方法包括( )。Ⅰ.建立生活支出指标Ⅱ.计算特定个人/家庭当前支出总额,即退休前生活成本Ⅲ.确定由于物价等原因引起的物价上涨率、距离退休的年份Ⅳ.计算未来退休第一年退休生活成本(复利终值)
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表11-1 李家两兄弟资产负债分析(单位:万元,负债比率除外)
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王某年40岁,每年工作结余20万元均用于投资,假设每年投资报酬率为3%,在不考虑通货膨胀率的情况下,希望退休时能累积至500万元以供退休后生活使用,则王某最早能在( )岁时退休。
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张先生今年58岁,打算后年退休,退休前的收益率为10%,针对张先生的目前状况,理财规划师的理财建议适当的是( )。Ⅰ.定期定额投资,选择1~2只管理良好的平衡型基金Ⅱ.定期定额投资,1/3于小盘股票基金,1/3于大盘股票基金,1/3于长期债券基金Ⅲ.提高退休后期望收益率,选择股票投资Ⅳ.适当降低期望收益率,做较为稳健的投资Ⅴ.应尽早制定买健康保险计划
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“新人”个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数,计发月数根据一些因素确定,这些因素不包括( )。
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王女士在国有企业工作了34年,于2008年8月退休,退休时55岁,她的基本养老保险个人账户积累额为40800元。王女士个人账户的月养老金为( )元。
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2008年1月,张某年满60岁办理了退休手续,退休时其国家基本养老保险缴费年限已经累计满20年,指数化月平均缴费工资为7200元,个人养老保险账户储存额为111200元,当地职工社会月平均工资为2800元。张某退休后每月可领取的基本养老金为( )元。(不考虑视同缴费和过渡性养老金)
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对国家基本医疗保险资金筹集中的规定的解释,描述错误的是( )。
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在基本医疗保险中,用人单位和职工个人的缴费费率分别是( )。
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某民营企业创建于2004年,还没有参加城镇职工基本养老保险,也没有建立企业年金。该企业雇主听说企业年金有一定的税收优惠政策,因此委托某寿险公司帮助其建立企业年金计划。该保险公司可以向企业提供的养老保险服务有( )。Ⅰ.作为受托人设计并建立企业年金Ⅱ.作为企业年金的投资管理人Ⅲ.作为企业年金的账户管理人Ⅳ.为其员工提供个人养老保险年金产品Ⅴ.提供团体年金产品
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养老的现金需求具有的特征主要有( )。Ⅰ.稳定的资金来源Ⅱ.支付年金Ⅲ.年金指数化Ⅳ.生存年金
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下列各项不属于养老筹资途径的是( )。
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退休筹资规划主要的筹资方法包括( )。Ⅰ.薪酬比例法Ⅱ.固定供款额法Ⅲ.储蓄法Ⅳ.以房养老法Ⅴ.趸缴法
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在退休计划中,待遇支付水平指标是通过( )反映的。
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影响供款水平和待遇支付水平的敏感指标是( )。
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小刘从25岁开始建立退休计划,每年向账户供款3000元,到35岁停止供款;而小刘的同事小李在35岁建立退休计划,每年同样向账户供款3000元,供款直到60岁退休。那么,当投资年收益率达到4.8%时,将出现的情况是( )。
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关于养老金替代率水平的三个检验标准,下列描述错误的是( )。
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作为衡量老年保障程度的关键性指标,养老金替代率是指( )。
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以企业养老金计划为例,精算的作用主要表现在( )。Ⅰ.确定企业养老金计划的“历史债务”规模Ⅱ.对已经运行的企业养老金计划,需要进行常规的财务及风险管理Ⅲ.确定养老金替代率和缴费水平
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企业年金目标支付替代率需要在考虑诸多因素的基础上通过精算确定,需要考虑的因素不包括( )。
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有一项年金,前3年无流入,后5年每年年初流入500万元,假设年利率为10%,其现值为( )万元。
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某人付年金每期付款额1000元,连续20年,年收益率5%,则期末余额为( )元。
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张某10年后退休,如果他想在退休时存够60000元用以养老,在利率为11%的条件下,他需从现在开始每年存入( )元。
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何强在40岁的时候拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金,到60岁的时候这笔储蓄会变成( )万元。(投资利率为9%)
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张先生今年36岁,打算65岁退休,考虑到通货膨胀,他退休后每年生活费需要10万元。张先生预计可以活到85岁,他首先拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金,并打算每年年末投入1万元固定资金。假定退休后的投资回报率为3%,以下哪项说法正确?( )Ⅰ.在估算张先生65岁时退休基金必需达到的规模时,应采用后付年金法Ⅱ.在估算张先生65岁时退休基金必需达到的规模时,应采用先付年金法Ⅲ.经估算张先生65岁时退休基金必需达到的规模为183.89万元Ⅳ.经估算张先生65岁时退休基金必需达到的规模为153.24万元Ⅴ.经估算张先生65岁时退休基金必需达到的规模为148.77万元
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某市从2006年1月开始实行个人账户,个人账户缴费额按月计息,年底结算。假设在该市工作的王某个人社保缴费基数为6000元/月,所在单位参加了社会养老保险,每月月底缴费,那么王某从2006年1月到2007年1月初养老保险个人账户结算,当年的本息累计额为( )元。(根据该市公布的政策,2006年社会保险年利率即当年计算利息应为2%。)
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付先生在职月薪4000元,其养老金目标替代率为80%,即3200元,假如国家基本养老金约为1200元/月;付先生还有18年退休,他需要参加企业年金计划,以筹集另外2000元/月的目标养老金缺口。假设年金投资回报率为5%,计划退休后年金发放月数为139个月。为实现其养老金替代目标,从现在开始付先生需要每月向企业年金账户缴纳( )元。
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黄河公司在1992年1月开始建立养老金计划。公司供款条件:在公司服务1-10年(含10年),每年为员工供款个人当期薪酬的2%,10年以上5%,个人按个人当月薪酬的3%供款,设受托人经营情况为年平均投资回报率5%。黄先生1980年1月开始在公司工作,1992年月工资1000元,年增长率5%。2008年1月其退休时的年金结算收入为( )元。
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( )是由企业举办的、以补充国家基本医疗保险为目的的健康福利计划。
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企业补充医疗保险主要由( )举办。
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关于企业补充医疗保险的特征,下列说法错误的是( )。
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企业补充医疗保险的资金来源于企业、个人和地方政府,三方筹集资金的基本原则为( )。
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企业补充医疗保险费从职工福利费中列支的条件为( )。
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企业补充医疗保险主要用于支付员工( )。
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中国企业在建立企业补充医疗保险时主要采用的运作方式不包含( )。
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在不考虑社会风险和精算损益情况下,养老现金需求最低标准包括三级核定标准,下列关于核定标准的描述错误的是( )。
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下列哪项不能作为解决老人住房问题的主要选择?( )
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“以房养老”方式是以拥有房屋的产权或所有权为基础的,这一方式可以为老年人提供稳定的现金流。2007年北京出现的“养老房屋银行”是以房屋的______为抵押。而倒按揭是以房屋的______为抵押。( )
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“政府提供免费医疗服务”是解决老人( )的选择之一。
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长期护理的需要产生的主要原因在于( )。
Ⅰ.人口的老龄化
Ⅱ.医疗费用的增加
Ⅲ.养老院床位需求在不断增长,而专业护理人员的日益短缺,使得这一领域的费用增长比通货膨胀率增长还要快
Ⅳ.家庭结构变化,无力提供全部所需的护理
Ⅴ.基本医疗保险的排除,基本医疗保险计划几乎都将康复期、监护期和休养期排除在外
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关于团体长期护理保险的年龄限制和费用,下列说法不正确的是( )。
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下列不属于团体长期护理保险除外责任的是( )。
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首先理财规划师向许某介绍了商业养老保险的概念,党的十四届三中全会通过的《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》,将社会保障体系确定为“社会保险、社会救济、社会福利、优抚安置和社会互助、个人储蓄积累保障”,并提出“发展商业性保险业,( )”。
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对于年金保险的缴费方式,许某有些疑惑,不知与企业年金和基础养老保险有何不同,理财规划师向他做了以下解释,年金保险的保费有多种缴费方式,但在被保险人领取年金以前,投保人( )缴清所有的保费。
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为了让许某对年金保险有更感性的认识,理财规划师对年金保险的缴费方式作了举例说明。比如投保人一次性地缴清全部保险费,然后从约定的年金给付开始日起,受领人按期领取年金的是( )。
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投保人在保险金给付开始日之前分期缴纳保险费,在约定的年金给付开始日起按期由受领人领取年金的是( )。
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理财规划师提醒许某在选购商品的时候,一般主要考虑两个方面的因素:价格因素和非价格因素。其中( )不属于非价格因素。
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企业养老金计划是指( )。
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在我国,基础养老金来自( )。
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下列各项中被称为“养命钱”的是( )。
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基金是一种( )投资方式。
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按投资对象形态划分,基金可分为( )。
Ⅰ.货币市场基金
Ⅱ.股票基金
Ⅲ.债券基金
Ⅳ.指数基金
Ⅴ.契约型基金
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不适用选择基金作为理财工具的客户类型有( )。
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在客户选择基金时,理财师应提供的服务中不包括( )。
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下列属于固定收益类资产的是( )。
Ⅰ.中长期国债
Ⅱ.短期债券回购
Ⅲ.中长期金融债、企业债
Ⅳ.银行活期存款
Ⅴ.银行定期存款。
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退休计划在本质上是( )。
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养老金需求总额和既定退休计划收益的差额被称为( )。
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( )是激发人们建立个人退休计划的主要动因。
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王先生夫妇预期创造小康型老年生活,维持小康生活的现金约为1500元/月/人。他们退休后的既得养老金共为50万元,假设这对夫妇退休后的余命为20年,则此家庭的养老金赤字是( )万元。
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通常客户在退休时的退休基金规模达不到退休后的资金需求,这就会产生一定的资金缺口。为了弥补这一缺口,理财师可以建议客户通过( )等途径来调整退休养老金规划方案。
Ⅰ.提高储蓄比例
Ⅱ.延长工作年限
Ⅲ.进行更多高收益率的投资
Ⅳ.减少退休后的花销
Ⅴ.参加额外的商业保险计划
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一般而言,为了满足客户退休后的年平均收益率,理财师可以建议其购买( )等金融产品。
Ⅰ.长期债券
Ⅱ.货币市场基金
Ⅲ.偏股型基金
Ⅳ.股票
Ⅴ.短期国债
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理财规划师为客户制定投资组合的目的就是要实现客户的投资目标。客户投资目标的期限、收益水平直接影响资产配置方案。关于投资目标的期限,理财师的下列建议不正确的是( )。
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养老金测算时应该对客户进行风险提示,这不包括( )。
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下列关于中国企业年金信托制度的描述正确的是( )。
Ⅰ.坚持“资产独立”和“钱权分离”,以避免市场风险和道德风险
Ⅱ.企业年金委托人与受托人之间签订的企业年金计划管理合同是委托合同
Ⅲ.企业年金基金必须与受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或其他资产分开管理,不得挪作其他用途
Ⅳ.托管人根据合同收取企业和职工缴费,并向受益人支付企业年金待遇
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下列通过安养信托机制,不能同时达到的需求是( )。
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( )主要根据基金法人的指示具体负责管理养老保险基金的投资,如确定资产组合,进行风险监测和管理信息系统,其可以在养老信托基金组织结构的内部或者是外部,例如保险公司和投资公司都可以充当养老基金的投资人。
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下列关于信托特征的描述中不正确的是( )。
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下列关于养老金信托的叙述错误的是( )。
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关于养老金信托,下列说法正确的是( )。
Ⅰ.养老金信托是基于劳动关系而产生的
Ⅱ.雇主是养老金信托中的惟一委托主体
Ⅲ.政府也经常介入养老金计划中,确保养老金信托关系的正常运行
Ⅳ.受托人的行为必须遵守忠诚原则和谨慎原则
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退休计划理财的目标是( )。
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退休计划选择投资工具的基本原则是( )。
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工资主要包括( )。
Ⅰ.基本工资
Ⅱ.奖金
Ⅲ.津贴和补贴
Ⅳ.加班加点工资以及特殊情况下支付的工资
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下列哪些属于早期的工资学说?( )
Ⅰ.分享工资理论
Ⅱ.工资基金理论
Ⅲ.工资谈判理论
Ⅳ.均衡工资理论
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下列各项不属于职务工资制特点的是( )。
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关于薪酬的特征,下列描述正确的是( )。
Ⅰ.股权计划属于薪酬中当期收入的内容
Ⅱ.薪酬包括劳动贡献补偿和基本生活保障
Ⅲ.薪酬由一揽子计划构成,包括当期收入和延期收入
Ⅳ.延期支付的主要形式包括年红利、年薪等
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下列关于社会保障的描述正确的是( )。
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关于社会保障基本原则的表述不正确的是( )。
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下列关于社会保障系统工程的主要特征描述错误的是( )。
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关于养老风险具有相对可预测性的表述正确的是( )。
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狭义的员工福利包括( )。
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关于员工福利价值取向的成本利用性,下列描述错误的是( )。
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关于员工福利产生的社会原因,下列描述有误的是( )。
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下列说法正确的是( )。
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老年人具有的明显特征不包括( )。
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“建立社会医疗保险或合作医疗计划”是解决老人( )的有效途径。
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下列关于退休规划的描述最为准确的是( )。
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我国正处于经济转轨时期,观念的落后再加上客观经济条件的限制使我国目前的个人退休养老规划存在较多的缺陷。究其原因主要包括( )。
Ⅰ.“养儿防老”的旧观念依然存在
Ⅱ.退休养老规划意识的淡薄
Ⅲ.我国经济发达、物质充沛,不需储备
Ⅳ.退休养老规划过于单一和保守
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关于团体人身保险的叙述,下列说法正确的是( )。
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团体保险的投保金额是由某一体系确定的,该体系使用常用的四个基准中的一个或多个来确定员工的团体保障保额,其中不包括( )。
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下列有关团体保险费率的说法不正确的是( )。
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在团体人寿保险实务中,被保险人持有的证明其享有保险的证据是( )。
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关于养老金计划,下列说法不正确的是( )。
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关于待遇确定型计划(DB计划)和缴费确定型计划(DC计划),下列说法不正确的是( )。
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张女士打算为其新出生的女儿开通一个养老基金管理账户。从现在开始,张女士最多能够在每年年末往这个账户投放3600元,直到张女士的女儿年满50岁为止。如果张女士选择的投资基金每年能获得10%的回报率,这个基金最后将增长到( )元。
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李四1987年参加工作,当时23岁,法定退休年龄为60岁。在退休第一年的养老金需求为30000元,以后每年的养老金需求增长3%,退休前的利率为9%。退休后的利率为6%,则李四退休当年的养老金需求精算现值为( )元。
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下列关于法律作为行为规范所具有的特征表述错误的是( )。
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关于受益人利益最大化原则的理解不准确的是( )。
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下列关于共同受托人的表述错误的是( )。
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受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构,习惯上称为( )。
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下列各项不属于个人退休计划特征的是( )。
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理财师与客户沟通需要设计进一步沟通计划,以判断客户需求,这一工作包括( )。
Ⅰ.了解客户当前的收入状况
Ⅱ.判断客户的退休生活期望水准
Ⅲ.推算客户退休第一年的生活成本
Ⅳ.在一系列假定后经初步精算得出客户养老金需求总量
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一个要支付生存年金的退休计划需要面对的特殊风险不包括( )。
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某位老人目前的生活成本和消费特点为:维持基本生活,没有特别的重大需求。这个阶段应该属于老人退休生活的( )。
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美国员工福利计划发展经历的主要阶段不包括( )阶段。
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关于美国特约医疗提供组织(PPOs),下列叙述不正确的是( )。
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对未使用假期的处理不包括( )。
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关于退休咨询的叙述,下列选项不正确的是( )。
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利润分享属于( )计划。
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利润分享计划又分为( )。
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下列选项中不是利润分享计划可以提供的福利的是( )。
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关于利润分享计划与养老金计划的比较,下列说法不正确的是( )。
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美国的401(k)计划在分类上属于( )。
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关于美国的401(k)计划的主要内容,下列描述错误的是( )。
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关于美国个人退休储蓄计划,下列说法不正确的是( )。
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403(b)计划的缴费数额的限制不包括( )。
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关于新加坡公积金计划下的个人养老金账户,下列说法不正确的是( )。
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下列各项不属于工资所得的是( )。
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约翰·穆勒等认为工资取决于资本,是资本家全部资本补偿生产资料消耗以后的剩余部分,是一个固定的工资总量。因此,工人的工资水平与就业人数成反比关系。这种理论被称为( )。
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关于绩效工资制的特点,下列描述正确的是( )。
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下列说法错误的是( )。
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公民享有获得社会保障的权利,社会保障是______,也是______。( )
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我国的基本医疗保险属于( )。
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中国社会保障体系中的第一支柱是( )。
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养老保险是国家和社会根据一定的法律法规,为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。下列有关养老保险的说法不正确的是( )。
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下列对员工福利的特征描述错误的是( )。
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自助计划资助、娱乐项目、旅游项目、健康项目、服装资助、财务和法律咨询等在员工福利的内容上属于( )。
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员工福利早期发展时的主要特点包括( )。
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关于我国企业年金的特点,下列说法不正确的是( )。
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养老的现金需求具有的特征主要有( )。
Ⅰ.稳定的资金来源
Ⅱ.支付年金
Ⅲ.年金指数化
Ⅳ.生存年金
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以不同时期的生活成本为依据,可将老人的退休生活分为三个阶段。对不同阶段的消费特征,下列描述错误的是( )。
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个人的退休规划和理财活动属于( )。
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退休计划理财师在了解客户背景知识时,不需要详细询问( )。
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按照投保方式分类,人寿保险公司经营的人身保险业务种类包括( )。
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在团体保险的成本中,下列各项不属于成本节约项目的是( )。
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根据保险公司制定的保险费率手册确定被保险人的基本费率的方法是( )。
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为了保证团体人寿保险的承保质量和保险公司的财务稳定,保险人经常采取一些控制团体风险的手段,其中不包括( )。
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下列关于养老金计划“收支平衡”的叙述不正确的是( )。
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下列说法正确的是( )。
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李明收到一个提前退休计划,这个计划将在未来的15年中,在每个月期初支付3000元给他。假设年回报率是6%,并且复利按月增长。那么这个退休计划的现值是( )元。(税款忽略不计)
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根据亚洲开发银行《员工养老金计划》规定,工龄与年龄相加达到70点时即可以办理退休。李先生在这里工作了14年,今年56岁,已决定退休,其个人养老金账户积累总额为360000美元,年利率5%。假定预期余命为15年,领取养老金时,仅从财务的角度看,李先生以下选择中最佳的是( )。(不考虑税收)
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下列关于审慎人制度的说法不正确的是( )。
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下列关于受托人的说法错误的是( )。
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下列各项中,不属于广义的委托人的是( )。
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下列关于投资管理人应当具备的条件的表述错误的是( )。
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下列各项关于退休计划的表述有误的是( )。
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推测谁可以建立个人退休计划是( )的工作目标。
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养老金赤字估算方法的步骤为( )。
Ⅰ.基于个人/家庭资产负债状况估算养老金的储备情况,包括既定养老金
Ⅱ.测算养老金总需求
Ⅲ.推算国家政策的变化
Ⅳ.用退休生活费用总需求减既定养老金储备,计算公式为:养老金赤字=养老金总需求-既定养老金,即出现盈余、平衡和不足三种结果
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某位老人的现阶段生活成本和消费特点为:除了日常的生活开销,健康检查、健康护理、疾病治疗等产生的医疗费用占了生活成本支出的大部分。这个阶段应该属于老人退休生活的( )。
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关于美国员工福利的特征,下列说法不正确的是( )。
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关于美国HMOs组织形式的叙述,下列选项错误的是( )。
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关于假期福利的内容,下列说法错误的是( )。
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关于准团体保险的叙述,下列说法不正确的是( )。
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利润分享计划和雇员股权计划的基本特征是都以( )为目的。
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养老金计划和利润分享计划的区别在于( )不同。
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下列对利润分享退休计划的描述正确的有( )。
Ⅰ.以企业利润为基数计算向个人退休账户供款额的退休计划
Ⅱ.无论公司当年是否具有盈利,都必须按照预先承诺向员工个人账户供款
Ⅲ.利润提成的方法包括任意法、公式法和混合法等
Ⅳ.对员工的分配方式应当是统一的,如果有差别就意味着该计划具有歧视性
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北京一家稳定经营的企业已于2007年在公司分别实行了利润分享计划和员工持股计划,其利润分享计划采取直接的现金划拨,而员工持股计划则用于购买企业股票,则下列说法正确的是( )。
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美国的401(k)计划的发起人是( ),负责计划的设计和管理。
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如果雇主要建立一个委员会来管理401(k)计划,其成员主要由( )共同构成。
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关于建立个人退休账户的资格要求,下列说法不正确的是( )。
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新加坡的养老金计划是( )模式。
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关于智利私营储蓄型养老保险制度改革的内容和特点,下列说法正确的是( )。
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大学毕业生小王以前认为薪酬就是工资,经过培训他发现薪酬包括很多内容。下列关于薪酬的理解中,正确的是()。
①薪酬包括对劳动贡献的工资补偿
②薪酬包括抵御社会风险的福利保障
③薪酬包括延期支付的福利
④薪酬是按照要素和贡献进行全面补偿的一揽子计划
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B先生自1994年初开始在某公司工作,当年年薪40000元,薪资年均增长率4%。2003年年末B先生被辞退,如果辞退补偿金=最后12个月月平均工资×司龄(12年封顶)那么B先生可获得辞退补偿金()。
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下列福利费项目中,影响企业财务报表中的当期损益并在当期向员工支付的有()。
①员工休假期间的工资
②医疗保险企业缴费
③辞退员工时的辞退补偿金
④养老金计划企业缴费
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某军工企业实行女职工55岁退休制,退休后单位每年年初支付企业养老金,共支付25年,每年养老金支付单位为:最后年薪×2%×司龄。张女士今年年初52岁,已为单位工作31年,还有3年退休。假设去年年薪40000元,未来3年年均工资增长率5%。如年均贴现率6%,则张女士退休后所领取的养老金在退休当年的现值是()。
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B先生于今年初满35岁时跳槽到某跨国企业工作,年薪10万元人民币,预计未来2年均增长率为5%。该公司实行DB型养老金计划,在员工退休后每年初支付养老金,支付15年,年养老金支付单位=最后年薪10%×司龄。B先生与该跨国企业的劳动合同签到46岁,贴现率为3%,请计算其年满46岁退休后所领取的养老金在退休时点的现值是()。
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A公司拥有1000名员工,2008年年初为员工建立了企业年金计划。已知2007年该公司员工的月平均工资为3000元,该公司员工月平均工资的年增长率为5%,则2008年该公司和员工向企业年金计划合计缴费的上限为()。
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下列关于我国企业年金计划的相关理解中,正确的是()。
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澳大利亚籍客户张女士向金融理财师咨询澳大利亚超级年金计划的相关问题,以下是金融理财师对澳大利亚超级年金的解释,其中正确的是()。
①《超级年金法》规定雇主按照员工工资的4%缴纳养老储蓄金
②65岁以上者领取年金可以免税
③根据信托原理委托专业机构管理养老基金
④雇主被强制参加超级年金计划
⑤政府采取了延期纳税政策来促进计划发展
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2008年开始,受次贷危机带来的全球金融海啸影响,某公司的企业年金计划当年出现负收益,企业年金管委会部分成员要求受托人用自己的资产弥补投资损失。在尽责的情况下,受托人对投资损失有赔偿责任吗?()
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2007年底,福瑞公司共有2000名员工参加了企业年金计划,企业年金基金净值为4000万元,以下符合国家有关法律规定的是()。①该年金基金的投资管理人2007年收取的管理费用最高为12万元②该年金基金的受托人2007年收取的管理费用最高为8万元③该年金基金的账户管理人2007年收取的管理费用最高为12万元④该年金基金的投资管理人2007年用于投资管理风险准备金的上限为9.6万元⑤该年金基金的资产托管人2007年收取的管理费用最高为48万元
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金融理财师小张向某公司职工讲解企业年金缴费确定(DC)计划时出现了一个错误,请识别错误项()。
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某公司企业年金方案规定,员工向企业年金计划的年供款额为个人上年度年薪酬额的2%,公司年配款比例1:1,双方均在年初供款,假设该公司企业年金基金年投资收益率为4%。已知B先生上年度月薪酬额为7000元,到今年年底,按照允许的最高比例扣除管理费后,B先生本年度的企业年金账户净积累额是()。
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某大型金融集团的员工养老金计划受托人为其子公司—某养老基金信托公司,在金融海啸期间,该金融集同该子公司一齐宣告破产。那么,该集团员工养老金计划资产是否会被用于清偿债务?()
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以下计算公式反映了【国务院(2005)38号】文件的国家基本养老保险制度设计和基本养老金计发原则,请判断该公式中的DB和DC特征()。①基础养老金具有DB特征②视同缴费年限的政策规定具有DC特征③个人账户养老金兼有DB和DC的特征④过渡性养老金具有DB特征
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在制定退休规划之前,金融理财师应当对客户进行家庭养老风险测试,必须测试的项目是()。①人均养老储蓄②人均老年住房③人均就业状况④人均医疗保险⑤有无遗产要求
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下列选项中,不属于退休规划三维目标的是()。
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程某与公司的劳动合同期限届满,但公费培训服务期还有2年。双方均同意不再续订劳动合同。由于程某的企业年金个人账户储存额为12.78万元,双方协议用这笔钱补偿公司支付的培训费。关于该协议的效力问题,下列说法中正确的是()。
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要运用下列退休规划数学模型来进行退休规划,金融理财师的必要工作是()。①评估客户资产状况②制定退休规划目标③测算客户人力资本④测算退休生活支出
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B先生现40岁,人力资本15448013元,计划60岁退休,退休后预期余寿20年。如果年均贴现率为3%,则B先生的年平滑消费水平为()。(按期初年金计算)
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已知张先生现30岁,30岁-60岁的年平均收入为120000元,60岁退休,退休后预期余寿18年,张先生希望退休后每年的生活支出对退休前年均收入替代率目标为80%,年均贴现率3%;假设张先生完全通过个人储蓄计划来实现养老金需求目标,则张先生退休前的30年间每年末应储蓄()。(假设生活支出发生在每年年初)
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假设客户存在养老金赤字,进行退休规划敏感性分析时,下列结论中正确的是()。①若客户预期余寿延长,其他条件不变,其退休时点的养老金总需求将增加②若客户生活成本年增长率下降,其他条件不变,其退休时点养老金赤字将减少③若客户退休前投资收益率上升,其他条件不变,其退休时点养老金赤字将上升④若客户退休后投资收益率下降,其他条件不变,其退休时点养老金赤字将不变
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以房养老的操作模式主要有住房反抵押贷款、住房租换、售后回租等几种模式。以下对这几种操作模式的比较中,正确的是()。
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20世纪80年代之后,英美法系国家纷纷采用信托模式管理养老金计划,因为养老金信托法律关系具有如下特征:()①主体三方性,包括委托人、受托人和受益人②内容为他性,受托人以受益人利益最大化为原则③客体独立,信托财产与受托人财产分离④委托人与受托人须书面签订委托代理合同⑤风险和收益共同分担
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在养老金信托模式下,养老储蓄应当依法锁定,其产权将与所有者长期分离,处于游离状态。锁定后,养老储蓄所面临的风险包括()。①委托风险:受托人不审慎②法律风险:未建立风险隔离墙③个人风险:客户因长寿、疾病而导致养老金不足④市场风险:波动性和不确定性⑤道德风险:经办人不正直
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管先生2005年11月新置房屋一套,总价100万元,首付款30万元,自2005年11月起按月等额本息还款,房屋贷款年利率5.54%,还款期限为20年。管先生自1995年1月开始参加住房公积金计划,假设每年年底个人按其上年年工资的5%向住房公积金个人账户供款,公司等额配比供款。已知1994年管先生月均工资2000元,年均工资24000元,工资年均增长率为3%,住房公积金年均投资收益率为3%。考虑到住房公积金的投资收益率低于房贷利率,管先生接受金融理财师的建议,于2006年1月初将累积的住房公积金全部取出用于偿还房屋贷款本金(房贷利率、余还款期限不变),以增加养老储蓄的供款能力。管先生接受金融理财师的建议后,每月偿还贷款的数额下降了()。(答案取最接近值)
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客户刘先生目前年生活支出10万元,计划20年后退休,并且希望退休前的各年里生活质量保持不变。他为自己设定的退休生活目标是退休后第一年的生活支出为退休前一年生活支出的80%。由于存在货币幻觉,刘先生预计自己退休第一年支出将为8万元,而金融理财师预测未来20年中年均通货膨胀率将为3%。那么,考虑了通货膨胀后,刘先生退休第一年的生活支出将比原先预计的高()。
- 贺强的养老赤字为( )万元。
- 贺强计划将其一套房产在退休后出租,若收回租金30万元,那么,其养老金赤字减少( )万元。
- 假设王某2013年1月离开该企业,当时个人账户余额为80000元,假设其中投资收益4000元。则王某离开该企业时对个人账户的权益为( )。
- 假设王某2030年退休并开始以年金形式领取养老金,2035年1月王某死亡,则下列对其个人账户余额的处理方式错误的是( )。
- 张女士的月基础养老金最低应为( )元。
- 张女士的个人账户月养老金应为( )元。
- 张女士的每月过渡性养老金是( )元。
- 张女士的基本养老金对比当地的平均工资实现的替代率是( )。
- 张女士的企业年金年供款额是( )元。
- 张女士的企业年金总积累额是( )元。
- 该案例说明养老金替代率取决于( )。
- 假设该案例中的员工年供款额是2000美元(假定一直不变),那么员工供款与年个人薪酬比率是( )。
- 假设上面案例中的员工年供款额是2000美元(假定一直不变),以10%的投资回报率,那么员工在退休时能够积累的退休资金总额约为( )美元。
- 理财规划师在为小王制定现金规划方案时,建议小王不要选择( )作为现金规划的工具。
- 企业年金是养老保障体系的重要组成部分,下列说法正确的是( )。Ⅰ.企业年金的发展与公共养老保险的替代率水平存在逆向关系Ⅱ.企业年金的实施水平与企业一般员工福利水平之间存在相互制衡的关系Ⅲ.企业年金会增加企业的生产成本,因此会受到企业经营利润的影响Ⅳ.企业年金本质上是一种延期支付的工资制度,具有长期激励和保障的功能,因此是人力资源管理的的一种手段
- 按照我国社会保障体系建设总体方案的要求,社会养老保险由( )、企业年金和个人储蓄性养老保险三个支柱组成。
- 企业年金的举办方式多种多样,对此理财规划师向小王做了详细的介绍,其中企业直接承担向本企业退休职工支付年金的责任的方式为( )。
- 对外投保,即企业代表职工与保险公司签订保险合同,企业职工的养老责任由保险公司承担。通常情况下,( )举办养老金计划可以采取向人寿保险公司投保团体养老保险的办法。
- 建立养老基金,即企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老金计划。养老基金会(又称养老信托基金)是一个独立的、( )的法人实体(基金法人)。
- ( )主要根据基金法人的指示具体负责管理养老保险基金的投资,如确定资产组合,进行风险监测和管理信息系统,其可以在养老信托基金组织结构的内部或者是外部,例如保险公司和投资公司都可以充当养老基金的投资人。
- ( )只是负责持有证券和划拨款项,不负其他责任。充当养老基金保管受托人的可以是商业银行。
- 我国的专业养老保险公司可以担任企业年金的( )资格。Ⅰ.受托人Ⅱ.账户管理人Ⅲ.托管人Ⅳ.投资管理人
- 我国的企业年金为( ),即企业年金计划不向职工承诺未来年金的数额或替代率,职工退休后年金的多少完全取决于职工和个人的缴费金额以及投资收益。
- 企业年金的受托人可以是企业成立的企业年金理事会,也可以是符合国家规定的法人受托机构。企业年金理事会由企业和职工代表组成,也可以聘请企业以外的专业人员参加,其中职工代表应不少于( )。
- 法人受托机构不可以兼任( )。
- 我国保险公司参与企业年金,可以充当企业年金的( )。Ⅰ.受托人Ⅱ.账户管理人Ⅲ.托管人Ⅳ.投资管理人
- 基础养老金应为( )元。
- 根据个人账户养老金计发月数表,张某个人账户的折算系数为139,个人账户养老金应为( )元。
- 过渡性养老金应为( )元。
- 张某的基本养老金替代率为( )。
- 刘某每月可以领到的基础养老金数额为( )元。
- 刘某每月可以领到的过渡性养老金数额为( )元。
- 刘某每月可以领到的基本养老金数额为( )元。
- 王先生在50岁时需准备( )元退休基金才能实现自己的生活目标。
- 如果按年复利计息,他们现在开始以10万元存款进行投资,预期投资收益率为5%,则这10万元钱在退休时会变成( )元。
- 王先生将现在每月的结余2000元投资于1.8%的定息工具,那么在王先生退休时这笔钱会变为( )元。
- 根据37题,王先生的退休资金的缺口约为( )元。
- 如果王先生还想在50岁退休的话,那么他需要每月增加银行存款约( )元。
- 若A先生选择退休时一次性结算和领取养老金,则可领取的金额为()。
- A先生向金融理财师咨询,在退休后年平均投资收益率为4.5652%的条件下,如果每年年初领取养老金50000元,其企业年金积累额将可以领取()。(不考虑每年领取时的税费,答案取最接近值)
- 如果退休时,A先生企业年金的领取方式有三种选择:①退休时一次性提取;②转化为生存年金,每月月初领取4000元,不考虑每月领取时的税费;③退休时一次性提取50%,其余转化为生存年金,每月月初领取2000元,不考虑每月领取时的税费。作为金融理财师,如果仅考虑所领取养老金在退休时的现值,哪一种建议比较合理?()(假设领取期间年贴现率为3.6%,按月复利)
- 按照阶梯式转移法,如果毛先生在2012年1月1日离开公司,可携带企业年金个人账户积累额为()。
- 按照阶段式转移法,如果毛先生在2012年1月1日离开公司,可携带企业年金个人账户积累额为()。
- 2009年底该计划的基金规模为()。(答案取最接近值)
- 2009年的管理费总支出为()。
- 作为该计划受托人的养老保险公司从()底开始,当年收取的受托费会超过管理成本。
- 假定年均投资收益率4.5%,不考虑C先生的基本养老保险,在40岁时的人力资本约为()。(答案取最接近值)
- 如果C先生要达到退休后每年的生活支出为退休前年均劳动收入的80%的退休理财目标,假定退休后C先生预期余寿20年,则C先生在退休时点的养老金积累总额应为()。(假设生活支出每年初发生,答案取最接近值)
- 如果C先生要达到退休后每年的生活支出为退休前年均劳动收入的80%的退休理财目标,假定退休后C先生的预期余寿为19年,且目前没有任何生息资产配置到退休目标上,则C先生退休前20年间每年末应储蓄()。(假设生活支出每年初发生,答案取最接近值)
- 如果C先生患有Ⅲ型糖尿病,需要终生治疗,退休第1年药费支出为48000元,假设在退休后的20年(预期余寿20年)里药费年均增长2%,社会医疗保险基金按照门诊特殊病种报销政策可分担他所花费药费的70%。除药费外,C先生退休后其它生活费用为80000元/年,且一直保持不变,则C先生在退休时点的养老金总需求为()。(假设药费和生活支出均每年初发生,答案取最接近值)
- 请判断该公司的养老金计划属于哪种类型?()
- 员工A在1995年参加工作,决定在2003年1月初离开公司。在2002年初他曾经查看自己的养老储蓄账户,发现有账户余额50080美元。他2002年的月薪额为6500美元。请计算员工A在离开公司时可以携带的养老储蓄总额是()。
- 员工B在2001年初进入该公司,当年月薪5000美元,年薪60000美元,年工资增长率4%。2021年年初员工B符合退休条件办理退休。则退休时员工B一次性结算并领取个人账户全部养老储蓄的数额为()。
- 如果B女士采用了方案一,那么年满54岁时,她每月基本养老保险缴费额约为(),每月计入个人账户数额约为()。
- 如果B女士采用了方案一,B女士在年满55岁退休时,退休后第一个月领取的国家基本养老金为()。
- 如果B女士采用了方案二,B女士年满55岁时银行定期储蓄的账户余额和年养老金提取额分别为()。
- 针对B女士,以下建议及理由最为合适的是()。