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工资是对员工贡献的( )。
-
工资主要包括( )。
Ⅰ.基本工资
Ⅱ.奖金
Ⅲ.津贴和补贴
Ⅳ.加班加点工资以及特殊情况下支付的工资
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在“五一”期间工作的员工得到的加班工资属于( )。
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( )是补偿员工特殊或额外的劳动消耗或其他特殊原因支付给员工的报酬。
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运动员体育津贴属于( )。
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附加工资属于( )。
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( )实际上是计时工资的一种转化形式。
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下列各项不属于工资所得的是( )。
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对( )的准确统计是国家从宏观上了解员工生活水平的重要依据,也是企业掌握人工成本的主要信息来源。
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下列哪些属于早期的工资学说?( )
Ⅰ.分享工资理论
Ⅱ.工资基金理论
Ⅲ.工资谈判理论
Ⅳ.均衡工资理论
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工资理论在发展过程中没有经过下列哪一个过程?( )
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早期工资制度下工资被认为用以维持生命。这种理论认为,如果工资高于这个水平,必然导致以下的循环现象:工人家庭多生育、人口增长、劳动力供应增加、雇主降低工资;反之,如果工资低于这个水平,劳动力再生产受到影响,劳动力供不应求,工资必将上升。该理论被称为( )理论。
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约翰·穆勒等认为工资取决于资本,是资本家全部资本补偿生产资料消耗以后的剩余部分,是一个固定的工资总量。因此,工人的工资水平与就业人数成反比关系。这种理论被称为( )。
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现代工资理论的雏形是( )。
-
边际生产率经济理论是由( )提出的。
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把固定工资改为与企业经营效益挂钩的指数,建立工人和雇主共同分享企业利润的激励性分配制度的经济理论被称为( )。
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下列有关分享工资理论的叙述正确的是( )。
Ⅰ.分享工资理论的核心思想是将工人工资与企业利润直接挂钩
Ⅱ.员工与雇主在劳动力市场上所达成的协议不是具体规定每小时工资率的劳动合同,而是确定员工与雇主在企业收入中各占多少分享比例的协议
Ⅲ.在利润分享协议下,劳动的边际成本总是低于劳动的平均成本
Ⅳ.在利润分享协议下,厂商总有动力不断扩大产量与就业量,去实现利润最大化
-
企业工资制度的类型主要包括( )。
Ⅰ.职务工资制
Ⅱ.技能工资制
Ⅲ.绩效工资制
Ⅳ.岗位工资制
-
下列各项不属于职务工资制特点的是( )。
-
关于绩效工资制的特点,下列描述正确的是( )。
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刚进入保险公司的营销员基本上是只有业绩提成,没有基础工资,这种工资制度属于( )。
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下列哪项属于绩效工资制?( )
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如果某企业员工的能力大小对企业生产效率影响很大,一个能力很强的普通员工比部门经理甚至总经理为企业创造的价值还高,那么该企业的薪酬制度应实行工资与员工( )紧密挂钩。
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技术等级工资制属于( )。
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年终兑现的与业绩挂钩的经理人员的薪酬制度称为( )。
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某国有企业领导,为企业工作多年业绩突出,现即将退休,对其应采取( )。
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年薪制的设计已经接近薪酬计划,包括了当期分配和延期分配。一般可以选择的模式有( )。
Ⅰ.准公务员型模式:基薪+津贴+养老金计划
Ⅱ.一揽子型模式:单一固定数量年薪
Ⅲ.非持股多元化型模式:基薪+津贴+风险收入(效益收入和奖金)+养老金计划
Ⅳ.持股多元化型模式:基薪+津贴+含股权、股票期权等形式的风险收入+养老金计划
Ⅴ.分配权型模式:基薪+津贴+以“分配权”、“分配权”期权形式体现的风险收入+养老金计划
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劳动报酬等于( )。
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薪酬是指( )。
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薪酬就是企业为员工所提供的( )。
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( )泛指员工获得的一切形式的报酬。
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外部薪酬包括直接薪酬和间接薪酬,间接薪酬又称为( )。
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影响员工个人薪酬水平的因素不包括( )。
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影响薪酬的外在因素主要有( )。
Ⅰ.劳动力市场的供需关系与竞争状况
Ⅱ.地区及行业的特点及惯例
Ⅲ.当地生活水平
Ⅵ.国家的有关法令和法规
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关于浮动薪酬,下列说法不正确的是( )。
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下列关于薪酬的描述正确的是( )。
-
关于薪酬的特征,下列描述正确的是( )。
Ⅰ.股权计划属于薪酬中当期收入的内容
Ⅱ.薪酬包括劳动贡献补偿和基本生活保障
Ⅲ.薪酬由一揽子计划构成,包括当期收入和延期收入
Ⅳ.延期支付的主要形式包括年红利、年薪等
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薪酬反映了按生产要素补偿的原则,包括对( )等多种要素的承认和补偿。
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一揽子薪酬计划包括( )。
-
下列说法错误的是( )。
-
薪酬的范围包括( )。
Ⅰ.工资
Ⅱ.津贴
Ⅲ.奖金
Ⅳ.社会福利
Ⅴ.企业福利
Ⅵ.股权期权
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工龄工资是为了调整( )的一种薪酬项目。
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弹性工作制属于( )。
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下列关于薪酬的说法不正确的是( )。
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下列说法错误的是( )。
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下列各项属于当期支付的是( )。
Ⅰ.基本工资、奖金、津贴
Ⅱ.年红利Ⅲ.年薪
Ⅳ.当期可以兑现的福利
Ⅴ.股权期权
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当期支付的薪酬是按照单位当前承诺的时间支付的薪酬,通常是按周、月或年进行支付,其特征为( )。
Ⅰ.等价交易,工资补偿主要是对雇员贡献的补偿
Ⅱ.当期兑现,属于即时权益
Ⅲ.补偿方式为间接补偿
Ⅳ.具有抵御社会风险和保障基本生活安全的功能
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下列关于当期支付的说法正确的是( )。
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员工个人的社会保障缴费通常从薪酬中扣除,此即( )的薪酬。
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下列描述正确的是( )。
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关于延期支付的特征,下列说法有误的是( )。
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延期支付属于既得权益,下列描述正确的是( )。
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下列有关既得权益的主要特征叙述错误的是( )。
-
下列描述错误的是( )。
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下列各项属于延期支付的是( )。
Ⅰ.养老保险
Ⅱ.医疗保险
Ⅲ.补充医疗保险
Ⅳ.企业年金
Ⅴ.股权计划
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延期支付的主要形式不包括( )。
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企业为职工缴纳的养老保险金属于( )。
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企业为职工建立的补充医疗保险属于( )。
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关于延期支付的功能和优势,下列叙述错误的是( )。
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下列哪项不属于延期支付的风险种类?( )
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理智劳动者的收入期望值公式为:收入期望值=+。( )
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下列对股权计划(stockright)的理解正确的是( )。
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股权计划(stockright)主要包括( )。Ⅰ.员工持股计划Ⅱ.管理层股权减持计划Ⅲ.员工债转股计划Ⅳ.股票期权计划
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早在100多年前,中国山西日升昌票号生意繁荣,票据发送远至新疆和日本,从未出差错,当时的掌柜用人之道更是奇迹。日升昌票号的规定包括:Ⅰ.掌柜在职不得享有股权,告老还乡后享有股权,每4年分红一次,前提条件是日升昌的生意继续繁荣;Ⅱ.掌柜负责推举和培养接班人,为了自己和家人还乡后的生计,掌柜一定会全心全意地寻找和培养一个称职的新掌柜。这是一则非常典型的( )计划案例。
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下列关于员工持股计划的说法不正确的是( )。
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企业规定员工在与企业所有者约定的期限内,享有以某一预先确定的价格购买一定数量本企业股票的权利。这种被比作支付员工薪酬的新兴货币的计划是( )。
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股票期权具有较强的长期激励与约束作用,大多只授予高级雇员。股票期权属于( )。
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股票期权计划的主要特征包括( )。Ⅰ.规定受益人,一般为高级经理人员,最近开始向普通员工延伸Ⅱ.规定有效期,依法律或合同规定,一般不得超过10年Ⅲ.产生施权价,高于或低于相应的市场价Ⅳ.规定适当数量,以不损害企业所有者的权益为界限
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下列关于股票期权计划描述正确的是( )。
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关于股票期权计划和员工持股计划的相同点,下列描述错误的是( )。
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股票期权计划的局限性不包括( )。
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员工个人和员工家庭的全部合法收入被称作( )。
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下面几个定义中,包含范围最大的是( )。
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员工通过炒股获得的暴利属于( )。
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小刘偷窃一部手机,转手卖给了二手手机商,小刘卖手机的收入属于( )。
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下列有关员工收入的叙述正确的是( )。
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下列各项不属于员工收入的是( )。
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下列哪一项不属于员工的现金收入?( )
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下列各项描述错误的是( )。
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下列关于权益收入的描述错误的是( )。
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下列关于继承收入的描述错误的是( )。
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下列关于投资收入的描述正确的是( )。
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下列各项属于劳务收入的是( )。
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在员工收入分类中,信托理财收入及佣金收入分别属于( )。
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中国在计划经济体制下人们的退休生活安排主要有两类,城市人依赖,农村人依赖,中国人没有管理资产和进行理财的概念。( )
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关于社会风险,下列各项描述错误的是( )。
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下列哪些属于人们在生活中可能会遇到的社会风险?( )
Ⅰ.年老 Ⅱ.患病 Ⅲ.失业 Ⅳ.家庭困难 Ⅴ.职业伤害 Ⅵ.生育
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下列关于社会保障的描述正确的是( )。
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用于抵御社会风险的制度安排,并且有社会福利计划和社会安全网之称的是( )。
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社会保障是针对( )而言的。
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下列各项不属于社会保障核心要素的是( )。
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公民享有获得社会保障的权利,社会保障是,也是。( )
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下列说法正确的是( )。
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我国的社会保障制度主要包括( )。
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参保人缴费建立公共基金或个人账户,国家可以给予资助。向符合资格条件的受益人(参保人)提供保险待遇的制度安排是( )。
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国家筹集资金、普惠标准、均等待遇的制度安排是( )。
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由国家筹集资金,向那些为国家和社会公共利益而奉献(牺牲、伤残)的人进行经济补偿的制度安排是( )。
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人们常常将社会保障提供的待遇称为( )。
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社会保障的构成要素有( )。
Ⅰ.社会福利
Ⅱ.社会保险
Ⅲ.社会救助
Ⅳ.社会补偿
Ⅴ.社会互助
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中国的城镇最低生活保障计划属于( )。
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我国的基本医疗保险属于( )。
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德国和日本对战争中的伤残人员和其遗属提供的基本生活保障计划属于( )。
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香港的社区护工计划属于( )。
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关于社会保障基本原则的表述不正确的是( )。
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关于社会保障领域的基本原则体现着公平与效率的说法,下列描述错误的是( )。
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目前大多数国家在基本养老保险制度中都实行权利与义务相对应的原则,即要求参保人员只有履行规定的义务,才能享受规定的养老保险待遇。这些义务不包括( )。
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下列选项中,不属于社会保障资金的来源的是( )。
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财政支付是社会保障资金的一个重要来源,在下列哪个国家中政府承担大部分费用?( )
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财政支付是社会保障资金的一个重要来源,在下列哪个国家中政府承担一部分费用?( )
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财政支付是社会保障资金的一个重要来源,在下列哪个国家中政府承担少部分费用?( )
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社会保障资金筹集时企业缴费所享受的税收待遇包括( )。
Ⅰ.征税
Ⅱ.免税
Ⅲ.减税
Ⅳ.延税
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社会保障资金筹集时员工薪酬代扣所享受的税收待遇包括( )。
Ⅰ.减税
Ⅱ.延税
Ⅲ.免税
Ⅳ.征税
Ⅴ.增税
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在已经建立了社会养老保险计划的国家,员工薪酬中包含了被代扣的和延期支付的养老保险成本。这部分预缴款在人们退休前应列入( )。
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社会保障筹集资金的渠道不包括( )。
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下列选项中,属于我国社会保障基金(地方统筹的养老保险基金、医疗保险基金和失业保险基金)的投资渠道的是( )。
Ⅰ.银行存款
Ⅱ.国债
Ⅲ.股票
Ⅳ.社保定向债券
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《中国社会保障基金投资管理暂行办法》规定:中国社会保障基金对于银行存款和国债投资的比例不得低于( )。
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下列哪项不是社会保障计划发放福利的主要方式?( )
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下列关于社会保障系统工程的主要特征描述错误的是( )。
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我国正在建立和完善一个具有中国特色的多支柱社会保障体系,其结构包括四个层次,下列各项不属于这个体系的是()。
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企业(单位)补充保障,由雇主和员工协商自愿建立的员工福利计划,通常被称作保障公民基本生活需要的( )。
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中国社会保障体系中的第一支柱是( )。
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我国现行的社会保险制度包括下列几个方面?( )
Ⅰ.基本医疗保险
Ⅱ.基本养老保险
Ⅲ.工伤保险
Ⅳ.失业保险
Ⅴ.生育保险
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我国社会保险主要包括基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险,其中,职工个人不承担交费责任的是( )。
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下列对中国社会保障现状的描述错误的一项是( )。
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社会主义国家中一般实行的是国家统筹养老保险模式,下列关于国家统筹养老保险模式说法不正确的是( )。
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世界上少数亚非发展中国家实行强制储蓄养老保险模式,下列关于强制储蓄养老保险模式说法不正确的是( )。
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20世纪80年代中期以前,我国实行的是一种建立在计划经济体制基础上的养老保险制度模式。关于这种制度模式,下列叙述正确的是( )。
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根据国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》,可以不参加基本养老保险制度的是( )。
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国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》中对于社会养老保险费用的缴纳做出了明确规定,下列说法不符合该《决定》的是( )。
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国务院2005年12月发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》中对于社会养老保险费用的缴纳做出新的规定,下列说法不符合该《决定》的是( )。
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国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》中对于我国社会养老保险运行模式做出了明确规定,下列有关我国社会养老保险运行模式的说法不符合该《决定》的是( )。
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下列有关我国基本养老金计发方法的说法不符合我国国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》的是( )。
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国务院2005年12月发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》中对于基本养老金的计发办法做出了修改,下列有关我国基本养老金的计发办法的说法不符合该《决定》的是( )。
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为了扩大我国基本养老保险的覆盖范围,使得大量城镇个体工商户和灵活就业人员也有所保障,国务院2005年12月发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》对我国城镇个体工商户和灵活就业人员的参保缴费政策做出了明确规定,下列有关这一规定的说法不正确的有( )。
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2006年以前我国企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题,这些问题主要体现在( )。
Ⅰ.养老保险覆盖范围不够广泛,大量城镇个体工商户和灵活就业人员还没有参保
Ⅱ.养老保险个人账户没有做实,未能真正实现现收现付的制度模式
Ⅲ.养老金计发办法不尽合理,缺乏参保缴费的激励约束机制
Ⅳ.虽然基本养老金调整机制已经非常健全,但是养老金总体水平还不高
Ⅴ.统筹层次比较低,多数地区还没实行省级统筹,基金调剂能力比较弱
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养老风险是( )。
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养老风险主要体现在( )。
Ⅰ.医疗
Ⅱ.住房
Ⅲ.现金
Ⅳ.基本生活
Ⅴ.精神状态
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关于养老风险具有相对可预测性的表述正确的是( )。
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养老保险是国家和社会根据一定的法律法规,为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。下列有关养老保险的说法不正确的是( )。
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养老保险是整个社会保险体系的核心,下列有关世界各国养老保险现状的说法不正确的是( )。
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下列说法正确的是( )。
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我国养老保险制度为企业员工福利制度和商业保险制度的发展预留了巨大的市场空间。上述结论的得出,主要基于下列哪些事实?( )
Ⅰ.我国基本养老保险的覆盖面窄、各地发展水平不均衡
Ⅱ.基本养老保险“空帐”逐年增加,政府财政压力巨大
Ⅲ.参与基本养老保险的职工对其保障能力信心不足
Ⅳ.基本养老保险金替代率较低,不足以保证个人退休后生活水平维持不变
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养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规,为解决( )在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
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养老保险是社会保障制度的重要组成部分,是社会保险最重要的险种之一,是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。有关养老保险特点的说法错误的是( )。
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养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。各国养老保险所遵循的原则大体也是一致的,主要有( )。
Ⅰ.保障基本生活
Ⅱ.公平与效率相结合
Ⅲ.权利与义务相对应
Ⅳ.管理服务社会化
Ⅴ.分享社会经济发展成果
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作为世界各国较普遍实行的一种社会保障制度,关于养老保险的说法正确的是( )。
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养老保障主要指政府举办的养老社会保险计划和( )举办的补充养老保险计划。
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目前,我国已经建立起来的养老保险制度属于( )。
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养老保险作为一种社会制度,除了具有一般保险的共同特征之外,还具有其自身的特殊性,这种特殊性体现在( )。
Ⅰ.权利与义务对等
Ⅱ.风险的分担和互济
Ⅲ.参与主体普遍
Ⅳ.政府参与
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世界上第一个实行社会养老保险制度的国家是( )。
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中国多支柱的养老保障体系包括( )。
Ⅰ.国家基本养老保险
Ⅱ.企业补充养老保险
Ⅲ.个人储蓄养老保险
Ⅳ.城市最低生活保障
Ⅴ.农村过渡养老保险
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2000年12月国务院通过《关于完善城镇社会保障体系的试点方案》,提出完善社会保障体系的主要任务是加快社会保障立法步伐,加强社会保障资金的筹集和管理,实现社会保障管理和服务的社会化,以及( )。
Ⅰ.调整和完善城镇企业职工基本养老保险制度
Ⅱ.研究制定机关事业单位职工养老保险办法
Ⅲ.加快建立城镇职工基本医疗保险制度
Ⅳ.推动国有企业下岗职工基本生活保障向失业保险并轨
Ⅴ.加强和完善城市居民最低生活保障制度
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根据国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》,必须参加基本养老保险制度的是( )。
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我国的养老保险制度可以分为( )两个阶段。
Ⅰ.第一阶段(1951至1984年):从全国统筹到企业保险
Ⅱ.第一阶段(1949至1977年):从全国统筹到企业保险
Ⅲ.第二阶段(1978至2000年):重建社会统筹的探索
Ⅳ.第二阶段(1985至2000年):重建社会统筹的探索
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关于我国的养老保险制度,以下说法不正确的是( )。
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党的十四届三中全会所通过的《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》,对我国社会养老保障体制改革做出了三项原则规定,不属于这三项原则的是( )。
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1995年3月1日,国务院根据党的十四届三中全会关于建立社会主义市场经济体制目标要求,颁布了《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》。其主要内容不包括( )。
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我国现行养老社会保险(又称基本养老保险)制度是根据国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》建立起来的。以下说法不符合该决定的是( )。
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在《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》中,有关养老保险金待遇的问题,说法错误的是( )。
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为了贯彻国务院通知精神,国家劳动部于1995年5月26日制定并下发了《基本养老保险覆盖计划》。该计划提出一个概括为“广覆盖”、“四统一”的总体目标。其中“广覆盖”就是将基本养老保险的实施范围扩大到城镇各类企业,包括( )。
Ⅰ.国有企业、集体企业
Ⅱ.外商投资企业
Ⅲ.股份制企业、私营企业
Ⅳ.华侨和港澳台投资企业
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做实养老保险个人账户有非常重要的意义,其中不包括( )。
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1997年7月16日,国务院颁发( ),标志着我国的养老保险制度从分散化走上统一化的道路。
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关于国家基本养老保险体现的广覆盖、低水平的基本原则,描述错误的是( )。
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我国国家基本养老保险是最主要的养老保险,在劳动者年老或丧失劳动能力后,具备领取养老金资格的,将采取形式领取基本养老金,其目标替代率约为。( )
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下列有关基本养老金的叙述,错误的是( )。
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在我国,社会基本养老保险的缺点是( )。
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下列说法中不正确的是( )。
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下列说法中不正确的是( )。
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下列选项中不构成我国社会基本养老保障体系的三大支柱的是( )。
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下列说法正确的是( )。
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目前世界上大多数国家实行投保资助养老保险模式,下列关于这一养老保险模式的说法中不正确的是( )。
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经过十几年的探索,我国城镇职工基本养老保险制度覆盖面逐步扩大,参保职工越来越多,但仍然存在不足,包括( )。
Ⅰ.统筹层次过低
Ⅱ.隐性债务巨大
Ⅲ.替代率过低
Ⅳ.个人账户空账运转
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关于当前我国养老保险体制的特点,以下叙述不正确的是( )。
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社会保险的资金筹集是为社会保障计划运行筹集的专门资金,资金的来源主要包括( )。
Ⅰ.基金运营收入
Ⅱ.个人缴费
Ⅲ.企业缴费
Ⅳ.财政补贴
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我国社会基本养老保险资金的筹集渠道不包括( )。
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按照国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》,改革后城镇企业职工基本养老保险的缴费总比例为( )左右。
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李某的工作单位在1995年参加社会养老保险计划。请问从2006年1月1日开始,计入他个人账户的养老金费率是( )。
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企业缴纳社会养老保险费的费率是( )。
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高某指数化月平均缴费额是4000元,当地上年度月平均工资为2000元,运营所得200元,则老高的个人养老保险账户每月累积额为( )元。
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张某指数化月平均缴费额是8000元,当地上年度月平均工资为2000元,运营所得200元,问张先生个人养老保险账户每月累积额是( )元。
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张某所在企业为职工缴纳“五险一金”。2008年他的月工资收入为8500元,其2007年月平均工资为7400元,2007年当地职工月平均工资为2200元。则2008年,小张每月个人缴纳的养老保险费是( )元。
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根据我国有关法律和政策,社会养老保险计划中,企业员工缴费基数最高为本市职工月平均工资的( )。
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根据我国有关法律和政策,社会养老保险计划中,企业员工缴费基数最低为本市职工月平均工资的( )。
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在我国的基本养老保险资金筹集中,关于企业缴费的规定,说法错误的是( )。
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职工个人缴纳基本养老保险费的比例,从1998年起( )。
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李某在某事业单位已工作18年了,他打算在60岁时退休。他已参与了国家和单位的养老保险计划15年,他在2007年2月份的工资薪酬为5800元。李某工作单位所在区域在2006年的地方职工月平均工资为3200元。根据以上资料,李某在2007年2月份中,个人缴纳的养老保险费的最高限额是( )元。
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养老保险采用的税收优惠形式不包括( )。
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关于我国社会基本养老保险的税收优惠政策,下列叙述正确的是( )。
Ⅰ.企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定金融机构实际缴付的基本养老保险金,不并入当期收入,免征个人所得税
Ⅱ.为鼓励养老保险费的支付,超过国家或地方政府规定的比例缴付的基本养老保险金,并入上期收入,不征个人所得税
Ⅲ.按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的基本养老保险金存入银行个人帐户所取得的利息收入免征个人所得税
Ⅳ.个人领取原提存的基本养老保险金时,免予征收个人所得税
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关于个人养老保险缴费基数的有关政策,下列哪一条叙述不正确?( )
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李某自1981年参加工作后,在某事业单位已工作25年,其单位所在区域在1998年实行新的养老保险计划。李某于去年65岁时在单位办理了退休手续。李某参加国家基本养老保险的缴费年限(含视同缴费年限)累计已满15年。假设:该地区过渡性养老金政策为全部年功补偿法;每个工龄补偿8元;该地社会平均工资为3600元/月;本人指数化月平均缴费工资为2200元;李某的缴费年限总计为15年;李某退休时个人账户积累总额为55100元,李某退休前的当期月收入为4800元。根据以上资料,李某个人基础养老金替代率是( )。
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陈某在某事业单位工作了25年并参加了国家和企业的养老保险计划。他于2006年12月在单位办理了退休手续,退休时年龄为65岁。他在退休时,基本养老保险个人账户中的积累金额为67500元。那么陈某的个人账户月养老金是( )元。
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根据我国相关法律规定,下列企业中属于应参加基本养老保险的单位的是( )。
Ⅰ.国有企业
Ⅱ.外商投资企业
Ⅲ.城镇集体企业
Ⅳ.城镇私营企业
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下列说法不正确的是( )。
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领取养老金的条件中最主要的是( )。
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按照当前的中国相关法律和政策,个人缴费年限累计不满15年的,( )。
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按照当前的中国相关法律和政策,如果某人在退休时个人账户养老金积累达到132000元。那此人退休后的个人账户月养老金是( )元。
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关于政府养老金制度,38号文件和26号文件的对比中,个人账户计发期限将从120个月调整为( )。
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根据目前的中国相关法律和政策,如果某地上一年月平均工资是1000元,此地今年的退休人员的月基础养老金是( )元。
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下列说法中不正确的是( )。
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下列说法不正确的是( )。
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下列说法正确的是( )。
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在下列养老金支付中,不包括( )方式。
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张某所在单位已经参加了社会保险计划。其2008年3月份工资单如下:基础工资3000元。职务补贴500元,年功津贴300元,月奖金500元。交通补助200元(可在税前扣除)。假设张某该月的个人缴费基数为4000元。单位代扣代缴的社保费包括养老保险8%、医疗保险2%、失业保险1%和住房公积金5%。税前费用扣除标准为每月2000元。那么张某本月实发工资额应为?元,其中养老保险代扣额为?元。( )
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王某1997年6月在某企业开始工作,并参加了社会养老保险计划。2008年5月底王某辞职,决定自己创业,从此再没有缴纳过养老保险费。2032年王某年满60岁时,他将可以领取的是( )。
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根据【国发(2005)38号】文件规定,基本养老金支付水平的影响因素是( )。Ⅰ.本人指数化月平均缴费工资Ⅱ.退休年龄Ⅲ.当地上年度职工月平均工资Ⅳ.企业年金的给付水平Ⅴ.个人账户积累
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刘某于2006年1月在某市参加工作,其所在单位按照国家规定为其缴纳基本养老保险。按照规定,她将于2036年1月年满55岁在该市退休。退休时其个人账户积累总额为255000元,本人指数化月平均缴费工资为4600元/月。假设该市2035年职工平均工资为4100元/月。她退休后第一月所领取到的基本养老金是( )元。
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张某在国有企业工作了30年,于2005年1月在北京办理了退休手续并居住下来,他的基本养老保险个人账户积累额为60000元。则张某个人账户的月养老金为( )元。
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下列关于基本养老金替代率的说法正确的是( )。
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政府养老金替代率中,个人收入替代率的公式是( )。
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我国现行基本养老保险制度规定的基本养老金包括( )。Ⅰ.统筹账户养老金Ⅱ.基础养老金Ⅲ.补充养老金Ⅳ.个人账户养老金Ⅴ.过渡养老金
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下列哪一个因素不是影响政府养老金最大化的因素?( )
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养老保险制度作为一项经济制度安排,必须按照一国经济发展状况来制定。从宏观经济角度讲,关于经济发展对养老保险的影响,下列叙述不正确的是( )。
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职工参加基本养老保险享受一定的免税待遇,下列关于职工免税待遇的表述不正确的是( )。
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国发【1997】26号文件实施前参加工作的职工,在本决定实施后退休且缴费年限满15年的情况下,( )。
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社会养老保险的基本养老金由基础养老金和( )组成。
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基础养老金具体支付条件为达到法定退休年龄和缴费( )年以上。
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“新人”个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数,计发月数根据一些因素确定,这些因素不包括( )。
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在领取养老金的人群界定中,制度“老人”表示( )。
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王女士在国有企业工作了34年,于2008年8月退休,退休时55岁,她的基本养老保险个人账户积累额为40800元。王女士个人账户的月养老金为( )元。
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李某1975年参加工作,其工作单位所在地区于2000年进行了养老保险改革,推行新的养老保险计划,2008年李某60岁时在该市办理了退休手续,并在该市居住。李某参加国家基本养老保险的个人缴费和视同缴费年限已累计满15年。假定:Ⅰ.当地对于“中人”的过渡性养老金政策为全部年功补偿法(1年=5元);Ⅱ.该地社会平均工资为24000元/年;本人指数化月平均缴费工资为2600元;Ⅲ.退休时个人账户积累总额为23630元。则李某每月可以领到的基本养老金为( )元。
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在我国,“中人”是个特殊群体,即指新的养老保险计划实施前参加工作、实施后退休的人员。《统一决定》规定,个人缴费和视同缴费年限(对过去工龄的承认)累计满15年的,符合退休条件的退休人员的养老金支付方式是( )。
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2008年1月,张某年满60岁办理了退休手续,退休时其国家基本养老保险缴费年限已经累计满20年,指数化月平均缴费工资为7200元,个人养老保险账户储存额为111200元,当地职工社会月平均工资为2800元。张某退休后每月可领取的基本养老金为( )元。(不考虑视同缴费和过渡性养老金)
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李某1978年参加工作,其工作单位在1996年参加了社会养老保险计划,李某将于2009年年满60岁办理退休手续,届时其个人养老金账户储存额为48650元,他的养老保险缴费年限(含视同缴费年限)累计满15年,个人指数化月平均缴费工资为4000元,当地上年度职工社会月平均工资为2000元,当地“中人”过渡性养老金政策为参加社会养老保险前的年功补偿法,即每一年工龄补偿10元。则李某月领取基本养老金的金额为( )元。
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农村居民的养老金来源为( )。
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目前我国实行社会统筹和个人账户相结合的运行模式的保险形式有( )。
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根据【国发(1998)44号】文件,城镇职工基本医疗保险的覆盖范围是( )。Ⅰ.城镇企业职工Ⅱ.城镇机关单位公务员Ⅲ.城镇事业单位职工Ⅳ.城镇居民
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健康风险与其他社会风险相比具有的特征包括( )。Ⅰ.风险的不可预见性Ⅱ.经济损失的严重性Ⅲ.风险源的复杂性Ⅳ.对他人的危及性
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1998年12月14日,国务院发布了《关于建立城镇职工医疗保险制度的决定》,确立了我国现行的城镇职工基本医疗保险制度,即( )相结合的模式。
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关于我国的基本医疗保险制度,下列说法正确的是( )。
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1998年12月,国务院发布《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》(国发【1998】44号),决定在全国进行城镇职工医疗保险制度改革,并提出建立城镇职工基本医疗保险制度的原则是( )。Ⅰ.基本医疗保险的水平要与社会主义初级阶段生产力发展水平相适应Ⅱ.城镇所有用人单位及其职工都要参加基本医疗保险Ⅲ.实行属地管理Ⅳ.基本医疗保险费由用人单位和职工双方共同负担Ⅴ.基本医疗保险基金实行社会统筹
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以下选项不仅属于社会保险范畴,而且同时也属于社保体系中第一支柱和企业补充保险计划的保障范畴的是( )。
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国家基本医疗保险制度坚持“广覆盖、低水平”、费用分担、属地化管理等基本原则,下列描述错误的是( )。
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中国基本医疗保险制度的覆盖范围包括( )。Ⅰ.集体企业Ⅱ.外商投资企业Ⅲ.国有企业Ⅳ.社会团体Ⅴ.民办非企业单位Ⅵ.私营企业
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影响社会统筹基金分担基本医疗保险参保人住院医疗费用的因素有( )。Ⅰ.社会统筹基金支付的起付线和封顶线Ⅱ.是否在两个定点(定点药店和定点医院)和三个目录(药品、检查设备、诊疗目录)之内Ⅲ.是否具有城市户口和工作单位Ⅳ.个人分担比例
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对国家基本医疗保险资金筹集中的规定的解释,描述错误的是( )。
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在基本医疗保险中,用人单位和职工个人的缴费费率分别是( )。
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国有企业下岗职工的基本医疗保险费,包括单位缴费和个人缴费,均应( )费用。
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下列有关医疗保险费用分担机制的叙述错误的是( )。
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《关于建立城镇职工医疗保险制度的决定》确定了统筹基金的起付标准和最高支付限额,下面说法错误的是( )。
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国家基本医疗保险的起付标准原则上控制在当地职工年平均工资的( )左右。
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最高支付限额原则上控制在当地职工上年度平均工资的( )倍左右,即超过这个水平的医疗费用社会统筹基金不再支付。
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关于我国的基本医疗保险制度,下列说法不正确的是( )。
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张女士在三级甲类定点医院进行肾移植手术并住院康复。其住院费用如下:在三个目录内的总费用为20万元;目录以外发生的医疗费用5万元;张女士参加了城镇职工基本医疗保险计划。当地采取了“板块式”医疗保险方案,在三级甲类定点医院的住院费用可以由社会统筹基金按照80%的比例分担,该地区上年度职工社会平均工资为1500元/月。如果张女士没有参加补充医疗保险,考虑起付线张女士住院费用的个人分担比例为( )。
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关于员工福利的定义,下列描述不正确的是( )。
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狭义的员工福利包括( )。
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员工福利所具有的特征包括( )。
Ⅰ.福利支付以劳动为基础
Ⅱ.补充性
Ⅲ.企业自定性
Ⅳ.激励性
Ⅴ.公平性
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下列对员工福利的特征描述错误的是( )。
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员工福利具有( )。
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员工福利是( )的产物。
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员工福利属于( )行为。
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下列各项不属于员工福利覆盖对象的是( )。
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下列各项关于员工福利和退休规划的表述正确的是( )。
Ⅰ.员工福利中养老金项目构成职工退休规划的内容
Ⅱ.员工福利的多样性增加了退休规划的复杂性
Ⅲ.员工福利风险属性促成职工对退休规划的需求
Ⅳ.员工福利收益不确定性给退休规划提供了筹划空间
Ⅴ.为职工提供退休规划理财服务也可以是一项员工福利
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员工福利的价值取向不包括( )。
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关于员工福利价值取向的成本利用性,下列描述错误的是( )。
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2006年年底,赵某因超额完成任务从公司以市价24元的80%的价格获得购买公司3万股股票的权利,而部门张某也因出色的业绩获得公司15000元利润分享。这体现出员工福利的( )。
Ⅰ.风险保障性
Ⅱ.成本利用性
Ⅲ.激励性
Ⅳ.差异性
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员工福利有广义和狭义之分,狭义的员工福利主要包括( )。
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下列属于员工福利形式的有( )。
Ⅰ.职工食堂
Ⅱ.加班费
Ⅲ.职工娱乐设施
Ⅳ.按月发奖金
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下列不是员工福利的是( )。
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企业建立托儿所、老人照顾等属于员工福利中( )的内容。
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自助计划资助、娱乐项目、旅游项目、健康项目、服装资助、财务和法律咨询等在员工福利的内容上属于( )。
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养老金在员工福利的内容上属于( )。
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死亡费用、法律服务费用、残障收入、不动产损失、医疗支出、责任判决等在员工福利的内容上属于( )。
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企业健康福利项目属于员工福利中( )的内容。
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风险保障项目的目的是为了提供或提高员工的( )。
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员工福利以( )为主。
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关于员工福利的主要内容,下列描述不正确的是( )。
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员工福利中的专项服务不包括( )。
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( )不属于福利范畴。
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关于员工福利制度产生的社会经济背景及原因,下列叙述正确的是( )。
Ⅰ.最早作为阶级和社会矛盾调和的产物而产生
Ⅱ.工业革命时期的劳动保护
Ⅲ.企业应对通货膨胀和政府调控的工具
Ⅳ.现代企业人力资源管理的推动
Ⅴ.税收优惠等政府立法的作用
Ⅵ.工会组织的成立有力地推动了员工福利制度的发展
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关于员工福利产生的社会原因,下列描述有误的是( )。
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员工福利早期发展时的主要特点包括( )。
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下列对于员工福利中期发展的特点描述错误的是( )。
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下列对于员工福利现代发展的特点描述错误的是( )。
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企业之间提供员工福利的区别在于该计划将公平和效率结合的效果是“优”还是“劣”,这属于员工福利发展( )的特点。
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英国人罗伯特·欧文(1771-1858)是发展早期员工福利的主要代表人物之一,下列观点符合其思想的是( )。
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对于员工福利管理的三种模式,下列描述正确的是( )。
Ⅰ.包括早期的雇主自我管理、中期的中介机构市场管理和现代的多元整合管理三阶段
Ⅱ.雇主自我管理阶段员工福利的主要特点:体现雇主的父爱,并非工人的权利;企业之间提供员工福利的区别在于“有”与“无”
Ⅲ.在中介机构市场管理阶段,员工福利的主要特点:成为工人权利,不仅有法可依,而且有工会参与;企业之间提供员工福利的区别在于“多”与“少”
Ⅳ.现代的多元整合管理阶段,员工福利表现出“以人为本”的理念、动态管理的技能、与社会福利整合发展的趋势
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下列关于员工福利发展阶段的描述错误的是( )。
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某些集体企业员工福利在市场经济中陷入困境。对这一困境的现状,下列叙述错误的是( )。
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下列关于传统国有企业员工福利制度的说法错误的是( )。
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中国员工福利已经有50多年历史,并经历了“统包”、过渡和创新三个阶段。对于这三个阶段,下列描述不正确的是( )。
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企业养老金计划是指( )。
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下列关于企业年金特点的描述错误的是( )。
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下列说法正确的是( )。
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关于企业年金在美国等发达的工业化国家经历的发展阶段,下列描述有误的是( )。
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中国于( )年颁布了《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》。
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关于我国企业年金的特点,下列说法不正确的是( )。
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从1991年起,我国部分行业如交通、邮电等开始建立行业单位年金,部分盈利较好的大型企业如中远集团等开始设立企业年金,部分地方企业也设立了企业年金。关于我国企业年金的发展现状,下列描述正确的有( )。
Ⅰ.我国企业年金的发展规模迅速,发展潜力巨大
Ⅱ.我国企业年金计划的覆盖范围仍相当小,尚难以形成对基本养老保险的有力补充,与企业年金作为我国社会保障体系第二支柱的地位极不相称
Ⅲ.我国企业年金运营模式单一,主要是企业直接在商业保险公司为其职工购买年金保险
Ⅳ.我国企业年金入市崭露头角,但是目前企业年金人市的资金规模还很有限,还有很大的发展空间
Ⅴ.目前我国对企业年金计划已经像国外那样有了全面的税收优惠政策
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下列说法与劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》相符的是( )。
Ⅰ.我国企业年金的管理办法主要是控制企业和个人总的缴费规模,但并不要求企业比职工多缴纳费用
Ⅱ.我国的企业年金为确定缴费型
Ⅲ.举办年金计划的企业可以自行确定企业年金的领取年龄,不用参照国家统一规定的法定退休年龄
Ⅳ.我国企业举办企业年金计划,可以实行养老基金的管理模式、直接承付或对外投保中的任意一种
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从各国的实际情况看,企业举办补充年金计划可以采取的做法不包括( )。
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确立了我国企业年金运营基本框架的法规是( )。
Ⅰ.《企业年金试行办法》
Ⅱ.《企业年金基金管理试行办法》
Ⅲ.《养老保险管理办法》
Ⅳ.《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》
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关于我国企业年金运营模式在现实运作过程中存在的问题,下列说法错误的是( )。
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我国劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》对企业举办年金计划提出一些基本要求,其中有关企业年金缴费的要求是( )。
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我国企业年金的建立需要符合法律规定的条件,这些条件主要包括( )。
Ⅰ.依法参加基本养老保险并履行缴费义务
Ⅱ.已建立工会组织
Ⅲ.必须已经在国内或国外股票市场上市
Ⅳ.已建立集体协商机制
Ⅴ.具有相应的经济负担能力
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根据中国《企业年金试行办法》(20号令)规定,不属于企业年金方案覆盖范围的是( )。
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下列说法不正确的是( )。
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下列关于企业年金投资入市的说法不正确的是( )。
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目前我国企业年金的主要运营模式不包括( )。
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根据中国《企业年金试行办法》(20号令)规定,企业缴费每年不超过本企业上年度员工工资总额的( )。
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根据中国《企业年金试行办法》(20号令)规定,企业和员工个人缴费合计一般不超过本企业上年度员工工资总额的( )。
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企业年金基金的资金来源不包括( )。
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下列关于企业年金资金筹集的说法错误的是( )。
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国务院在2000年颁布的《关于完善城镇社会保障体系的试点方案》中规定,试点地区(需经国务院批准,目前主要包括东北三省)的企业可将补充养老保险(企业年金)缴费按工资总额的( )进行税前扣除。
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目前中国企业年金计划的供款方式属于( )。
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关于某企业企业年金计划中的资金筹集和供款,下列各项符合相关法律规定的是( )。
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我国企业年金缴费(账户补充)的主要形式不包括( )。
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由表3-1可知,该企业采用的企业年金缴费方法属于( )。
表3-1
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( )是指企业按月为员工企业年金计划缴费,缴费标准额依据企业效益基数和员工工龄确定的缴费方法。
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某员工在一家大型外贸公司工作,工龄15年。假设2008年企业根据效益情况确定的基数为10元,工龄系数为3元,则按照企业效益与员工工龄确定法,企业2008年每月为其缴费的金额为( )元。
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李师傅是一家纺织企业的老技术工人,工龄已达30年之久,于2008年被评为“劳动模范”,核定的职务系数为1.6,工龄系数为2,奖励系数为2.5,岗位系数为1.4,假定该企业2008年核定的企业缴存基值(B值)为150元,工龄15年以上员工的老龄补偿金为100元,则按照工资基值法,企业2008年每月为李师傅缴费的数额为( )元。
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( )是指企业为员工按月缴费以当年月企业年金人均基本值为基数,再按工龄长短、贡献大小、表现好坏和岗位类别所规定的系数加以调整而计算的企业年金缴费方法。
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假定某一公司根据2008年公司缴纳企业年金的总额确定月企业年金基值为人均100元,依据公司统一规定的26个岗位工资等级,X员工的个人系数为1.5,工龄系数为1.2,则按照补充基值法,公司为X员工按月缴费( )元。
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某员工2007年年末的薪酬中包含基本工资1500元,岗位津贴500元,已知该员工所在企业年缴费比例为3%,则按照工资比例法,2008年企业为该员工按月缴费( )元。
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绝对额缴费法确定缴费额的方式不包括( )。
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企业缴费和该缴费向指定员工进行财产权利转移的时间可以分离,不会产生的作用是( )。
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根据我国企业年金的两个《办法》规定,下列各项不属于企业年金计划举办程序的是( )。
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企业年金方案的主要内容不包括( )。
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劳动和社会保障行政部门自收到企业年金方案文本之日起( )日内未提出异议的,企业年金方案即行生效。
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我国企业年金建立的模式是( )。
Ⅰ.资产独立
Ⅱ.三方制约
Ⅲ.信息披露
Ⅳ.全程监管
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在设计年金方案时,对企业年金方案内容的要求不包括( )。
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对于企业年金方案中企业供款财产权转移原则和方法,下列描述错误的是( )。
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企业缴费归属是指( )。
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根据中国《企业年金试行办法》(20号令)规定,下列不满足领取企业年金条件的是( )。
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出境定居人员的企业年金个人账户资金( )。
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企业年金基金中的投资管理人和托管人( )。
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企业年金基金不涉及的利益相关者是( )。
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按照《管理试行办法》,受托人应当按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少( )年。
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下列关于企业年金的说法不正确的是( )。
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下列关于企业年金管理的叙述正确的是( )。
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受托人是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会或符合国家规定的年金管理公司等法人受托机构。其注册资本不少于( )亿元。
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根据我国法规的规定,年金基金的法人受托机构不可以兼任( )。
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担任年金基金投资管理人的机构近( )年不能有重大违法违规行为,而且其取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数。
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( )是指主要根据基金法人的指示具体负责管理养老保险基金的投资,如确定资产组合,进行风险监测和管理信息系统,其可以在养老信托基金组织结构的内部或者是外部,例如保险公司和投资公司都可以充当养老基金的投资人。
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如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理,则一般需要有三个受托人。其中( )主要负责按照与基金法人签订的信托合同和规则的要求对养老保险基金进行管理,对养老基金拥有经营权,并负责承担与养老金计划运行相关的法律功能,主要职责是维护养老保险计划受益人(职工)的利益,确保养老保险基金的投资安全。
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企业年金计划的类型、缴费标准、支付水平形式多样,但大多实行市场化运营管理,其账户资金可以通过市场运作达到保值增值的完全积累目的。这表明企业年金的各个行为主体都是企业年金市场的竞争主体,一切都应按照市场规则运行。企业年金的市场主体不包括( )。
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我国《企业年金试行办法》第十三条规定,职工升学、参军、事业期间或新就业单位没有实行企业年金制度的,其企业年金个人账户( )。
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养老基金的投资方式有两种。如果养老保险基金的规模很小,受托人就可以将它;如果养老保险基金的规模很大,将其交给保险公司或商业银行投资成本很高,则受托人就可能决定。( )
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在企业年金计划运行中,基金受托人的主要职责有( )。
Ⅰ.选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人等
Ⅱ.收取企业和职工缴费,并向受益人支付年金
Ⅲ.建立企业年金基金的企业账户和个人账户
Ⅳ.编制企业年金基金管理和财务会计报告
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基金托管人指受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构。单个企业年金计划托管人由一家商业银行或专业机构担任。基金托管人必备的条件是( )。
Ⅰ.应为经国家金融监管部门批准在中国境内注册的独立法人
Ⅱ.净资产不能少于50亿元
Ⅲ.要有安全高效的清算、交割系统
Ⅳ.有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度
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基金托管人的具体职责主要包括( )。
Ⅰ.根据受托人的指令,向投资管理人分配企业年金基金的财产
Ⅱ.根据投资管理人的投资指令,及时办理清算、交割等事宜
Ⅲ.建立企业年金基金的投资风险准备金
Ⅳ.安全保管企业年金基金的财产
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投资管理人是指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。投资管理人应当具备的条件是( )。
Ⅰ.经国家金融监管部门批准在中国境内注册
Ⅱ.具有受托投资管理、基金管理或资产管理资格的独立法人
Ⅲ.近3年不能有重大违法违规行为
Ⅳ.取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数
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投资管理人的具体职责不包括( )。
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法人受托机构如具备一定的条件,也可以兼任( )。
Ⅰ.受托人
Ⅱ.账户管理人
Ⅲ.基金托管人
Ⅳ.投资管理人
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我国劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》对企业举办年金计划提出的基本要求包括( )。
Ⅰ.企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳
Ⅱ.企业年金基金实行完全积累,采用个人账户方式进行管理
Ⅲ.建立企业年金的企业,应当确定企业年金受托人
Ⅳ.企业年金的受托人可以是企业成立的企业年金理事会,也可以是符合国家规定的法人受托机构
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建立养老基金是指企业通过参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老金计划的做法。养老基金会又称养老信托基金,是一个独立的、非营利性的法人实体(基金法人)。对于养老信托基金的受托人(基金法人)与举办企业雇主之间的关系,下列表述正确的是( )。
Ⅰ.受托人的权利和责任完全由信托合同及规则所决定。根据这些合同和规则,举办企业的雇主指定受托人来保护受益人(职工)的利益,确保养老储备基金安全
Ⅱ.雇主也没有权利单方面地减少养老金计划受保人的利益
Ⅲ.受托人如果没有举办企业雇主的指令或同意就没有绝对的权利来改变规则
Ⅳ.由于受信托合同和规则的限制,受保人(职工)必须向雇主而不是向受托人要求改善计划或修改规则
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如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理,则一般需要有( )。
Ⅰ.基金受托人
Ⅱ.管理受托人
Ⅲ.操作受托人
Ⅳ.保管受托人
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托管人应当具备下列条件( )。
Ⅰ.经国家金融监管部门批准,在中国境内注册的独立法人
Ⅱ.净资产不少于50亿元人民币
Ⅲ.取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数
Ⅳ.具有保管企业年金基金财产的条件
Ⅴ.具有安全高效的清算、交割系统
Ⅵ.具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金托管业务有关的其他设施
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企业年金基金托管人的职责主要有( )。
Ⅰ.安全保管企业年金基金的财产
Ⅱ.以企业年金基金的名义开设基金财产的资金账户和证券账户,不同企业年金计划的基金财产要分别设置账户
Ⅲ.对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整和独立
Ⅳ.根据投资管理人的投资指令,及时办理清算、交割等事宜
Ⅴ.定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告
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关于企业年金基金投资管理人,下列选项不符合《企业年金基金管理试行办法》的是( )。
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我国企业年金基金投资管理人的职责主要包括( )。
Ⅰ.对企业年金基金进行投资
Ⅱ.及时与托管人核对企业年金基金的会计核算和估值结果
Ⅲ.建立企业年金基金的投资风险准备金
Ⅳ.定期向受托人和监管部门提交投资管理报告
Ⅴ.根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录至少15年
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企业年金制度是企业在参加基本养老保险并按规定履行缴费义务基础上,自主实行的一种补充性养老保障制度。下列有关企业年金的说法不正确的有( )。
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企业年金基金的账户管理人是指接受受托人的委托负责管理年金基金账户的专业机构。账户管理人必备的条件包括( )。
Ⅰ.应为在中国注册而且注册资本不少于3000万元人民币的独立法人
Ⅱ.取得企业年金基金从业资格的专职人员必须达到规定人数
Ⅲ.在任何时候都维持不少于1亿元人民币的净资产
Ⅳ.具有相应的企业年金基金账户信息管理系统
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企业年金账户管理人的职责包括( )。
Ⅰ.建立企业年金基金的企业账户和个人账户
Ⅱ.记录企业、职工的缴费以及企业年金基金的投资收益
Ⅲ.及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户的财产变化情况
Ⅳ.按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年
Ⅴ.向委托人提供账户的信息查询服务
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我国劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定:我国建立企业年金的企业,应当确定企业年金受托人。下列关于企业年金受托人的说法正确的有( )。
Ⅰ.企业年金受托人是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会或符合国家规定的年金管理公司等法人受托机构
Ⅱ.企业年金理事会由企业和职工代表组成,也可以聘请企业以外的专业人员参加,其中职工代表应不少于三分之一
Ⅲ.我国规定,企业年金法人受托机构注册资本不少于1亿元
Ⅳ.我国企业年金理事会依法管理本企业的企业年金基金事务,也可以从事与企业主营业务相关的营业性活动
Ⅴ.企业年金基金必须与受托人、账户管理人、投资管理人和委托人的自有资产或其他资产分开管理,不得挪作其他用途
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企业年金受托人受托管理企业年金,其在企业年金计划运行中的具体职责包括( )。
Ⅰ.选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人等
Ⅱ.制定企业年金基金的投资策略
Ⅲ.编制企业年金基金管理和财务会计报告
Ⅳ.对企业年金基金的管理进行监督
Ⅴ.收取企业和职工缴费,并向受益人支付年金
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企业年金基金财产受托人应当在每季度结束后的日内向委托人提交季度企业年金基金管理报告,并应当在年度结束后的日内向委托人提交年度企业年金基金管理报告。( )
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下列选项中,( )属于企业年金基金托管人符合法规的行为。
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下列选项中,( )不得担任企业年金基金投资的托管人或其它投资管理人的任何职务。
Ⅰ.投资管理人的董事
Ⅱ.投资管理人的监事
Ⅲ.投资管理人的经理
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下列有关企业年金运营的说法不正确的有( )。
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我国《企业年金基金管理试行办法》规定,企业年金管理中必须指定企业年金基金投资管理人。关于企业年金基金投资管理人,下列选项符合《企业年金基金管理试行办法》的有( )。
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某金融机构欲申请成为企业年金受托人,下列各项中,( )不属于其成为法人受托机构所应具备的条件。
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下列主体可以申请成为企业年金计划受托人的是( )。
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某企业年金受托人在基金管理过程中有如下做法,其中不符合《企业年金基金管理试行办法》规定的是( )。
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某企业年金基金净值为人民币1000万元,在进行基金管理的过程中相关法律主体有如下做法,其中符合《企业年金基金管理试行办法》规定的是( )。
Ⅰ.为确保更高收益,受托人委托一家在境外注册的金融机构为投资管理人
Ⅱ.资产托管人每月收取人民币2万元作为管理费
Ⅲ.为方便管理,选择同一家金融机构担任投资管理人与托管人
Ⅳ.投资管理人从当期收取的管理费中,提取20%作为企业年金基金投资管理风险准备金
-
某企业年金投资管理人在基金管理过程中有如下做法,其中不符合《企业年金基金管理试行办法》规定的是( )。
-
下列各项不属于企业年金基金受托人职责的是( )。
-
某年金基金投资管理人将自己管理的企业年金基金财产投资于一家企业所发行的证券,按市场价算,其投资不得超过该企业所发行证券的( )。
-
下列有关企业年金基金财产收益分配和费用的叙述中,不正确的是( )。
-
企业可以通过建立养老基金的方式为职工举办企业年金计划。下列有关基金式企业年金计划的说法正确的有( )。
Ⅰ.养老基金会是一个独立的、非营利性的法人实体(基金法人)
Ⅱ.一旦举办养老金计划的企业破产,该企业的债权人可以索取养老信托基金中用于受保职工的财产
Ⅲ.举办养老金计划的企业与养老基金会之间存在着信托关系,养老基金会属于受托人,负责管理企业的养老金资产
Ⅳ.受托人如果没有举办企业雇主的指令或同意就没有绝对的权利来改变规则;雇主有权利单方面减少养老金计划受保人的利益
Ⅴ.养老基金会既然是独立的法人实体,它就在法律上脱离了举办养老金计划的企业。所以举办养老金计划的企业不会参与养老基金会的决策
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企业年金理事会的职责是( )。
-
企业年金基金财产的投资不可以用于( )。
-
企业年金基金财产可以用于投资( )。
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我国企业年金基金实行完全积累,采用( )方式进行管理。
-
企业年金基金投资运营收益,按( )计入企业年金个人账户。
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企业年金基金财产的投资,按市场价计算应当符合投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回购等流动性产品及货币市场基金的比例,不低于基金净资产的( )。
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企业年金基金财产用于投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业债等固定收益类产品及可转换债、债券基金的比例,基金净资产的50%。其中,投资国债的比例基金净资产的20%。( )
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企业年金基金财产可用于投资,股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基金的比例,基金净资产的30%。其中,投资股票的比例基金净资产的20%。( )
-
关于企业年金基金财产的投资,下列说法正确的是( )。
-
2003年( )企业年金管理中心掌管的企业年金首先入市。
-
养老基金会的高层管理机构为养老基金理事会(又称受托人理事会,类似于公司的董事会),理事会成员由举办企业的雇主指定,也可以由职工或工会选举产生。通常,养老基金理事会中要有相同人数的资方代表和职工代表,主席则一般由举办企业的( )担任。
-
下列投资不符合企业年金基金投资规定的是( )。
-
下列有关企业年金运营的说法,正确的有( )。
Ⅰ.企业年金计划实行市场化运营,其账户资金可以通过市场运作达到保值增值的完全积累目的
Ⅱ.企业年金的缴费人及受益人享有账户资金投资决策权、委托权
Ⅲ.企业年金的各个行为主体中只有年金受托人是企业年金市场的竞争主体
Ⅳ.企业年金的受托人、托管人、账户管理人和投资管理人等的经营风险均由市场来承担
Ⅴ.企业年金的缴费水平和待遇水平都要依据基本养老保险的缴费和待遇水平来确定
-
对企业年金基金财产的投资,下列说法符合《中国企业年金基金管理试行办法》规定的有( )。
Ⅰ.投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基金的比例,不高于基金净资产的50%;其中,投资股票的比例不高于基金净资产的30%
Ⅱ.投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回购等流动性产品及货币市场基金的比例,不低于基金净资产的20%
Ⅲ.投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回购等流动性产品及货币市场基金的比例,不低于基金净资产的35%
Ⅳ.投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业债等固定收益类产品及可转换债券基金的比例,不高于基金净资产的50%;其中,投资国债的比例不低于基金净资产的20%
-
下列关于企业年金的叙述正确的是( )。
-
下列关于企业年金基金的管理方案中,错误的是( )。
-
企业年金和传统养老保险计划收支管理的区别在于( )。
Ⅰ.企业年金的收支管理流程更为复杂,成本更高,但风险较小
Ⅱ.在缴费环节,参加传统养老保险计划的企业往往有更大的选择权
Ⅲ.传统养老保险计划有更大的减保选择权
Ⅳ.企业年金计划没有保底收益率
-
关于企业年金基金的管理办法,下列叙述错误的是( )。
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( )是指受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构。
-
对于2006年以后的基本养老金计发方式的改革制度,下列描述正确的是( )。
-
下列关于企业年金计发办法和待遇支付方式的描述不正确的是( )。
-
关于企业年金的支取和发放,下列说法不正确的是( )。
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在企业年金的各项支出费用中,不能从企业年金基金资产中直接扣除的费用是( )。
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在EET税收政策条件下,某企业举办了企业年金计划。某职工55岁开始参加该计划,个人月工资6000元,个人费率2%,企业对等供款,平均年投资回报率4%,假设个人所得税税率为10%,当该职工在60岁退休时,可以一次性结算企业年金( )元。(四舍五入,精确到个位)
-
某员工工龄10年,根据企业效益情况确定的基数为20元,工龄系数为4元,则按照企业效益与员工工龄法,该员工企业年金基金账户中企业供款为( )元。
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因员工个人原因被取消受益权的扣留财产(即企业已经发生的企业年金缴费)将( )。
-
关于企业年金与通货膨胀率挂钩的相关规定,下列说法正确的是( )。
-
老人经济问题即( )。
-
应当将老人经济问题理解为一种( )。
-
老人经济问题即人们退休后的资金来源、( )、生活水平问题。
-
老年人具有的明显特征不包括( )。
-
老人经济三要素包括( )。
-
保障老人基本生活的第一物质要素为( )。
-
养老的现金需求具有的特征主要有( )。
Ⅰ.稳定的资金来源
Ⅱ.支付年金
Ⅲ.年金指数化
Ⅳ.生存年金
-
在不考虑社会风险和精算损益情况下,养老现金需求最低标准包括三级核定标准,下列关于核定标准的描述错误的是( )。
-
下列哪项不能作为解决老人住房问题的主要选择?( )
-
“以房养老”方式是以拥有房屋的产权或所有权为基础的,这一方式可以为老年人提供稳定的现金流。2007年北京出现的“养老房屋银行”是以房屋的为抵押。而倒按揭是以房屋的为抵押。( )
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“政府提供免费医疗服务”是解决老人( )的选择之一。
-
“建立社会医疗保险或合作医疗计划”是解决老人( )的有效途径。
-
以不同时期的生活成本为依据,可将老人的退休生活分为三个阶段。对不同阶段的消费特征,下列描述错误的是( )。
-
如果不考虑奢侈型,老人消费水平的类型包括( )。
Ⅰ.保障型
Ⅱ.小康型
Ⅲ.享乐型
Ⅳ.贫困型
Ⅴ.富裕型
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( )老人消费水平应当包括自己的住房,至少可以报销80%费用的医疗保险计划和维持基本生活的现金(约800元/月/个人),住低档老年公寓(如3人房间,自理日常生活)。
-
增加营养膳食、日常保健、娱乐、境内旅游和亲朋聚会的费用;维持小康生活的现金约1500元/月/个人;住中档老年公寓(如2人房间,自理日常生活或计时服务)。这样的老人消费水平属于( )。
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维持生活的现金约3000元/月/个人;住高档老年公寓(如1人房间,有计时服务)。这样的老人消费水平属于( )。
-
( )是指围绕人们的养老金产品需求和供应而产生的市场。
-
下列关于养老市场特征的说法错误的是( )。
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围绕在职未退休人员通过储蓄、金融投资等方式提前为养老金进行积累和已退休人员将未消耗的养老金进行再投资以增加养老金总量的行为以及相应的理财活动而产生的市场,被称为( )。
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养老筹资市场的主体是( )。
-
下列各项不属于养老筹资途径的是( )。
-
为个人养老而筹集资金、管理基金和支付养老金的计划称为( )。
-
个人退休计划是为( )而筹集资金、管理基金和支付养老金的计划。
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下列关于退休规划的描述最为准确的是( )。
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退休计划在本质上是( )。
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( )是一种以筹集养老金为目标的综合性金融服务。专业人员通过分析和评估客户财务状况,明确客户退休生活目标,为客户制定合理的、可操作的退休财务计划。
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在将来社会,( )阶段将在人的一生中占最长的时间。
-
个人的退休规划和理财活动属于( )。
-
退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活是一个人一生中最重要的财务目标,这使得( )成为整个个人财务规划中不可缺少的部分。
-
关于退休规划,下列叙述错误的是( )。
-
下列关于退休计划的描述正确的是( )。
Ⅰ.广义上即安排退休生活的计划
Ⅱ.狭义上即通过长期储蓄筹集养老金的计划
Ⅲ.退休计划即养老基金投资运作计划
Ⅳ.退休计划即国家基本养老金计划
-
在退休养老规划中,下列做法正确的是( )。
Ⅰ.作房产投机
Ⅱ.找理财顾问做退休养老规划
Ⅲ.越早为养老金准备和投资,养老储蓄就越轻松
Ⅳ.积极投资,合理规避风险
-
下列关于退休理财黄金法则的描述错误的是( )。
-
退休理财规划是一种特殊的理财服务,其特征不包括( )。
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退休理财规划是由专业人员提供的服务。专业人员即受过严格训练、具有良好业绩与素质和取得专业证书的人,简称达到“4E”人员,达到“4E”是指( )。
Ⅰ.教育达标
Ⅱ.考试达标
Ⅲ.从业经验达标
Ⅳ.职业道德达标
Ⅴ.身体健康达标
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国家经济景气监测中心公布的一项调查结果显示:全国约有70%的居民需要理财顾问的指导。一项国际调查表明,人们在没有得到专业理财人员的指导和进行咨询的情况下,一生中损失的个人财产从20%到100%不等。这体现了( )对理财师的需求。
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下列说法正确的是( )。
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下列说法不正确的是( )。
-
人口的加速老龄化和人们寿命的延长将会给我国带来的问题有( )。
Ⅰ.社会养老保险体系的支付危机
Ⅱ.相对贫困增加
Ⅲ.老人医疗费用压力加大
Ⅳ.老年护理需求增加
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我国正处于经济转轨时期,观念的落后再加上客观经济条件的限制使我国目前的个人退休养老规划存在较多的缺陷。究其原因主要包括( )。
Ⅰ.“养儿防老”的旧观念依然存在
Ⅱ.退休养老规划意识的淡薄
Ⅲ.我国经济发达、物质充沛,不需储备
Ⅳ.退休养老规划过于单一和保守
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下列叙述错误的是( )。
-
下列说法正确的是( )。
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退休计划理财师在了解客户背景知识时,不需要详细询问( )。
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退休计划理财师需要具备的知识结构不包括( )。
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下列各项不属于理财师必需的工作能力的是( )。
-
个人在进行职业选择时,需要分析的个人信息不包括( )。
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作为客户财富管家的理财规划师,不仅要帮助客户管理财富,还要帮助他们找到最适合且能最大限度增加财富的职业渠道。职业规划是一切理财规划的基础,也可以说是理财规划的最高境界。职业规划涉及( )。
Ⅰ.职业定位
Ⅱ.退休计划
Ⅲ.职业成长
Ⅳ.资产投资
Ⅴ.更换工作
-
退休计划理财师需要具备比较广博的金融知识和一定的金融业从业经历,以形成个人财产状况分析和进行组合投资的理财能力。其具体应掌握的知识包括( )。
Ⅰ.货币的时间价值
Ⅱ.会计知识
Ⅲ.税收基础
Ⅳ.养老金知识
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养老金总需求是个人(包括被供养家庭成员)的终身养老金需求总额在退休时点的现值,影响养老金总需求的要素不包括( )。
-
退休筹资规划主要的筹资方法包括( )。
Ⅰ.薪酬比例法
Ⅱ.固定供款额法
Ⅲ.储蓄法
Ⅳ.以房养老法
Ⅴ.趸缴法
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下列不适合工薪员工的筹资方法的是( )。
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下列哪种缴费法适合生意人选择?( )
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筹资规划包括筹集资金和投资建议,要实现客户的理财目标,有效的筹资规划是关键环节。退休计划筹资规划的主要环节不包括( )。
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下列不属于退休筹资规划进行选择所依据的基本原则的是( )。
-
退休计划的性质决定其投资原则是( )的组合运用。
Ⅰ.安全性
Ⅱ.可行性
Ⅲ.收益性
Ⅳ.流动性
Ⅴ.多样性
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在已经发生的退休计划中享有的权益称为( )。
-
养老金需求总额和既定退休计划收益的差额被称为( )。
-
预先进行的风险投资性储蓄属于( )计划。
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( )是激发人们建立个人退休计划的主要动因。
- 王先生夫妇预期创造小康型老年生活,维持小康生活的现金约为1500元/月/人。他们退休后的既得养老金共为50万元,假设这对夫妇退休后的余命为20年,则此家庭的养老金赤字是( )万元。
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通常客户在退休时的退休基金规模达不到退休后的资金需求,这就会产生一定的资金缺口。为了弥补这一缺口,理财师可以建议客户通过( )等途径来调整退休养老金规划方案。
Ⅰ.提高储蓄比例
Ⅱ.延长工作年限
Ⅲ.进行更多高收益率的投资
Ⅳ.减少退休后的花销
Ⅴ.参加额外的商业保险计划
-
缴费率即供款水平与当期薪酬收入的比率,缴费率决定( )。
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在退休计划中,待遇支付水平指标是通过( )反映的。
-
影响供款水平和待遇支付水平的敏感指标是( )。
-
Ginsberg,Ginsburg,AxelredandHerma理论是经典的职业规划的理论之一。这一理论认为影响职业选择的因素主要有( )。
Ⅰ.真实需要
Ⅱ.社会需求
Ⅲ.教育因素
Ⅳ.情感因素
Ⅴ.个人价值
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根据职业选择的Super理论,一个人的职业选择分为数个阶段,具体包括( )等。
Ⅰ.具体化阶段
Ⅱ.明细化阶段
Ⅲ.实施阶段
Ⅳ.巩固阶段
Ⅴ.退休准备阶段
-
虽然Super理论为职业选择的专业研究提供了理论基础,但是随着职业选择理论的发展,这个理论渐渐不能适应形势,因为它忽略了( )的因素。
Ⅰ.妇女
Ⅱ.个人观念
Ⅲ.种族
Ⅳ.国别
Ⅴ.贫穷
-
约翰·霍伦的理论是建立在他称之为人生定位这一概念的基础之上的,以下属于该理论的假设条件的有( )。
Ⅰ.在我们的文化中,人可以被归类为:现实型、艺术型、社会型、冒险型和传统型中的一种
Ⅱ.在我们的文化中,存在着六种环境模型:现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传统型
Ⅲ.人们寻找着能锻炼自己的技术和能力的环境,表现他们的观点和价值,并承担合理的问题和角色
Ⅳ.个性和环境决定行为
Ⅴ.人是理性的
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社会认识职业理论产生于阿尔伯特·班杜拉的社会认识论,并试图说明文化、性别、遗传天赋、社会关系和不可预料的人生事件这些可能影响和改变职业选择努力的因素。以下是该理论的创立者的有( )。
Ⅰ.霍伦
Ⅱ.兰特
Ⅲ.Ginsberg
Ⅳ.布朗
Ⅴ.Hackett
-
职业选择是整体职业规划中最为重要的阶段,一个人既可以在专业人士的辅导下,也可以自主进行规划,职业选择主要包括的步骤有( )。
Ⅰ.确认
Ⅱ.选择
Ⅲ.比较
Ⅳ.匹配
Ⅴ.行动
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理财规划师在对客户进行职业建议时,应包括的内容有( )。
Ⅰ.确定客户职业发展范围
Ⅱ.进行SWOT(优势/劣势/机遇/挑战)分析
Ⅲ.写下阻碍客户达到目标的个性上的缺点
Ⅳ.建议客户对自己的缺点寻求帮助
Ⅴ.建议客户列出公司对他的要求和期望
-
客户在制定退休养老规划之前往往都对自己的退休养老生活有一定的认识和打算,但是,客户的理解和认识有一些是不够科学、合理的,理财规划师要及时发现客户的不准确的理念并且加以提示,帮助客户树立正确的退休养老规划理念。下列属于客户对退休养老生活不科学理解的是( )。
Ⅰ.青年人没有必要考虑退休养老问题
Ⅱ.女性更需要退休养老规划
Ⅲ.所有人都应该进行早期强制性储蓄,未雨绸缪,尽早规划退休生活
Ⅳ.退休后的生活存在很大的不确定性,所以退休养老规划要有弹性
Ⅴ.退休后的生活开支一般会明显下降,所以退休金的准备可以保守一些
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客户之所以需要安养信托机制是因为客户有资产管理及资产保全的需求,而信托的机制满足了他们的需求,一般而言客户对于管理财产有“三不”,下列不属于“三不”内容的是( )。
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理财规划师为客户进行职业规划的匹配过程中,需要做的内容包括( )。
Ⅰ.确认可能的工作
Ⅱ.评估这些工作
Ⅲ.研究可替代的选择
Ⅳ.进行长期和短期的选择
Ⅴ.制定一个寻找工作的策略
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理财规划师为客户进行职业规划的时候进行的SWOT分析包括( )分析。
Ⅰ.问题
Ⅱ.优势
Ⅲ.劣势
Ⅳ.机遇
Ⅴ.挑战
-
经济运行周期是影响客户的退休养老规划的一个重要客观因素,下列关于经济运行周期与退休养老规划之间关系的说法不正确的是( )。
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理财规划师为客户进行退休养老规划时,应遵循保证给付的资金满足基本支出的原则,下列属于保证给付资金的是( )。
Ⅰ.基本养老保险
Ⅱ.基金投资收益
Ⅲ.企业年金
Ⅳ.个人商业保险
Ⅴ.合伙企业分红
-
理财规划师为客户进行退休养老规划时,应遵循保证给付的资金满足基本支出的原则,下列属于保证给付资金的是( )。Ⅰ.基本养老保险Ⅱ.基金投资收益Ⅲ.企业年金Ⅳ.个人商业保险Ⅴ.合伙企业分红
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退休筹资规划需要基于以下( )等基本原则进行选择。Ⅰ.客户的供款能力和退休生活需求目标Ⅱ.客户年龄阶段和收入弹性Ⅲ.客户对退休计划类型的偏好
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关于筹资方法,下列叙述不正确的是( )。
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假如一个退休计划规定,为每一年企业工龄提供相当于个人薪酬1.5%的养老金,某员工在本企业工作了28年,他退休前一年的平均当期支付薪酬为每月1000元,他退休后每月应得养老金的计算公式为:1.5%×1000×28=420(元)(月养老金)。这个企业所采用的计划模式是待遇确定计划的( )模式。
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下列选项不属于缴费确定计划优势的是( )。
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根据筹资情况来决定养老金支付水平的退休计划被称为( )。
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缴费确定计划与待遇确定计划的主要区别在于( )。
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关于缴费确定型退休计划的主要特征,下列说法错误的是( )。
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下列关于养老金计划中的缴费确定计划的描述不正确的是( )。
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国家基本养老保险通常采用的制度模式是( )。
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下列属于缴费确定型养老金计划的是( )。Ⅰ.利润分享计划Ⅱ.购买货币计划Ⅲ.403B计划Ⅳ.401(k)
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下列属于缴费确定计划的是( )。Ⅰ.现金购买退休计划Ⅱ.现金结算退休计划Ⅲ.退休计划Ⅳ.股权期权退休计划Ⅴ.利润分享退休计划
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美国401(k)计划属于( )。
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下列关于待遇确定养老金计划的叙述错误的是( )。
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有关确定给付,下列说法错误的是( )。
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有关确定供款制,下列说法错误的是( )。
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确定给付制和确定供款制退休金制的投资风险承担主体分别为( )。
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在确定给付的制度下,下列应选择退休金一次给付的是( )。
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下列不属于缴费确定计划主要特征的是( )。
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给付确定型职业年金的给付包括( )。Ⅰ.定期养老金Ⅱ.死亡给付Ⅲ.伤残给付Ⅳ.离职给付
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缴费确定型职业年金的待遇发放方式有( )。Ⅰ.一次性领取Ⅱ.定期年金领取Ⅲ.终身年金领取Ⅳ.一次性领取与定期年金相结合
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关于企业年金的种类,下列说法错误的是( )。Ⅰ.DC计划一般是非合格计划Ⅱ.DC计划一般不采用完全积累制Ⅲ.DB计划可以是现收现付制的Ⅳ.混合型计划不具有DC特征
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对退休人员生存期提供养老金的退休计划被称为( )。
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从退休时日开始每月领取的养老金为退休计划总积累的1/120,共领取10年。这种计划模式属于( )。
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下列关于非生存年金计划的描述不正确的是( )。
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微观设计要具体到月养老金支付数额,宏观设计要覆盖客户退休后全部余命的退休计划是( )。
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生存年金是最完整的退休计划,可以为人们退休后的生存期提供最大的保障。为应对长寿风险需要各种理财安排,主要包括( )。Ⅰ.靠利息收入支付养老金Ⅱ.购买保险年金产品Ⅲ.建立共同基金以分担风险Ⅳ.拇指法,即根据金融市场和资本市场的过去表现规定养老金支付速度
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吴女士参加了单位举办的企业年金计划,到退休时个人账户积累额达5.5万元人民币,她计划将其转换为养老年金和医疗费用储备金。保留医疗费用储备金2万元,用于支付基本医疗保险封顶线以上的大额医疗费用;其余用于每季度支付养老金1500元,直到不足1500元为止。理财师需要为他策划一个覆盖养老和医疗两个目标的退休计划。这个计划属于( )计划。
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同时具备待遇确定计划和缴费确定计划二者特征的计划是( )。
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( )是针对一个目标设计的退休计划,即为实现一个目标筹集资金和建立账户,资金专款专用。
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一揽子计划的主要特征不包括( )。
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人们可以根据大数法则的原理,运用统计方法和概率论,编制出反映生命规律的( ),它是同批人从出生到陆续死亡的生命过程的统计表。
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关于生命表的作用,下列说法错误的是( )。
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关于团体人身保险的叙述,下列说法正确的是( )。
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按照投保方式分类,人寿保险公司经营的人身保险业务种类包括( )。
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团体保险是以( )为投保人,团体成员为被保险人,以被保险人的身体和生命为保险标的,当发生合同约定的保险事故时,保险人予以给付保险金的一种保险。
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下列关于团体人身保险的描述不准确的是( )。
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团体人身保险的特征包括( )。
Ⅰ.采用团体核保
Ⅱ.采用团体保单
Ⅲ.低成本
Ⅳ.灵活性
Ⅴ.保费会根据经验费率确定
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人身保险中,团体保险与个人保险都要遵循一定的保单格式和一些特定的标准条款,但团体保险合同要比个人保险合同具有更大的( )。
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在团体保险中,由于团体中被保险人的自然更替,保证了大多数团体的平均年龄稳定,由此产生的特征是( )。
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团体保险最显著的特点是( )。
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下列各项属于团体核保特征的是( )。
Ⅰ.保险附带于团体
Ⅱ.团体中的成员流动
Ⅲ.自动确定保险金额
Ⅳ.团体中最少参加人数
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在团体保险中,被保险人参加团体保险的一般资格称为( )。
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根据中国保险监督管理委员会的规定,能成为团体合格保险计划成员的有( )。
Ⅰ.在职员工
Ⅱ.临时工
Ⅲ.退休人员、病休员工
Ⅳ.团体成员的配偶、子女和父母
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团体保险的投保金额是由某一体系确定的,该体系使用常用的四个基准中的一个或多个来确定员工的团体保障保额,其中不包括( )。
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团体保险核保的关键是依据投保团体的性质和特点,一方面确认团体投保的( ),另一方面通过对保单的设计减少团体成员的个人逆选择行为。
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在团体保险实务中,对人数较少的团体在附加一定的条件后也可以承保,通常,这个附加条件是( )。
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在团体保险中,以下能够有效减少或消除逆选择影响的是( )。
Ⅰ.团体保险的被保险人资格的规定
Ⅱ.团体成员参加保险的比例要求
Ⅲ.每个被保险人的保险金额按照统一的规则确定
Ⅳ.保费分摊方式
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在团体保险的成本中,下列各项不属于成本节约项目的是( )。
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关于费率的厘定方法,下列说法不正确的是( )。
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下列关于经验费率的叙述不正确的是( )。
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( )是一种非确定性的计算保费的方法,每隔一定时间,由保险双方参考实际的理赔情况,对费率加以修订,以使之更好地与实际情况相一致。
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团体保险的经验费率是主要根据( )因素决定的。
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团体保险费率厘定的( )原则的核心就是要保证保险人有足够的偿付能力。
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下列有关团体保险费率的说法不正确的是( )。
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根据保险公司制定的保险费率手册确定被保险人的基本费率的方法是( )。
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经验费率法是指保险人根据其承保团体以往年度的( )而调整续保年度的保险费率的一种费率厘定方法。
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关于性别因子对团体保险费率的影响,下列叙述正确的是( )。
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关于员工分摊保费的比例对团体保险费率的影响,下列叙述正确的是( )。
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影响团体保险费率的因素中,不会受到团体规模影响是( )。
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下列关于团体保险费率厘定的叙述不正确的是( )。
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如果团体保险续保采用经验费率,则通常不需要考虑的因素是( )。
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下列各项属于团体人身保险机制优点的有( )。
Ⅰ.可以为很多没有寿险和健康保险或寿险和健康保险很少的员工提供保障
Ⅱ.团体保险对保险人来说具有更高的效率和更低的成本
Ⅲ.团体保险一般不考虑被保险人个人的可保性,可使原来不可保的人获得保险保障
Ⅳ.团体保险通常由雇主支付大部分保险费,雇员个人的保险成本较低
Ⅴ.成为企业可以有效节税的提供员工福利的工具
Ⅵ.商业保险人提供的寿险、健康险和退休保障可作为社会保险的重要补充
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运用团体保险工具进行退休规划有诸多优势,下列叙述正确的有( )。
Ⅰ.价格合理,管理简便
Ⅱ.避免逆选择,有利于保护年老、患病员工的利益
Ⅲ.保障程度高,保障期限长,风险小
Ⅳ.对员工的信息披露更充分
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购买团体保险产品是企业、员工和保险公司三方受益的选择,其理由为( )。
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团体人身保险在员工福利和退休计划安排方面充当着重要角色,下面对团体保险局限性的判断不正确的是( )。
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团体保险的局限性为理财师的服务提供了空间,下列关于团体保险与财务规划师工作关系的界定不准确的是( )。
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下列关于团体人寿保险基本特征的叙述错误的是( )。
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团体人寿保险单的持有人是( )。
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在团体人寿保险中,可以获得团体寿险资格的职工是( )。
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下列所列各类人员中,能够作为团体人寿保险被保险人的是( )。
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在团体人寿保险实务中,被保险人持有的证明其享有保险的证据是( )。
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下列各项不属于团体人寿保险保障范围的是( )。
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团体人寿保险中关于最小规模和比例限制的目的不包括( )。
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某公司有1000多名员工,现投保团体人寿保险,如果保险费全部由雇主承担,则该公司参保职工的比例( )。
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为了保证团体人寿保险的承保质量和保险公司的财务稳定,保险人经常采取一些控制团体风险的手段,其中不包括( )。
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团体保险中,以团体核保代替个人核保无需提供个人的可保性证明,但同时有一定的限制条件,其中不包括( )。
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下列说法错误的是( )
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关于团体人寿保险的给付,下列论述正确的是( )。
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关于团体定期保险,下列说法不正确的是( )。
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以经过选择的团体中的员工为被保险人,团体或雇主作为投保人,保险期间为一年的死亡保险是( )。
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( )没有现金价值,且保险人有权根据团体的年龄结构、性别等方面的变化,在每年续保时调整费率。
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在团体定期寿险中,( )的设计是为了满足团体成员流动性的要求,为其成员提供持续性的保障。
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绝大部分的团体定期寿险是以( )方式承保的,没有现金价值。
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在团体定期寿险的投保资格条款中,体检要求一般针对( )。
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在团体定期寿险的投保资格条款中,能降低企业成本又能控制风险的是( )。
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下列对团体定期寿险计划按照保险金额的确定方式划分不正确的是( )。
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按保险金额的确定方式不同,团体定期寿险计划可分为几个类别。如果在某计划中,保险金额反映员工工资收入水平,同一工资等级的员工保险金额相同,则该计划是( )。
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在团体长期寿险中,为了能给员工提供长期特别是退休后的收入保障,可以提供的寿险保障方式主要有( )。Ⅰ.使一部分定期人寿保险在员工退休后继续保持有效Ⅱ.购买现金价值保险Ⅲ.建立退休员工准备金
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( )常常为小的公司或企业购买,用来为其雇员退休时提供生活保障。
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均衡保费型的团体长期人寿保险中,由雇主负担的保费所产生的权益是否属于雇员是由( )确定的。
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具有现金价值的保险在员工退休后持续有效,此类保险计划主要包括( )。Ⅰ.团体缴清保险Ⅱ.团体普通寿险Ⅲ.团体定期和缴清寿险Ⅳ.团体万能寿险
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下列关于团体人寿保险的叙述正确的是( )。
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下列有关团体信用人寿保险的说法不正确的是( )。
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( )是基于债权人与债务人之间的关系所签订的团体保险合同。
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在团体寿险单中,只有( )的保单持有人是受益人。
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债权人以债务人的生命为保险标的,债权人因与债务人之间的债权债务关系而签订的团体保险合同被称为( )。
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团体信用人寿保险合同以( )为合同的保险金额。
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从原则上讲,团体信用人寿保险的保险金额将随债务的分期偿还而( )。
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下列关于团体养老保险的叙述不正确的是( )。
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团体养老保险属于( )。
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下列关于团体养老保险描述正确的是( )。Ⅰ.从国外的经验看,企业稳定的员工福利需求与国家的税收优惠政策是支撑团险市场发展的两个重要因素Ⅱ.团体养老保险的保险人与团体保单的所有人、团体内的个人具有合同关系Ⅲ.为达到更好的监督效果,团体养老保险的保险人需要向团体保单的所有人以及员工个人提供财务报告Ⅳ.当发生保险事故时,由保险人向保单所有人或被保险人(或其受益人)支付保险金
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以团体或其雇主为投保人,团体员工为被保险人,一旦被保险人死亡,由保险人负责给付死亡保险金的保险是( )。
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下列有关团体终身保险的叙述不正确的是( )。
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由团体的员工自行负担保险费,逐年约定缴清,每年保障的差额由团体的雇主以购买定期保险的方式来弥补的保险是( )。
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下列有关缴清退休后终身保险的叙述不正确的是( )。
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下列有关团体遗属收入给付保险的叙述不正确的是( )。
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在美国团体遗属收入给付保险中,对家庭给付的最高限额是死者工资的( )。
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下列关于团体万能寿险的说法不正确的是( )。
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下列有关团体万能寿险的叙述不正确的是( )。
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关于团体万能寿险的叙述,下列选项不正确的是( )。
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团体万能寿险的运作在很多方面和个人万能寿险是类似的。作为团体保险计划,团体万能寿险与个人万能寿险有一些不同之处,包括( )。Ⅰ.通常不用提供可保证明,但保额会有所限制Ⅱ.管理费用比个人保险费用低Ⅲ.保单通常可以在低佣金或无佣金的情况下获得Ⅳ.通常由员工支付全部成本
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个人养老保险是个人自愿地为实现老年收入保障提前进行的养老基金积累行为。通常有两种积累方式,即银行储蓄和购买商业养老保险,后一种方式更为普遍,主要是指( )。
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年金保险是指在被保险人生存期间,保险人按照合同约定的金额、方式,在约定的期限内,有规则地、定期地向被保险人给付保险金的保险。年金保险是以( )为给付条件的人寿保险,但生存保险金的给付通常采取的是按年度周期给付一定金额的方式,因此,称为年金保险。
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年金保险具有( )的特点。
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小王希望他和妻子能共同买一份年金保险,以后不管谁先死亡,另一个人都可以在生存期内继续领取年金,那么理财规划师可以向他推荐( )。
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两个或两个以上的被保险人中,只要其中一个死亡则保险金给付终止。这种以两个或两个以上的被保险人同时生存为给付条件的年金被称为( )。
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( )可以避免被保险人过早死亡而丧失领取年金的权利。
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为了解决通货膨胀对年金领取者生活状况的不利影响,市场推出了创新型寿险产品( ),其因与投资收益相连接而具有投资性质。
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人寿保险人可以根据不同团体的要求为他们灵活制定相应的养老金保险计划。和非保险型养老金计划不同的是,保险人提供的团体年金保险可以根据团体的需要,不同程度地承保与养老金计划相关的不同风险,具体包括( )。Ⅰ.在职雇员生存的年限可能比生命表预期的长Ⅱ.退休雇员生存的年限可能比生命表预期的长Ⅲ.养老金计划的投资收益可能比预期的低Ⅳ.投资组合可能存在失误,或者可能必须在承担损失的情况下出售某种资产Ⅴ.养老金计划的成本可能比预期的高
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年金保险以团体方式购买,就是团体年金。团体年金的投保人以被保险人为年金受领人,保险费由投保人全部或部分承担。下列属于团体年金的有( )。Ⅰ.团体延期缴清年金保险Ⅱ.预存管理年金保险Ⅲ.保证年金保险Ⅳ.定额年金Ⅴ.变额年金
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( )由雇主为每一在职雇员投保,雇员于年老退休后才能领取年金。
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团体延期缴清年金保险实际上相当于为雇员( )。
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由雇主为在职雇员投保延期年金保险,雇主向保险公司缴纳的保险费形成一笔基金,保险公司必须保证不低于某一既定利率的利息。当雇员达到退休年龄时,从基金中划出一部分作为趸缴保险费,为该雇员投保个人即期终身年金保险。这种团体年金形式被称为( )。
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团体年金保险的保费一般由( )负担。
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在团体年金保险中,当保险人经营年金产生盈余较多时,保险人以保单分红的形式向( )支付红利。
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团体缴清保险是由( )相结合的险种。
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团体缴清保险中( )的保费由雇主负担,采用趸缴保费方式。
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与个人保险相比,团体保险市场有其特殊性,下列各项不属于团体保险市场特殊性的是( )。Ⅰ.团体保险产品在销售和续保时对价格的敏感性更高Ⅱ.团体保险市场是一个高度细分的市场,可以根据团体规模、团体类型和团体寿险的融资方式等特征对其进行分类,而这种分类是保险人在进行产品设计、费率厘定、销售服务方面必须认真考虑的Ⅲ.团体保险通常实行团体承保,团体在和保险人谈判时具有更强的议价能力,保费数额通常较大,费率的微小变化就可能会引起总保费较大幅度的上升Ⅳ.团体保险市场是一个高度细分的市场,只能根据团体寿险的融资方式对其进行分类
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下列关于我国目前的团险市场状况和前景的分析正确的是( )。Ⅰ.原来经营团体保险的公司将面对更加激烈的竞争Ⅱ.竞争对手扩大到专业化年金管理公司、信托公司和基金公司Ⅲ.从整体上看,在政府对企业年金发展的鼓励政策下,团体养老保险的发展将纳入到企业年金的发展轨道,规模将急剧膨胀
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团体保险业务自身的特殊性,决定了团体保险市场具有区别于一般保险市场的一些特点,具体体现在( )等方面。Ⅰ.定价Ⅱ.销售Ⅲ.市场主体Ⅳ.核保
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团体保险有着不同于个人保险销售的特点,主要体现在投保人、业务人员、佣金、价格与( )等方面。
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关于团体保险销售特点的分析不正确的是( )。
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下列对团体保险中介渠道的分析不正确的是( )。
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在保险公司选择团体保险的分销渠道时,需要坚持( )。Ⅰ.经济性原则Ⅱ.有效性原则Ⅲ.可控性原则Ⅳ.适应性原则Ⅴ.匹配性原则
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团体保险的分销渠道包括( )。Ⅰ.通过保险公司分支机构销售Ⅱ.通过代理人销售Ⅲ.通过经纪人销售Ⅳ.现场营销
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大多数团体保险提供者使用的传统销售模式是( )。
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下列有关团体直销模式的论述,不正确的是( )。
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在团体保险产品销售以后,需要跟踪研究产品的销售情况和市场反应,为产品的进一步推广和新产品设计打好基础。产品跟踪的一项内容是风险分析。下面分析正确的是( )。
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某保险公司团体保险销售人员在开拓市场时碰到一客户ABC,ABC是一家从事煤矿生产的小企业,共有正式员工85人。最近,ABC所在的省立法要求所有矿山企业为职工购买保险。下列该销售人员对ABC的分析错误的是(?)。
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如果对所有的成员采用统一费率可能会导致理赔波动很大,因此不宜采用统一费率的团体是( )。Ⅰ.小型团体Ⅱ.联合团体Ⅲ.经验费率团体Ⅳ.大型团体
- 关于养老金计划,下列说法不正确的是( )。
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关于养老金计划,下列说法不正确的是( )。
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以企业养老金计划为例,精算的作用主要表现在( )。
Ⅰ.确定企业养老金计划的“历史债务”规模
Ⅱ.对已经运行的企业养老金计划,需要进行常规的财务及风险管理
Ⅲ.确定养老金替代率和缴费水平
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企业年金目标支付替代率需要在考虑诸多因素的基础上通过精算确定,需要考虑的因素不包括( )。
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养老金计划和利益相关主体之间存在着持续的资金流动,这些流入、流出养老金计划的资金包括养老金的缴费、养老金的投资收益、养老金的管理费用以及实际发生的养老金给付等。各个时间点(一般以年份计)上发生的这种资金流出或者流入称为养老金计划的( )。
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下列关于养老金计划“收支平衡”的叙述不正确的是( )。
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不同的养老金计划具有不同的精算假设,以企业年金为例,精算假设主要包括( )。
Ⅰ.减因概率
Ⅱ.工资增长率
Ⅲ.利息率(投资收益率)
Ⅳ.管理费用率
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关于精算假设,下列说法不正确的是( )。
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精算债务是未来给付精算与未来正常成本之差,在不同的成本估计方法下有所不同。( )
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补充债务需要以一定的方式分摊于未来成本之中,常用的分摊方法有两种,分别为( )。
Ⅰ.不考虑死亡率和其他风险因素,将补充债务在规定的分摊期内等额分摊
Ⅱ.按工资的一定比例分摊
Ⅲ.考虑死亡率和其他风险因素,将补充债务在规定的分摊期内等额分摊
Ⅳ.按养老金缴费基数的一定比例分摊
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下列关于成本分配精算成本方法的叙述不正确的是( )。
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下列关于给付分配精算成本方法的说法错误的是( )。
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关于待遇确定型计划(DB计划)和缴费确定型计划(DC计划),下列说法不正确的是( )。
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相比于DB计划,尽管DC计划对精算的要求较低,但精算仍然在( )等方面发挥重要作用。
Ⅰ.确定养老金目标替代率和所需的缴费水平
Ⅱ.对不同加入年龄和工龄的职工确定公平的缴费水平
Ⅲ.测算税收优惠政策对缴费和给付的影响
Ⅳ.定期审核和检验缴费及其投资积累实现预期养老金目标的程度
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下列关于个人账户敏感性分析的说法不正确的是( )。
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张三在50岁时的业绩工资为4000元,当年工资为5000元,在40岁加入企业养老金计划时的工资为3000元,员工工资随通货膨胀的增长率为5%,随劳动生产率提高的增长率为2%,那么张三40岁时的业绩工资为( )元。
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假设从现在开始的五年内的平均利息率约为10%,则五年后的1000元的现值为( )元。
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一项600万元的借款,借款期3年,年利率为8%,若每半年复利一次,年实际利率会高出名义利率( )。
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假设在过去10年里的名义利率为6%,通货膨胀率为3%,则实际利率为( )。
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为了兑现新制度建立前职工个人积累的养老金权利,“中人”的养老金除了基础养老金和个人账户养老金外,还增加了过渡性养老金部分。王先生1987年参加工作,1996年建立养老保险制度时尚未退休,2000年王先生退休时当地上年职工月平均工资为2500元,建立个人账户之前的缴费年限是10年,如计发系数为1%,历年缴费工资平均指数为1.2,则王先生的过渡性养老金部分为( )元。
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在养老金精算中,通常需要确定退休当年获得的养老金给付,即退休给付。假设养老金给付规定参加养老金计划期间,每工作一年得到1000元的固定给付。王某40岁加入养老保险,60岁退休,则他退休当年获得的养老金给付为( )元。
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假设养老金给付规定参加养老金计划期间,每工作一年得到2000元的固定给付。刘强45岁加入养老保险,60岁退休,则他在年龄45到46岁间得到的养老金权利为( )元。
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假设养老金给付规定参加养老金计划期间,每工作一年得到1000元的固定给付。王某40岁加入养老保险,预计60岁退休,从加入计划到年龄为45岁时的工资总额为20万元,累计得到的养老金权利为( )元。
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王某40岁加入养老保险,预计60岁退休,他在年龄45到46岁间的工资为4000元,养老退休给付比例为平均工资的80%,已知退休给付为60000元,若按照水平分摊法,则王某在年龄45到46岁间的养老金权利为( )元。
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何某40岁加入养老保险,预计60岁退休,他在年龄45到46岁间的工资为5000元,养老退休给付比例为平均工资的80%,已知退休给付为60000元,若按照工资比例分摊法,则何某在年龄45到46岁间的养老金权利为( )元。
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有一项年金,前3年无流入,后5年每年年初流入500万元,假设年利率为10%,其现值为( )万元。
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某人付年金每期付款额1000元,连续20年,年收益率5%,则期末余额为( )元。
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张某10年后退休,如果他想在退休时存够60000元用以养老,在利率为11%的条件下,他需从现在开始每年存入( )元。
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下列说法正确的是( )。
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某人借了一笔20000元的贷款,年利率为6%,必须在每年末等额归还贷款,10年还清,那么他将支付的利息是( )元。
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老王今年40岁,打算60岁退休,老王预计可以活到85岁,则老王退休后余年为( )年。
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老吴60岁退休,预计能活到85岁,若老吴退休后每年生活费大约需要10万元(岁初从退休基金中提取),则在老吴60岁的时候需要准备( )万元退休金才能实现他的养老目标。(投资利率为6%)
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何强在40岁的时候拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金,到60岁的时候这笔储蓄会变成( )万元。(投资利率为9%)
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预计老陈60岁退休后还会存活25年,每年大概需要10万元的生活费,若老陈在40岁时存入10万元储蓄作为退休基金的启动资金,那么老陈在60岁时退休基金的缺口是( )万元。(退休前投资利率为9%,退休后投资利率为6%)
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老王今年已经45岁,5年后退休,退休后老王再生存25年,退休后每个月花费2000元。家里有存款10万元,每月可领取基本养老保险的600元,则老王在50岁时需准备( )元退休基金才能实现自己的生活目标。(假设老王在退休前后的投资收益率均为1.8%)
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秦先生夫妇今年均已40岁了,他们计划在10年后退休。他和妻子两人每个月收入大约1万元,月花费近4000元。若将现在每月的结余全部存入银行,则退休时会形成( )元的储蓄。(利率为5%)
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刘先生今年45岁,打算60岁退休,考虑到通货膨胀,退休后每年生活费需要10万元。刘先生预计可以活到80岁,刘先生拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金,并打算每年年末投入一笔固定的资金。刘先生在退休前采取较为积极的投资策略,假定年回报率为9%,退休后采取较为保守的投资策略,假定年回报率为6%。如果期间刘先生中了彩票,一次性又投入了50万,那么退休时的基金增到( )万元。
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张先生今年36岁,打算65岁退休,考虑到通货膨胀,他退休后每年生活费需要10万元。张先生预计可以活到85岁,他首先拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金,并打算每年年末投入1万元固定资金。假定退休后的投资回报率为3%,以下哪项说法正确?( )
Ⅰ.在估算张先生65岁时退休基金必需达到的规模时,应采用后付年金法
Ⅱ.在估算张先生65岁时退休基金必需达到的规模时,应采用先付年金法
Ⅲ.经估算张先生65岁时退休基金必需达到的规模为183.89万元
Ⅳ.经估算张先生65岁时退休基金必需达到的规模为153.24万元
Ⅴ.经估算张先生65岁时退休基金必需达到的规模为148.77万元
- 李明收到一个提前退休计划,这个计划将在未来的15年中,在每个月期初支付3000元给他。假设年回报率是6%,并且复利按月增长。那么这个退休计划的现值是( )元。(税款忽略不计)
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某市从2006年1月开始实行个人账户,个人账户缴费额按月计息,年底结算。假设在该市工作的王某个人社保缴费基数为6000元/月,所在单位参加了社会养老保险,每月月底缴费,那么王某从2006年1月到2007年1月初养老保险个人账户结算,当年的本息累计额为( )元。(根据该市公布的政策,2006年社会保险年利率即当年计算利息应为2%。)
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养老金测算时应该对客户进行风险提示,这不包括( )。
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李先生期望其养老金目标替代率为80%,李先生退休前月薪为6000元,预计其能够领取的国家基本养老金约为1200元/月;李先生还有20年退休,他现在就可以参加企业年金计划,以筹集预计的目标养老金缺口。假设年金投资回报率为5%,退休后年金发放月数为139个月。从现在开始他需要每月月底向企业年金账户缴纳( )元。
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根据亚洲开发银行《员工养老金计划》规定,工龄与年龄相加达到70点时即可以办理退休。李先生在这里工作了14年,今年56岁,已决定退休,其个人养老金账户积累总额为360000美元,年利率5%。假定预期余命为15年,领取养老金时,仅从财务的角度看,李先生以下选择中最佳的是( )。(不考虑税收)
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付先生在职月薪4000元,其养老金目标替代率为80%,即3200元,假如国家基本养老金约为1200元/月;付先生还有18年退休,他需要参加企业年金计划,以筹集另外2000元/月的目标养老金缺口。假设年金投资回报率为5%,计划退休后年金发放月数为139个月。为实现其养老金替代目标,从现在开始付先生需要每月向企业年金账户缴纳( )元。
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10年间,小王每年向企业年金个人账户供款10000元,平均年利率4%,则小王退休时全部企业年金收入总额为( )元。
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老刘退休时全部企业年金收入总额为163083.92元。退休后平均投资收益率为4%,若每年支付养老金12000元,可以支付( )年。
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李先生现年50岁,还有10年退休,拟给自己在60岁之后建立一个20年长期护理计划。每月支出300元,若以年为计算单位,假设年均投资收益率退休前后均为3%(均按期末计),则该计划当前的现值以及退休前每年积累额分别是( )元。
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养老金计划中的精算假设主要包括( )。Ⅰ.减因概率Ⅱ.工资增长率Ⅲ.利息率Ⅳ.管理费用率
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杨先生1987年参加工作,当时23岁。1996年1月1日,他所在的企业加入了统账结合的城镇职工基本养老计划。假设年利率为6%,法定退休年龄为60岁,工资随年龄增长率为1%,随通货膨胀和劳动生产率提高的比例为4%,2005年的社会月平均工资为2200元。则根据该养老计划,杨先生退休时可领取基础养老金( )元。
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关于法的本质,下列说法正确的是( )。
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法律体系是一个重要的法学概念,人们可以从不同的角度、不同的侧面来理解、解释和适用这一概念。下列关于法律体系的表述错误的是( )。
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下列关于法律作为行为规范所具有的特征表述错误的是( )。
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法律与利益有着内在的联系,下列关于法律与利益关系的表述错误的是( )。
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在我国,由全国人大及其常务委员会制定的法律文件属于( )。
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下面与退休计划相关的法律法规中,不属于基本法的是( )。
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《企业年金试行办法》与《企业年金基金管理试行办法》属于( )。
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下列选项中,退休资产独立的主要法律特征不包括( )。
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下列关于退休法的表述正确的是( )。
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建立退休计划并享有退休计划资产受益权的人是( )。
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下列关于审慎人制度的说法不正确的是( )。
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关于受益人利益最大化原则的理解不准确的是( )。
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建立“受托人即审慎人”和“委托人要全程监督”的法律制度,以实现养老金计划永不破产的目标,所遵循的原则是( )。
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下列不属于“三层次思维法”的主要内容的是( )。
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下列法律制度,属于运行和管理具有延期支付特征的退休计划的必要条件的是( )。
Ⅰ.健康有序的养老金市场
Ⅱ.基于委托与代理关系建立受托人制度
Ⅲ.建立健全运行信托合同制度的法治环境
Ⅳ.规定退休年龄
Ⅴ.金融机构的规范运作
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下列关于购买商业养老保险的条件说法错误的是( )。
- 中国信托法赋予委托人的监督权不包括( )。
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依《信托法》规定,最终向受益人支付企业年金待遇的机构是( )。
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下列关于受托人的说法错误的是( )。
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下列关于共同受托人的表述错误的是( )。
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下列选项中不属于受托人职责终止的情形是( )。
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下列各项关于受托人的说法不正确的是( )。
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根据《企业年金试行办法》的规定,中国企业年金计划的委托合同专指( )。
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根据中国企业年金相关法律规定,受托人职责终止的,委托人应当在( )日内委任新的受托人。
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按照委托人的意愿以自己的名义,为受益人的利益或特定的目的,承诺对信托财产进行管理或者处分的人,称为( )人。
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根据《企业年金基金管理试行办法》的规定,受托人需要按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少( )年。
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法人受托机构具备账户管理业务资格,可以兼任( ),但应当保证各项管理之间的独立性。
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关于受托人和受益人的定义及其相互关系,下列说法有误的是( )。
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关于退休计划中受托人与受益人之间关系的特点,下列说法错误的是( )。
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对养老金信托的描述正确的是( )。
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关于账户管理人应当具备的条件,下列表述错误的是( )。
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对于账户管理人应当履行的职责描述,下列说法错误的是( )。
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根据中国《企业年金基金管理试行办法》的规定,下列不属于账户管理人应当具备的条件的是( )。
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根据中国《企业年金基金管理试行办法》的规定,中介服务机构不可以从事的业务是( )。
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根据《企业年金基金管理试行办法》的规定,“计算企业年金待遇”属于( )的职责。
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受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构,习惯上称为( )。
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下列各项不属于托管人应当具备的条件的是( )。
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下列关于中国企业年金信托制度的描述正确的是( )。Ⅰ.坚持“资产独立”和“钱权分离”,以避免市场风险和道德风险Ⅱ.企业年金委托人与受托人之间签订的企业年金计划管理合同是委托合同Ⅲ.企业年金基金必须与受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或其他资产分开管理,不得挪作其他用途Ⅳ.托管人根据合同收取企业和职工缴费,并向受益人支付企业年金待遇
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下列各项中,不属于广义的委托人的是( )。
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根据《企业年金基金管理试行办法》的规定,下列属于托管人的禁止性行为的是( )。
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根据《企业年金基金管理试行办法》的规定,下面不属于投资管理人职责的是( )。
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下列关于投资管理人应当具备的条件的表述错误的是( )。
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根据中国《企业年金基金管理试行办法》的规定,投资管理人提取的管理费不高于投资管理企业年金基金财产净值的( )。
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根据《企业年金基金管理试行办法》的规定,下面关于企业年金基金投资的说法错误的是( )。
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根据《企业年金基金管理试行办法》的规定,投资管理人从当期收取的管理费中,提取20%作为企业年金基金投资管理风险准备金,专项用于弥补企业年金基金投资亏损。企业年金基金投资管理风险准备金在托管银行专户存储,余额达到投资管理企业年金基金财产净值的( )时可不再提取。
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投资管理人的职责主要是接受委托,做好?,包括具体的组合配置研究和组合方案设计、投资研究、决策、风险管理、评估等;同时,需要与管理机构充分沟通,以确保各项投资符合?投资目标。( )
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下列各项不属于投资管理人的评判标准的是( )。
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下列各项不属于企业年金的受托人禁止性行为的是( )。
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关于退休计划中受益人与委托人之间的关系,下列说法错误的是( )。
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( )只是负责持有证券和划拨款项,不负其他责任。
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如果委托人委托的企业年金资产在投资过程中出现了巨额亏损,则委托人首先应该向( )追究责任。
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企业年金基金投资运营收益应该归属于( )。
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信托是管理退休计划资产的最佳选择,对此下列说法错误的是( )。
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下列关于安养信托说法错误的是( )。
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安养信托作为退休养老规划的一个工具,其信托机制可以满足客户不同需求,下列不属于客户选择安养信托的理由的是( )。
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下列通过安养信托机制,不能同时达到的需求是( )。
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( )主要根据基金法人的指示具体负责管理养老保险基金的投资,如确定资产组合,进行风险监测和管理信息系统,其可以在养老信托基金组织结构的内部或者是外部,例如保险公司和投资公司都可以充当养老基金的投资人。
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下列关于个人信托的类型中,不属于依照受益人及信托目的不同进行的分类的是( )。
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在退休计划信托管理模式中,对“资产独立,钱权分离”的理解正确的一项是( )。
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下列关于信托特征的描述中不正确的是( )。
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在客户将其退休计划委托理财师进行全权管理的情况下,理财师与客户之间即发生法律上的( )关系。
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信托关系人不包括( )。
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基金是信托关系的一种体现,基金关系中的受托人通常包括( )。
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下列关于养老金信托的叙述错误的是( )。
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国家法律规定,对于在工伤期间治疗的员工,他的福利待遇与本单位其他员工( )。
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受托服务是企业年金基金运营的起点,在企业年金基金管理中具有至关重要的地位。根据《企业年金基金管理试行办法》,金融机构要具备企业年金受托资格需要具备的条件有( )。Ⅰ.法人受托机构的注册资本不少于1亿元人民币,其在任何时点都维持不少于1.5亿元人民币的净资产,这样能够保证受托人具有较高的清偿能力和赔偿能力,以履行清偿和赔偿责任Ⅱ.法人受托机构要具有完善的法人治理结构、具有完善的内部稽核监控制度以及风险控制制度,以保证基金运营的安全与效率Ⅲ.取得企业年金基金从业资格的专职人员要达到规定人数;具有符合要求的营业场所、安全防范设施与企业年金基金受托管理业务有关的其他设施Ⅳ.近五年没有重大违法违规行为
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对于我国市场环境而言,虽然采取信托模式经营企业年金具有保证企业年金基金独立性等诸多优点,但同时也蕴藏风险。其主要原因在于( )。Ⅰ.信托模式委托代理关系链较长,风险链也长Ⅱ.信托模式将涉及多方监管机构的参与,致使监管复杂Ⅲ.我国关于企业年金的配套法律和法规尚不完善Ⅳ.信托模式是契约模式的专业化分工,其业务拓展空间有限
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根据我国《企业年金试行办法》第13条规定,受托人应该履行的职责有( )。Ⅰ.选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人等Ⅱ.制定企业年金基金投资策略Ⅲ.编制企业年金基金管理和财务会计报告Ⅳ.根据合同对企业年金进行监管
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关于养老金信托,下列说法正确的是( )。Ⅰ.养老金信托是基于劳动关系而产生的Ⅱ.雇主是养老金信托中的惟一委托主体Ⅲ.政府也经常介入养老金计划中,确保养老金信托关系的正常运行Ⅳ.受托人的行为必须遵守忠诚原则和谨慎原则
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企业雇主和雇员将养老金基金资产的处置权授予计划受托人,由受托人代表雇员和退休金领取者的利益管理受托资产的模式称为( )。
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关于企业年金基金的信托管理涉及的各法律主体,以下说法正确的是( )。
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我国的企业年金制度规定企业年金理事会可以担任受托人。企业年金理事会作为受托人会面临以下问题( )。Ⅰ.较重大的企业年金信托责任与财产赔偿能力的不对等性Ⅱ.专业化的管理需要与企业年金理事会专业化程度的不匹配性Ⅲ.委托人的重要性与委托人缺位或越位的不吻合性Ⅳ.企业年金理事会受托管理企业年金计划的模式与国际发展趋势的不和谐性
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我国企业年金相关法律法规偏向于( )的发展。Ⅰ.DC计划Ⅱ.DB计划Ⅲ.混合计划Ⅳ.契约型计划
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可以根据金融市场变化和投资运作情况,适时对企业年金基金投资管理机构、投资产品和比例进行调整的部门是( )。
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在1991年的马克斯韦尔事件中,马克斯韦尔为支撑自己因负债20亿英镑而濒临破产的商业帝国,一再私自挪用员工的养老金基金,投资于公司自身的股票以抬高股价,制造繁荣的假象。但该公司终究未能躲过资不抵债、被迫倒闭的厄运,使这位亿万富翁拥有的近400家公司的3.2万多养老金领取者随之坠入深渊。此事件从以下哪一方面体现了采用信托制度的优越性?( )
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下列不属于合同法的基本原则的是( )。
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平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议称为( )。
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下列关于遗赠扶养协议的说法正确的是( )。
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下列不适用合同法规定的是( )。
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根据我国合同法的规定,下列合同属于无效合同的是( )。
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根据我国法律有关规定,企业年金计划委托人与受托人应当订立( )合同。
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下列各项不属于预期承诺的依据的是( )。
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劳动合同是( )的法律形式。
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在与退休计划相关的合同中,雇主和雇员建立劳动关系和明确各自权利义务的法律形式是( )。
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《劳动合同法》的立法宗旨是完善劳动合同制度,明确劳动合同双方当事人的权利和义务,保护( )的合法权益,构建和发展和谐稳定的劳动关系。
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订立劳动合同,应当遵守合法、( )、平等自愿、协商一致、诚实信用原则。
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对于一年以上不满三年的劳动合同,根据法律的规定,试用期限不超过( )个月。
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直接涉及劳动者切身利益的规章制度和重大事项决定实施过程中,工会或者职工认为不适当的,有权( )。
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下列情形中,延长工作时间受到法律限制的是( )。
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《劳动合同法》调整的劳动关系是一种( )。
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《劳动合同法》规定,建立劳动关系,应当订立书面劳动合同,已建立劳动关系,未同时订立书面劳动合同的,应当自( )之日起一个月内订立书面劳动合同。
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用人单位招用劳动者,( )扣押劳动者的居民身份证和其他证件,不得要求劳动者提供担保或者以其他名义向劳动者收取财物。
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用人单位直接涉及劳动者切身利益的规章制度违反法律、法规规定的,由劳动行政部门( );给劳动者造成损害的,依法承担赔偿责任。
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下列关于订立无固定期限劳动合同的说法错误的是( )。
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劳动合同对劳动报酬和劳动条件等标准约定不明确,引发争议的,不得采取以下( )方式解决。
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下列劳动合同不属于无效或者部分无效的是( )。
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劳务派遣单位应当与被派遣劳动者订立( )的固定期限劳动合同,按月支付劳动报酬;被派遣劳动者在无工作期间,劳务派遣单位应当按照所在地人民政府规定的最低工资标准,向其按月支付报酬。
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劳动者在试用期的工资不得低于本单位相同岗位最低档工资或者劳动合同约定工资的( ),并不得低于用人单位所在地的最低工资标准。
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竞业限制的人员限于用人单位的( )、高级技术人员和其他负有保密义务的人员。
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变更劳动合同应当采用( )形式。
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劳动合同终止后,用人单位应当在( )内为劳动者办理档案和社会保险关系转移手续。
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集体合同由( )代表企业职工一方与用人单位订立。
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尚未建立工会的用人单位,集体合同由( )指导劳动者推举的代表与用人单位订立。
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劳动行政部门自收到集体合同文本之日起( )日内未提出异议的,集体合同即行生效。
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行业性、区域性集体合同对当地本行业、本区域的( )具有约束力。
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集体合同中劳动报酬和劳动条件等标准( )当地人民政府规定的最低标准。
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企业职工一方与用人单位可以订立劳动安全卫生、女职工权益保护、工资调整机制等( )。
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我国《劳动合同法》规定的区域性集体合同,其“区域”是指( )区域内。
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下列不属于设立信托时书面文件应当载明的事项的是( )。
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下列不属于信托无效情形的是( )。
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甲委托乙为其购买钢材,乙为此花去了一定的时间和精力,现甲不想要这批钢材,于是电话告诉乙取消委托,乙不同意。下列说法正确的的是( )。
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下列合同中,既可以是有偿合同也可以是无偿合同的是( )。
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赠与合同与无偿委托合同属于( )。
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在技术咨询合同、技术服务合同履行过程中,受托人利用委托人提供的技术资料和工作条件完成的新的技术成果,属于( )。
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下列关于责任承担的说法错误的是( )。
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下列关于委托合同的表述错误的是( )。
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委托人经受托人同意,可以在受托人之外委托第三人处理委托事务,因此给受托人造成损失的,受托人可以向( )要求赔偿损失。
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甲委托乙购买某型号山地车一辆,乙到商场后发现山地车脱销,担心甲急需使用,遂为之购买普通自行车一辆,甲拒收,乙诉至法院。下列说法中正确的是( )。
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甲乙两人是同事,甲曾委托乙创作一剧本,乙碍于情面答应为其创作,但双方没有订立任何书面合同,也未作出明确的口头约定。乙按时完稿交甲审阅,甲看后让乙再作修改。后甲因工作关系调到他省工作,乙修改完作品即以自己的名义对外发表。甲知悉后,提出著作权属于自己。依法律规定,此剧本的著作权属于( )。
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甲外出探亲,临时委托邻居乙照看房屋。一日乙进入甲房,发现客厅一角放有一盆鲜花,因久未见阳光而开始发黄。乙遂将花盆移放窗外晒太阳。后一阵大风将花盆吹落,恰好砸在楼下与丙吵架的丁的头上,造成丁的各种损失2000元。该费用应当由( )承担。
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下列关于委托合同中委托人的义务的说法错误的是( )。
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中国《信托法》为受托人增加了( )义务。
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下列各项中,对报告和信息披露制度的意义描述错误的是( )。
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下列信息披露报告必须经会计师事务所审计的有( )。Ⅰ.账户管理人提交的年度企业年金基金账户管理报告Ⅱ.受托人提交的年度企业年金基金管理报告Ⅲ.投资管理人提交的经托管人确认的年度企业年金基金投资管理报告Ⅳ.托管人提交的年度企业年金基金财务会计报告
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关于企业年金的信息披露,以下说法错误的是( )。
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根据《企业年金基金管理试行办法》的规定,“编制企业年金基金管理和财务会计报告”属于( )的职责。
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中国企业年金基金运作中,不属于报告和信息披露的对象的是( )。
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根据《企业年金基金管理试行办法》的规定,受托人应当在年度结束后( )日内向委托人提交年度企业年金基金管理报告。
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根据《企业年金基金管理试行办法》的规定,托管人不需要履行的职责是( )。
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根据《企业年金基金管理试行办法》的规定,下列情形不属于投资管理人应当及时向受托人和有关监管部门报告的是( )。
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关于退休计划的信息披露内容,下列各项表述错误的是( )。
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在美国安然破产案中,从公司雇员的养老金损失角度分析,说法错误的一项是( )。
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下列各项中,关于中国退休计划的税收政策说法有误的是( )。
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理财师在制定具体方案时,要考虑各种因素的影响,对此下列说法错误的是( )。
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下列关于避税的说法错误的是( )。
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国家对退休计划实施EEE、EET、ETT等税收政策,其共同点是免除( )的税收。
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基于个人退休生活需求,统筹安排个人收入和资产管理,从而保证实现退休生活目标的财务安排,称为( )计划。
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个人退休计划属于一种( )。
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下列各项不属于个人退休计划特征的是( )。
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在实践中,主要有哪几类人群需要个人退休计划?( )
Ⅰ.没有参加国家基本养老保险计划和企业养老金计划的人
Ⅱ.不满足国家基本养老保险计划和企业养老金计划所提供的养老金的人
Ⅲ.满足国家基本养老保险计划和企业养老金计划所提供的养老金的人
Ⅳ.企业的高级管理人员
Ⅴ.公务员
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广义退休计划的组成部分不包括( )。
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下列各项关于退休计划的表述有误的是( )。
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生存年金属于( )的一种发放形式,是养老金支付的最佳方式。
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设计生存年金退休计划要综合考虑一个人终生收入和养老需求,以应对死亡率风险。这就涉及多种金融工具和多方面知识,一般情况下其具体实施步骤为( )。
Ⅰ.发现客户,即了解客户养老需求、期望目标和筹资能力
Ⅱ.评估资产,即了解客户目前和今后的收入以及储蓄和资产分布状况,并为其作资产状况评估
Ⅲ.估算赤字,即根据客户退休生活目标,测算其养老金需求总量和在扣除国家基本养老金和企业养老金以后的差额
Ⅳ.设计计划,即设计个人退休计划和风险控制措施,展示退休计划的设计思想、结构和养老金支付水平
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退休养老计划实施的一般步骤不包括( )。
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下列选项中不属于理财规划师在收集资料和数据阶段应当完成的工作的是( )。
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在理财师与客户进行了成功交流和成功设计的基础上,需要进行的后续工作包括( )。
Ⅰ.签订合同,即退休计划理财合同,包括咨询合同、委托设计合同、受托管理合同
Ⅱ.实施合同,即实施委托理财合同,包括履行信息披露和保密条款约定
Ⅲ.质量评估,即对理财规划质量和理财合同履行情况进行自我评估和银行定期评估
Ⅳ.接受监督,即政府监督、专业机构监督、委托人及受益人监督等
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下列各项不属于发现客户的工作内容的是( )。
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理财师是带着职业目光进入养老市场的人。其实,人人都需要进行养老储蓄和投资,但由于各种原因可将他们分为( )。
Ⅰ.风险厌恶者和风险偏好者
Ⅱ.理智的人和不理智的人
Ⅲ.高学历的和低学历的人
Ⅳ.有钱人和穷人
Ⅴ.政府供养的人和政府不供养的人。
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发现潜在客户需要发挥理财师团队的作用,具体需要做的工作是( )。
Ⅰ.进行养老市场调研,掌握比较全面和具有代表性的信息和数据
Ⅱ.根据人群的风险心理状况、财务状况,甚至职业状况进行分类
Ⅲ.在此基础上选择团队的主攻目标。例如,美国摩根保险公司的主攻目标即教师年金计划、法国联合保险的主攻目标是农民保险
Ⅳ.通过与客户的沟通全面地了解客户,收集客户的基本信息以及客户在财务状况、投资偏好、风险态度和承受能力等方面的信息,据以判断客户的目标与期望,分析客户当前的财务状况,制定出科学合理的个人退休计划
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发现潜在客户的工作步骤包括( )。
Ⅰ.根据养老市场需要设计产品
Ⅱ.利用产品优势吸引客户
Ⅲ.通过与客户的沟通全面地了解客户
Ⅳ.根据客户需要设计退休计划
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理财师与客户沟通的方式主要有( )。
Ⅰ.服务窗口对话
Ⅱ.“走出去”专程拜访
Ⅲ.发放调查表
Ⅳ.举办专题研讨会
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理财师与客户沟通的工作主要包括( )。
Ⅰ.明确目的和拟订内容
Ⅱ.有针对性地准备背景资料,并通知客户携带必要资料(如果可能)
Ⅲ.掌握沟通技巧,捕捉客户需求和财务能力信息,包括选择地点和方式
Ⅳ.设计进一步沟通计划,以判断客户需求
Ⅴ.进行养老市场调研,掌握比较全面和具有代表性的信息和数据
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理财师与客户沟通首先需要明确目的和拟订内容,对客户的财务信息、风险认识以及财务决定能力等进行了解,了解的具体内容包括( )。
Ⅰ.客户的基本信息,如性别、年龄、家庭情况、性格特征、风险偏好等
Ⅱ.客户当前的收入状况,包括当期分配(工资收入及其他报酬)和延期分配(参加基本养老保险情况和参加企业补充养老保险计划情况,个人拥有的股权、期权等)
Ⅲ.客户的自有财产,如个人财产与储蓄等
Ⅳ.客户的潜在资产,如可能继承的遗产等
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理财师与客户沟通需要设计进一步沟通计划,以判断客户需求,这一工作包括( )。
Ⅰ.了解客户当前的收入状况
Ⅱ.判断客户的退休生活期望水准
Ⅲ.推算客户退休第一年的生活成本
Ⅳ.在一系列假定后经初步精算得出客户养老金需求总量
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根据个人在退休生活不同方面(衣食住用行等)的不同要求,退休生活期望值大体可以划分为( )。
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根据表8-1列出的客户退休生活期望值,可以判断出这一客户退休后的消费水平属于( )。
表8-1 退休生活期望值的不同类型
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根据表8-2列出的客户退休生活期望值,大体可以判断出这一客户退休后的消费水平属于( )。
表8-2 退休生活期望值的不同类型
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根据表8-3列出的客户退休生活期望值,大体可以判断出这一客户退休后的消费水平属于( )。
表8-3 退休生活期望值的不同类型
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下列关于退休理财规划误区的叙述正确的有( )。
Ⅰ.认为退休理财是老年人的事,年轻人暂时不需要
Ⅱ.认为理财规划是有钱人的事,与普通老百姓和工薪阶层无关或关系不大
Ⅲ.将退休财务规划理解为“投资”或“资金的保值、增值”,过分强调资金的收益率
Ⅳ.关注短期收益,不注重长期退休理财目标
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推测谁可以建立个人退休计划是( )的工作目标。
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下列各项属于个人/家庭资产的有( )。
Ⅰ.稳定的现金收入、薪酬收入
Ⅱ.社会福利和企业福利、保单收入、房屋出租收入、利息收入和经营性收入
Ⅲ.既定继承财产,如独生子女对父母住房的继承权
Ⅳ.具有保值增值意义的固定资产,如房屋和收藏品
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关于评估客户家庭资产的描述,正确的是( )。
Ⅰ.供养老人是家庭成本
Ⅱ.需考察家庭既定财产及其未来价值走向
Ⅲ.家庭成员的人力资本状况对其家庭财务状况影响不大
Ⅳ.家庭成员拥有的股票期权也是有风险的家庭资产
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下列各项属于个人/家庭负债的有( )。
Ⅰ.家庭供养人口
Ⅱ.无住房
Ⅲ.无医疗保险
Ⅳ.借款和贷款
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肖家两兄弟都是硕士毕业生:哥哥40岁,在外企工作,月当期薪酬收入1.2万元人民币;弟弟36岁,在国有企业工作,且刚刚结婚,月当期薪酬收入4000元人民币。除月薪外,两个人的家庭资产负债情况如下表所示。那么,就退休计划的筹资负担而言,( )更沉重。(具体情况如表8-4所示)
表8-4 李家两兄弟资产负债分析(单位:万元,负债比率除外)
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下列各项不属于退休生活成本预算步骤的是( )。
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一个要支付生存年金的退休计划需要面对的特殊风险不包括( )。
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养老金赤字估算方法的步骤为( )。Ⅰ.基于个人/家庭资产负债状况估算养老金的储备情况,包括既定养老金Ⅱ.测算养老金总需求Ⅲ.推算国家政策的变化Ⅳ.用退休生活费用总需求减既定养老金储备,计算公式为:养老金赤字=养老金总需求-既定养老金,即出现盈余、平衡和不足三种结果
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当退休生活的总养老金出现赤字时,解决问题的渠道有( )。Ⅰ.国家基本养老保险计划加大指数调整力度,否则将产生政策风险Ⅱ.建立养老市场的指数调整机制,支持各类企业养老金计划建立指数化调整机制,提供随物价指数而调整的可变年金,否则将使退休计划面临风险Ⅲ.建立个人退休计划,加强家庭理财效果Ⅳ.降低退休生活期望值
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王先生今年60岁,刚刚办理退休手续,符合领取国家基本养老金的条件。经过估算,其第一年的生活成本为25000元,假设预期余命20年。现既得养老金(均忽略年增长额)如表8-7所示。其养老金赤字总额为( )元。
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王先生今年40岁,经过理财师测算其既得养老金和养老金需求,发现存在一定养老金赤字,理财师可以提出的消除养老金赤字的理财建议可以包括( )。Ⅰ.选择更为激进的投资策略Ⅱ.减少当期消费,增加储蓄Ⅲ.提前退休Ⅳ.延迟退休
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李某现年50岁,预计工作至60岁退休,现有生息资产100万元,及未来工作期间每年可结余的50万元,均全数投入年报酬率5%的投资至终老。若以72岁为其终老估计,则退休后每年至多可花费( )万元。(取最接近金额)
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王某年40岁,每年工作结余20万元均用于投资,假设每年投资报酬率为3%,在不考虑通货膨胀率的情况下,希望退休时能累积至500万元以供退休后生活使用,则王某最早能在( )岁时退休。
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根据老年人的健康状况和生活可能发生的成本,可以将退休生活分为三个阶段。下列选项中对其描述错误的是( )。
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某位老人目前的生活成本和消费特点为:维持基本生活,没有特别的重大需求。这个阶段应该属于老人退休生活的( )。
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某位老人的现阶段生活成本和消费特点为:除了日常的生活开销,健康检查、健康护理、疾病治疗等产生的医疗费用占了生活成本支出的大部分。这个阶段应该属于老人退休生活的( )。
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估算退休第一年生活成本的基本方法包括( )。Ⅰ.建立生活支出指标Ⅱ.计算特定个人/家庭当前支出总额,即退休前生活成本Ⅲ.确定由于物价等原因引起的物价上涨率、距离退休的年份Ⅳ.计算未来退休第一年退休生活成本(复利终值)
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最常用的退休计划理财产品是( )。
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生存年金退休计划运营目标的组成部分不包括( )。
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生存年金退休计划运营目标由三个主要部分组成,其中最终目标是( )。
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要实现客户的理财目标,关键环节是( )。
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退休计划中筹资规划包括的环节有( )。Ⅰ.供款方式的选择Ⅱ.理财工具的选择Ⅲ.投资策略的制定Ⅳ.支付风险的分析
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退休计划最常用的供款方式不包括( )。
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通过供款合同规定供款的周期和数额,如每月供款1500元。这种退休计划的供款方式是( )。
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根据收入的一定比例确定向退休计划的供款额,如月薪酬收入的10%。这种退休计划的供款方式是( )。
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在限定期限内一次或分几次向退休计划大额供款,这种退休计划的供款方式是( )。
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供款方式的选择取决于( )。Ⅰ.委托人(参与人)对风险的偏好Ⅱ.委托人(参与人)的职业状况和供款能力Ⅲ.理财产品的特性Ⅳ.退休计划的待遇支付目标
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从养老市场的需求方角度看,选择退休计划资产的理财工具需要考虑的因素有( )。Ⅰ.客户年龄Ⅱ.经济情况Ⅲ.社会背景Ⅳ.对风险的偏好Ⅴ.税收政策
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一般而言,为了满足客户退休后的年平均收益率,理财师不会建议其购买下列哪种金融产品?( )
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在选择退休计划资产的理财工具时需要考虑个人对风险的偏好,如果属于风险厌恶型的,就适合购买( )。
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张先生今年58岁,打算后年退休,退休前的收益率为10%,针对张先生的目前状况,理财规划师的理财建议适当的是( )。Ⅰ.定期定额投资,选择1~2只管理良好的平衡型基金Ⅱ.定期定额投资,1/3于小盘股票基金,1/3于大盘股票基金,1/3于长期债券基金Ⅲ.提高退休后期望收益率,选择股票投资Ⅳ.适当降低期望收益率,做较为稳健的投资Ⅴ.应尽早制定买健康保险计划
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适用于退休计划的理财工具主要有( )。Ⅰ.保险Ⅱ.储蓄Ⅲ.基金Ⅳ.信托
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( )是银行提供的现金储备理财产品。
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目前,中国银行业尚没有专门为个人退休计划而设计的储蓄产品,如锁定的养老金账户。下列可以暂时用于为退休计划理财的一般储蓄产品有( )。Ⅰ.整存整取定期储蓄存款Ⅱ.零存整取定期储蓄存款Ⅲ.整存零取定期储蓄存款Ⅳ.存本取息定期储蓄存款
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与保险、基金、信托等理财工具相比,储蓄工具具有的性能是( )。
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( )即风险储蓄加保险合同,是保险人将大量同类风险汇聚起来,通过向投保人收取保险费的形式建立的保险基金。
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下列不属于退休规划时所会使用的金融工具的是( )。
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下列选项中,与个人退休计划理财相关的保险产品有( )。Ⅰ.定期寿险Ⅱ.终身寿险Ⅲ.两全保险Ⅳ.万能寿险Ⅴ.分红寿险Ⅵ.个人年金
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以被保险人在约定期限内死亡为条件的保险产品被称为( )。
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终身寿险是( )。
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关于两全保险的特点,下列选项中描述错误的是( )。
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投保人可以分享保险公司的可分配盈余的产品是( )。
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缴费灵活、保额可以调整、分别列示各种定价因素的寿险产品是( )。
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( )是对退休计划最有针对性的保险产品。
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年金产品种类繁多,下列按照不同的方法对年金进行划分的方法中正确的是( )。Ⅰ.按照年金的购买方式,可以分为趸缴年金和期缴年金Ⅱ.按年金的给付起始时间分,可以分为即期年金和延期年金Ⅲ.按年金给付终止时间分,包括终身年金、固定年金和限期生存年金Ⅳ.按年金给付金额是否有保证,可以将年金分为同定给付年金和变额年金
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某企业部门经理,现年50岁,60岁退休,但在65岁之前无法领取企业提供的退休金,他希望购买一个保单,为退休后、领取企业退休金前的5年时间提供定期给付。此时,他可以购买一个10年后开始给付、给付期间为5年的固定支付的年金产品。这种年金产品按年金给付终止时间分属于( )年金。
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从购买年金之日起,满一个年金期间后就开始给付的年金被称为( )。
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从购买之日起,超过一个年金期间后才开始给付的年金是( )。
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在个人的生存期间定期给付的年金被称为( )。
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在约定期间定期给付,约定期满后停止给付的年金,与年金领取人生存与否无关。这是( )。
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一种在约定期限内或年金领取人死亡之前定期给付的年金被称为( )。
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下列选项中关于最后生存年金的特点描述错误的是( )。
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固定给付年金和变额年金的主要差别是( )不同。
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保险公司对所收取的年金保费至少以约定金额定期给付的年金是( )。
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下列选项中,关于变额年金的特点描述错误的是( )。
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( )可以为两个或两个以上的个人提供定期给付,直到所有年金领取人死亡为止,非常适合夫妇和有一个永久残废子女的家庭购买。
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下列关于保险工具的主要特点的描述错误的是( )。
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不适用选择保险作为理财工具的客户类型有( )。
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基金是一种( )投资方式。
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按投资对象形态划分,基金可分为( )。Ⅰ.货币市场基金Ⅱ.股票基金Ⅲ.债券基金Ⅳ.指数基金Ⅴ.契约型基金
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关于基金的分类,下列说法正确的是( )。Ⅰ.按组织形态分,包括公司型基金和契约型基金Ⅱ.按单位变化形态分,包括开放型基金和封闭型基金Ⅲ.按风险收益目标形态分,包括收入型基金、成长型基金、平衡型基金Ⅳ.按募集形态分,包括私募基金、公募基金
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下列各项不适合退休计划的基金是( )。
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养老保险基金作为人们的“养命钱”,其投资运营及其效果关系到养老保险制度能否正常运行,因此养老保险基金在投资过程中必须遵循以下原则( )。Ⅰ.安全性原则Ⅱ、收益性原则Ⅲ、流动性原则Ⅳ、社会性原则
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( )是基于信任关系的代人理财制度。
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下列选项,属于信托特点的是( )。Ⅰ.基于信任关系而发生Ⅱ.基于信托财产转移或独立而成立Ⅲ.受托人以自己的名义对信托财产进行管理,对受益人利益负责Ⅳ.受托人依法或依据合同实施管理或处理行为,不得从信托财产中谋取个人利益
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信托产品包括财产信托、金钱信托、计划信托(企业年金计划)等,比较适合个人退休计划信托的是( )。
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王某向其理财师咨询关于退休计划理财工具的相关知识,理财师做了如下介绍,其中不正确的是( )。
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不适用选择基金作为理财工具的客户类型有( )。
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在客户选择基金时,理财师应提供的服务中不包括( )。
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投资策略中,( )是退休计划理财过程的核心。
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退休计划理财的目标是( )。
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退休计划选择投资工具的基本原则是( )。
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理财规划师为客户进行退休养老规划的时候要遵循一定的原则,下列各项中,符合退休养老规划原则的做法有( )。Ⅰ.准备的退休基金在投资中应遵循稳健性的原则Ⅱ.理财规划师应该劝说客户,退休养老计划应该在保持稳健性的前提下,寻求收益的最大化Ⅲ.对于客户的基本养老保险、企业年金和个人商业保险等保证给付的资金,理财规划师应该建议将其用于退休养老日常生活中的基本的衣食住行Ⅳ.在条件允许的情况下,理财规划师应该建议客户为了退休养老进行早期的强制性的储蓄Ⅴ.在制定退休养老规划的过程中,多估计些客户退休后的支出,少估计些收入
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下列各项不属于退休计划选择投资工具的基本原则的是( )。
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下列适合退休计划的投资产品的是( )。Ⅰ.货币类资产Ⅱ.固定收益类资产Ⅲ.权益类资产Ⅳ.土地资产Ⅴ.人力资本
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一般来讲,养老基金的主要投资工具包括( )。Ⅰ.货币类工具Ⅱ.债券类Ⅲ.股票类Ⅳ.不动产类
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下列各项不属于对短期国债、金融债和中央银行票据的特点描述的是( )。
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中央银行票据属于( )。
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下列属于固定收益类资产的是( )。Ⅰ.中长期国债Ⅱ.短期债券回购Ⅲ.中长期金融债、企业债Ⅳ.银行活期存款Ⅴ.银行定期存款。
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下列不属于货币类资产的是( )。
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关于国债的主要优点,下列描述不正确的是( )。
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制定退休计划投资策略的工作步骤不包括( )。
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在组合投资的基础上,退休计划的投资选择可以分为三种类型,其中不包括( )。
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退休计划资产的投资风险应基于资金的时间价值树立正确理念,应( )。
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待遇支付是( )。
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( )是退休计划的第三个阶段,也是实现客户目标和理财规划目标的检验阶段。
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下列各项中,不属于支付养老金的计划安排涉及的具体问题的选项是( )。
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承诺支付即( )。
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待遇确定计划属于承诺支付计划,( )是最典型的承诺支付计划。
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支付养老金的承诺方式主要有( )。Ⅰ.完全承诺,从支付方式到金额均做出承诺,并不可改变Ⅱ.保底承诺,只保最低养老金支付Ⅲ.可变承诺,可以进行调整,但是必须按照规定条件进行调整Ⅳ.平均承诺,只承诺平均可以支付多少养老金
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为预防死亡风险,在养老金的支付方式上可以采取的措施主要包括( )。Ⅰ.靠利息收入支付养老金,但只能在积累数额大、投资回报率高的情况下执行Ⅱ.购买保险年金产品。在使用年金系数的条件下设计养老金的支付方案,年金系数是通过预期寿命、当前年龄、投资回报等因素计算出来的系数Ⅲ.建立共同基金以分担风险Ⅳ.拇指法,即根据金融市场和资本市场的过去表现规定养老金支付速度
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在受益人出国定居或死亡时可以一次性结算全部积累属于( )。
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退休计划的支付方式主要包括( )。Ⅰ.一次性支付,即在受益人达到退休年龄时一次性结算全部积累Ⅱ.阶段支付,即在一定期限内分几次结算Ⅲ.年金支付,即按照一致节奏的定期支付,包括周、月、季度等Ⅳ.混合支付,即具有弹性的支付安排
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待遇支付是退休计划的第三个环节,也是税收处理的第三个阶段。需要关注的税收政策不包括( )。
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美国员工福利计划发展经历的主要阶段不包括( )阶段。
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关于美国员工福利的特征,下列说法不正确的是( )。
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影响美国历史上第一次员工福利制度变迁的原因不包括( )。
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美国员工福利计划包括法定和非法定两部分,下列哪项不是美国法定员工福利项目?( )
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关于美国员工的健康福利,下列说法不正确的是( )。
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美国保险公司向企业员工福利计划提供的团体保险服务不包括( )。
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关于美国团体医疗保险中参保人的资格要求,下列说法错误的是( )。
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关于美国团体医疗保险的基本要求,下列说法错误的是( )。
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关于美国的团体医疗保险的叙述,下列说法正确的是( )。
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对于美国的《雇员退休收入保障法》的非歧视要求,下列说法正确的是( )。
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美国团体医疗保险的管理模式包括传统模式和现代模式,其中传统模式主要指( )。
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下列关于美国蓝色组织的说法错误的是( )。
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关于提供福利的形式,美国保险公司和蓝色组织的区别不包括( )。
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下列关于美国蓝色组织的说法错误的是( )。
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美国健康维护组织(HMOs)与保险公司和蓝色组织相比具有一些不同的特征,包括( )。
Ⅰ.全面的医疗
Ⅱ.医疗服务的提供
Ⅲ.成本控制
Ⅳ.财政补贴
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关于美国健康维护组织(HMOs),下列说法不正确的是( )。
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关于美国HMOs组织形式的叙述,下列选项错误的是( )。
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关于封闭式HMOs,下列叙述正确的是( )。
-
HMOs的设立要求包括( )。
Ⅰ.有参保人定期缴费
Ⅱ.财务状况良好
Ⅲ.具有应付不能清偿债务风险责任条款
Ⅳ.每年有公开招募参保人的安排
Ⅴ.能保障医疗服务质量
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关于美国特约医疗提供组织(PPOs),下列叙述不正确的是( )。
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关于美国重点服务计划(POS)的叙述,下列选项不正确的是( )。
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关于美国的基本医疗费用保险的理赔规定,下列叙述错误的是( )。
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在美国,住院费用保险即为参保人分担住院费用的保险。医院定义的覆盖范围不包括( )。
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在美国,一般住院保险不承保一些事项引起的费用,下列选项属于保险承保费用的是( )。
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在美国,许多住院病人恢复到一定程度,不再需要医院提供全面的医疗服务,但仍需观察治疗一个时期。要获得这种福利,满足的条件不包括( )。
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美国通常有两种医疗保险计划,即基本医疗保险计划和补充医疗保险计划。补充性医疗保险计划主要包含的费用有( )。
Ⅰ.不在基本医疗保险范围内的费用
Ⅱ.超出基本医疗保险期限之外的费用项目
Ⅲ.超过基本医疗保险最大限额以上的费用
Ⅳ.基本医疗保险免责项目所发生的费用,如酗酒后的住院费用
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长期护理的需要产生的主要原因在于( )。
Ⅰ.人口的老龄化
Ⅱ.医疗费用的增加
Ⅲ.养老院床位需求在不断增长,而专业护理人员的日益短缺,使得这一领域的费用增长比通货膨胀率增长还要快
Ⅳ.家庭结构变化,无力提供全部所需的护理
Ⅴ.基本医疗保险的排除,基本医疗保险计划几乎都将康复期、监护期和休养期排除在外
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长期护理保险可以提供五个级别的护理,其分别是( )。
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关于团体长期护理保险的年龄限制和费用,下列说法不正确的是( )。
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下列不属于团体长期护理保险除外责任的是( )。
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对未使用假期的处理不包括( )。
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下列各项不属于带薪假期范围的是( )。
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关于假期福利的内容,下列说法错误的是( )。
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下列各项属于不能减免税的教育补助的是( )。
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符合法定和约定条件的教育补助包括( )。
Ⅰ.学费、杂费和书费
Ⅱ.使用的耗材和设备
Ⅲ.与受教育有关的食宿、交通的补助费
Ⅳ.对于包含体育、游戏和个人兴趣有关课程的教育补助
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关于搬迁补助的叙述,下列选项错误的是( )。
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在免费服务中,下列哪项不属于服务成本不被包含在员工的应税收入中应满足的条件?( )。
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关于美国的免费服务,下列说法错误的是( )。
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关于打折服务,下列说法不正确的是( )。
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财务计划包含许多独立、同时又相互联系的活动,包括( )。
Ⅰ.报酬管理计划
Ⅱ.准备纳税申报单
Ⅲ.财产管理计划
Ⅳ.投资管理计划
Ⅴ.风险管理计划
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关于退休咨询的叙述,下列选项不正确的是( )。
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关于团体法律费用保险的叙述,下列描述不正确的是( )。
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关于准团体保险的叙述,下列说法不正确的是( )。
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关于自助计划的定义和特征,下列说法错误的是( )。
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下列选项中福利选择不能更改的是( )。
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允许员工用雇主提供的福利资金,选择福利种类和程度以达到最佳安排的福利计划属于( )计划。
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自助计划用的是( )。
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关于自助计划的特征,下列描述错误的是( )。
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下列哪些情形下的自助计划福利选择可以更改?( )
Ⅰ.家庭状况的变化,如员工结婚或离婚、配偶或家属去世、生育或收养小孩、配偶开始工作或终止工作、员工或其家属从兼职工作到全职工作等重大变化
Ⅱ.工作变化,在一定时间内工作变化的雇员可以撤销对该福利的选择
Ⅲ.计划收费的变化,如果保险公司或第三方福利提供者增加或减少了自助计划的收费,自助计划允许员工调整支付,如果费用发生重大改变,也允许员工撤回或选择另外的、具有相似保障的计划
Ⅳ.保障范围的改变,在计划年度过程中,如果第三方福利提供人缩减或终止福利的保障,那么员工可以另外选择相似的保险计划
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关于灵活开支账户的特点,下列描述错误的是( )。
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关于自助计划的主要种类,下列说法不正确的是( )。
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关于套餐式自助计划,下列说法不正确的是( )。
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灵活开支账户可购买的福利项目有( )。
Ⅰ.医疗补偿计划,包括那些拥有优先提供者组织(PPO)的计划
Ⅱ.健康维护计划
Ⅲ.牙科计划
Ⅳ.视力保护计划
Ⅴ.401(k)计划
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下列哪些是灵活资金不能涉及的用途?( )
Ⅰ.奖学金或研究奖金
Ⅱ.交通运输福利
Ⅲ.教育福利
Ⅳ.长期护理保险或计划
Ⅴ.某些类似于IRC132条所规定的具体福利或膳食住宿费
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下列各项不属于自助计划的是( )。
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关于选择自助计划的福利种类,下列说法错误的是( )。
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下列哪些情况能够影响自助计划福利选择改变的频率?( )
Ⅰ.在费用做出调整的时期和保险合同更新的时期,员工可以改变福利选择
Ⅱ.如果雇主为员工提供的福利是根据员工工资高低而定的,那么当员工工资调整时,就可以改变选择
Ⅲ.如果员工家庭中途遇到困难
Ⅳ.雇主随时可以调整
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实施自助计划的最大障碍是( )。
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某雇主拥有2000名员工,其中1600名为非高额福利员工,400名为高额福利员工,所以非高额福利员工的比例为80%。列出的安全线为35%,这意味着,如果在非高额福利员工中有资格员工所占比例,超过高额福利员工中有资格者比例的35%,那么该检验通过。假定高额福利员工中80%的人(即320人)可以参加自助计划,那么非高额福利员工有资格参加计划的人至少应占28%(即448人)。这种规定在税法中属于( )。
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在自助计划中控制逆向选择可采取下列哪几项措施?( )
Ⅰ.对福利保障实施限制和要求
Ⅱ.减少福利种类
Ⅲ.对相应的选择权定价
Ⅳ.降低福利标准。
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自助福利和灵活账户的兴起取决于传统福利计划的如下局限性( )。
Ⅰ.不能充分满足不同员工的福利需求,满意度相对低
Ⅱ.福利价值缺失,边际效用递减
Ⅲ.雇主负担过重,员工获益过少
Ⅳ.法律限制太多,制约着福利计划的发展
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某员工当月缴纳社保费后薪酬额为6800元,根据有关法律规定可在缴个人所得税之前将300元计入自助福利灵活账户,自助福利灵活账户内款项只能用于购买健康保险产品和补贴医疗保险个人账户支出。关于该员工的个税税率变化与当月薪酬额变化,下列说法正确的是( )。
Ⅰ.在将300元计入自助福利灵活账户以后,全月应纳税所得额为4900元
Ⅱ.在将300元计入自助福利灵活账户以后,税后工资额为6135元
Ⅲ.税率从20%降低到15%
Ⅳ.税后工资额比税前少245元,获福利费300元
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弹性福利计划的快速发展是美国员工福利制度第二次变迁的一个重要特征,也是中国员工福利制度发展的一个未来趋势。关于弹性福利制度受到广泛欢迎的主要原因,以下说法错误的是( )。
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关于股权期权计划的叙述,下列说法不正确的是( )。
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下列各项属于雇员期权计划的是( )。
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利润分享属于( )计划。
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利润分享计划和雇员股权计划的基本特征是都以( )为目的。
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关于股票期权计划的主要特征,下列叙述不准确的是( )。
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在美国,股票期权计划中的合格计划不包括( )。
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下列哪项不属于美国股票期权计划中的不合格计划?( )
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关于利润分享计划,下列论述不正确的是( )。
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关于利润分享计划和养老金计划,下列描述不正确的是( )。
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关于加入利润分享计划的条件,下列说法正确的是( )。
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关于利润分享计划中供款的叙述,下列说法不正确的是( )。
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关于利润分享计划资金的投资,下列说法不正确的是( )。
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雇主基于企业利润以一定方式向养老金计划供款的方式被称为( )计划。
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美国最早的利润分享计划始于( )。
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利润分享计划又分为( )。
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养老金计划和利润分享计划的区别在于( )不同。
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加入利润分享计划的条件比养老金计划要宽松,对其主要原因描述错误的是( )。
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在美国的利润分享计划中,雇主供款可以超过法律规定的底线数额,也可以选择1~2年不供款。但是,为了满足美国国内税务署的税收优惠要求,企业供款需要满足的条件有( )。
Ⅰ.如果关于供款没有一个确定的计算公式,企业雇主的供款必须是客观存在的和连续发生的
Ⅱ.供款数额不能太少,必须达到较高的数额,收入较低的员工原则上不予供款
Ⅲ.一次缴纳足够多的供款,以弥补长时间的不供款
Ⅳ.无论是数量上还是缴纳时间上,企业雇主的供款都不能被调节为仅仅对企业中的高收入者有利
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利润分享计划中,企业雇主每年向计划的供款数额由企业的董事会来决定,这种供款方法是( )。
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计划规定企业盈利超过50万美元的部分以10%的比例向利润分享计划缴费,若企业某年的盈利是80万美元,则供款为3万美元(10%×30万美元)。这种利润分享计划供款方法是( )。
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根据美国税法的规定,在某些情况下,利润分享计划中的资金可以退出,下面哪项不是资金退出的条件?( )
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下列选项中不是利润分享计划可以提供的福利的是( )。
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下列对利润分享退休计划的描述正确的有( )。
Ⅰ.以企业利润为基数计算向个人退休账户供款额的退休计划
Ⅱ.无论公司当年是否具有盈利,都必须按照预先承诺向员工个人账户供款
Ⅲ.利润提成的方法包括任意法、公式法和混合法等
Ⅳ.对员工的分配方式应当是统一的,如果有差别就意味着该计划具有歧视性
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关于员工持股计划的叙述,下列选项不正确的是( )。
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杠杆型ESOP主要是利用信贷杠杆来实现员工利益,该计划运作程序的步骤包括( )。
Ⅰ.与贷款机构达成借款协议,一般要以股票为担保
Ⅱ.ESOP设立员工股份信托基金会作为中介,从企业向员工出售股票(有时价格可以优惠),此时基金会作为股票的持有者而贷款基金转给了公司
Ⅲ.公司定期向基金投放现金以支付贷款的本金和利息,这部分资金对于企业而言有税收优惠政策
Ⅳ.贷款偿还完后,股票划入员工个人账户,并等职工退休或离开企业时将股票提出来
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在美国,加入员工持股计划的合格条件是( )。
Ⅰ.员工必须在该公司工作1年以上
Ⅱ.年龄在18岁以上的成年人
Ⅲ.公司没有工会
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关于员工持股计划(ESOP)对公司发展的影响,下列说法不正确的是( )。
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企业内部员工根据协议与合同,通过法定程序有条件地拥有企业股份的一种企业分配制度,称为( )计划。
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员工持股计划的参加者是( )。
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员工想拥有企业股份必须根据( )。
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员工持股计划所持有的股份是( )。
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因特网孵化器IdeaLab公司的创始人格罗斯说:“赋予员工更多的自由和大量股份绝对会产生极大的积极效应”,对此理解正确的是( )。
Ⅰ.上述说法体现了员工持股计划对员工的重要激励作用
Ⅱ.员工持股即赋予员工持有企业股份的权利,是一种新的所有权管理理念
Ⅲ.新公司的计划
Ⅳ.员工持有的本公司股权的行权收入,在美国可以依法进入个人退休账户,并可随时支取
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关于利润分享计划与养老金计划的比较,下列说法不正确的是( )。
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如果一个企业的盈利状况每年变化很大,则采用( )计划比较合适。
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关于利润分享计划与员工持股计划的比较,下列说法有误的是( )。
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北京一家稳定经营的企业已于2007年在公司分别实行了利润分享计划和员工持股计划,其利润分享计划采取直接的现金划拨,而员工持股计划则用于购买企业股票,则下列说法正确的是( )。
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关于利润分享计划与美国401(k)计划的共同特征与财务差异,下列说法错误的是( )。
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美国401(k)计划的投资方向由( )指定。
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美国401(k)计划中有困难取款的规定,困难取款不需要偿还,但是在1年内不能向计划缴费,下列不在困难取款之列的是( )。
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下列各项不属于美国强化个人退休计划所颁布的文件的是( )。
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布什在《2004财政年度预算》中提出要发展三种新的储蓄工具,包括( )。
Ⅰ.生命周期储蓄账户
Ⅱ.退休储蓄账户
Ⅲ.雇员退休金储蓄账户
Ⅳ.401(k)计划
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允许职工将一部分税前工资存入一个储蓄计划,积累至退休后使用,建立在此基础之上的养老金计划是( )。
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美国的401(k)计划在分类上属于( )。
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美国的401(k)计划的发起人是( ),负责计划的设计和管理。
-
按最新规定,成立401(k)计划的最少参与员工人数是( )人。
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除特殊情形外,401(k)计划成员在( )岁以前不能提取这笔款项。
-
401(k)计划中,提前支取年金的人不仅要照章纳税,还要缴纳( )的罚金。
-
根据401(k)计划,在雇员退休后,主要通过下列哪些方式领取待遇?( )
Ⅰ.一次全部支取,不需要纳税
Ⅱ.一次全部支取,但要纳税,税率约为25%
Ⅲ.转存银行储蓄账户,不需要纳税
Ⅳ.转存银行储蓄账户,税率为5%~10%
Ⅴ.按月支取,按月纳税,税率为10%~15%
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关于美国的401(k)计划的主要内容,下列描述错误的是( )。
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如果雇主要建立一个委员会来管理401(k)计划,其成员主要由( )共同构成。
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一个典型的401(k)计划的设计与管理可分为五个步骤,其合适的排序为( )。
Ⅰ.选择基金品种,大多数雇员管理型计划的受托人往往根据有关资料及专业机构的建议,挑选出一些投资基金产品,供雇员在其中选择
Ⅱ.企业确定计划方案与目标。主要工作有:企业人员状况统计,雇员现有的投资结构问卷调查,分析决定预算。一些没有经验的企业往往会借助于外部咨询机构
Ⅲ.选择管理方式和管理机构。管理方式包括混合式管理和分离式管理等,混合式管理指的是行政管理、投资管理等角色合而为一。在选择管理机构上,企业往往会先发出问询函。然后对收到的问卷进行分析,选出合适的候选机构进行“面试”,再辅以实地走访等方式最终确定401(k)计划的管理者
Ⅳ.业绩监测,受托人有义务对所选基金品种的业绩进行监测,发现不合适便立即更换
Ⅴ.制定投资“菜单”,即对市场上的投资工具和雇员现有的资产组合、投资偏好进行分析,确定基金投资类别
-
关于401(k)计划的主要内容,下列说法不正确的是( )。
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下列关于美国401(k)计划的叙述错误的是( )。
-
雇主要建立一个委员会来管理401(k)计划,委员会的成员是401(k)计划的( )。
-
下列各项属于401(k)计划的行政管理的有( )。
Ⅰ.起草计划文件和组织召开成员大会
Ⅱ.吸收新的雇员参加;向政府报送有关文件
Ⅲ.为成员和受益人准备有关的财务报告
Ⅳ.提供投资者教育
Ⅴ.对计划成员申请贷款或申请提款进行审批
Ⅵ.保存文件材料
-
401(k)计划中,雇员授权雇主扣缴税前工资的一部分存入雇员个人的401(k)账户,金额由( )确定。
-
所谓的( )计划,是指由受托人借助咨询机构选择一些具有合适风险——收益特征的基金产品,制成投资目录,供雇员选择投资,雇员可以自行在目录产品中选择和更换。
-
迈克所在的公司为他提供了401(k)计划。计划规定:只要迈克每年将工资的4%存入该计划的账户中,公司承诺补贴数额等于迈克缴费资金的50%到迈克的账户中。假定迈克的年收入是15万美元,个人平均所得税率是20%。工资中用于401(k)缴费的部分是免征所得税的。如果迈克参加401(k)计划,则每年其税后可支配收入为万美元。每年401(k)计划的收入为万美元。( )
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关于典型的401(k)计划的设计与管理,下列说法不正确的是( )。
-
下列关于美国401(k)计划的描述正确的有( )。
Ⅰ.401(k)计划是《美国国税条例》第401条的K款,是关于对合格退休计划实行免税政策的法条
Ⅱ.私营公司可以建立401(k)退休计划,员工自愿参加,公司自愿配款
Ⅲ.401(k)计划的参加者在退休前绝对不允许提款
Ⅳ.雇主是401(k)计划的发起人和资助人,负责计划的设计和管理
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美国401(k)计划采用的税收政策是在( )时征税。
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美国国内税法规定401(k)计划原则上不得从个人账户中提前领取养老金,否则将( )。
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由于许多的工人不能被合格退休计划所覆盖,为了鼓励个人建立退休计划,使他们的个人退休计划也享受同合格退休计划一样的税收优惠而建立的养老计划是( )。
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关于美国个人退休储蓄计划,下列说法不正确的是( )。
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关于建立个人退休账户的资格要求,下列说法不正确的是( )。
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关于个人退休储蓄计划的缴费和税收优惠待遇,下列说法不正确的是( )。
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关于个人退休储蓄计划的形式,下列说法不正确的是( )。
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关于个人退休储蓄计划领取收益和转换,下列说法不正确的是( )。
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关于个人退休储蓄计划的优势和劣势,下列说法不正确的是( )。
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为了解决独资业主或合伙企业的业主们不能享受企业的合格退休计划带来的税收优惠的问题,业主个人可以建立一个养老金计划或者利润分享计划,即( )。
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关于HR-10计划的优势,下列说法有误的是( )。
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关于HR-10计划的劣势,下列说法不正确的是( )。
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( ),是免税退休年金计划或延税退休年金计划,只适用于学院、大学、研究机构、医院、教堂、慈善机构、独立学校和公共教育机构员工的缴费确定计划。
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403(b)计划只适用于( )员工的缴费确定计划。
Ⅰ.教育机构Ⅱ.医院Ⅲ.教堂Ⅳ.独立学校Ⅴ.慈善机构
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403(b)计划的缴费数额的限制不包括( )。
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( )计划只适用于州和地方政府雇员(包括乡村电力公司)和《税收法》501款规定的非政府免税机构的非税收优惠延期支付薪酬计划。
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合格雇主使用457款计划的方式包括( )。
Ⅰ.作为完全的延期支付计划,它允许参与人用与401(k)计划私人部分相似的方式减少应税收入
Ⅱ.作为完全的延期支付计划,它允许参与人用与403(b)计划私人部分相似的方式减少应税收入
Ⅲ.作为补充福利计划向雇员提供补充退休收入
Ⅳ.作为补充福利计划向主管人员提供补充退休收入
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新加坡的养老金计划是( )模式。
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新加坡的“公积金+个人账户通道管理”计划的主要内容不包括( )。
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关于新加坡公积金计划下的个人养老金账户,下列说法不正确的是( )。
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关于智利私营储蓄型养老保险制度改革的内容和特点,下列说法正确的是( )。
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智利的个人养老金账户计划在分类上属于( )。
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工资主要包括( )。
Ⅰ.基本工资
Ⅱ.奖金
Ⅲ.津贴和补贴
Ⅳ.加班加点工资以及特殊情况下支付的工资
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下列哪些属于早期的工资学说?( )
Ⅰ.分享工资理论
Ⅱ.工资基金理论
Ⅲ.工资谈判理论
Ⅳ.均衡工资理论
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下列各项不属于职务工资制特点的是( )。
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关于薪酬的特征,下列描述正确的是( )。
Ⅰ.股权计划属于薪酬中当期收入的内容
Ⅱ.薪酬包括劳动贡献补偿和基本生活保障
Ⅲ.薪酬由一揽子计划构成,包括当期收入和延期收入
Ⅳ.延期支付的主要形式包括年红利、年薪等
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下列关于社会保障的描述正确的是( )。
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关于社会保障基本原则的表述不正确的是( )。
-
下列关于社会保障系统工程的主要特征描述错误的是( )。
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关于养老风险具有相对可预测性的表述正确的是( )。
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狭义的员工福利包括( )。
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关于员工福利价值取向的成本利用性,下列描述错误的是( )。
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关于员工福利产生的社会原因,下列描述有误的是( )。
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下列说法正确的是( )。
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老年人具有的明显特征不包括( )。
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“建立社会医疗保险或合作医疗计划”是解决老人( )的有效途径。
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下列关于退休规划的描述最为准确的是( )。
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我国正处于经济转轨时期,观念的落后再加上客观经济条件的限制使我国目前的个人退休养老规划存在较多的缺陷。究其原因主要包括( )。
Ⅰ.“养儿防老”的旧观念依然存在
Ⅱ.退休养老规划意识的淡薄
Ⅲ.我国经济发达、物质充沛,不需储备
Ⅳ.退休养老规划过于单一和保守
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关于团体人身保险的叙述,下列说法正确的是( )。
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团体保险的投保金额是由某一体系确定的,该体系使用常用的四个基准中的一个或多个来确定员工的团体保障保额,其中不包括( )。
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下列有关团体保险费率的说法不正确的是( )。
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在团体人寿保险实务中,被保险人持有的证明其享有保险的证据是( )。
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关于养老金计划,下列说法不正确的是( )。
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关于待遇确定型计划(DB计划)和缴费确定型计划(DC计划),下列说法不正确的是( )。
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张女士打算为其新出生的女儿开通一个养老基金管理账户。从现在开始,张女士最多能够在每年年末往这个账户投放3600元,直到张女士的女儿年满50岁为止。如果张女士选择的投资基金每年能获得10%的回报率,这个基金最后将增长到( )元。
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李四1987年参加工作,当时23岁,法定退休年龄为60岁。在退休第一年的养老金需求为30000元,以后每年的养老金需求增长3%,退休前的利率为9%。退休后的利率为6%,则李四退休当年的养老金需求精算现值为( )元。
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下列关于法律作为行为规范所具有的特征表述错误的是( )。
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关于受益人利益最大化原则的理解不准确的是( )。
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下列关于共同受托人的表述错误的是( )。
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受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构,习惯上称为( )。
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下列各项不属于个人退休计划特征的是( )。
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理财师与客户沟通需要设计进一步沟通计划,以判断客户需求,这一工作包括( )。
Ⅰ.了解客户当前的收入状况
Ⅱ.判断客户的退休生活期望水准
Ⅲ.推算客户退休第一年的生活成本
Ⅳ.在一系列假定后经初步精算得出客户养老金需求总量
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一个要支付生存年金的退休计划需要面对的特殊风险不包括( )。
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某位老人目前的生活成本和消费特点为:维持基本生活,没有特别的重大需求。这个阶段应该属于老人退休生活的( )。
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美国员工福利计划发展经历的主要阶段不包括( )阶段。
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关于美国特约医疗提供组织(PPOs),下列叙述不正确的是( )。
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对未使用假期的处理不包括( )。
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关于退休咨询的叙述,下列选项不正确的是( )。
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利润分享属于( )计划。
-
利润分享计划又分为( )。
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下列选项中不是利润分享计划可以提供的福利的是( )。
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关于利润分享计划与养老金计划的比较,下列说法不正确的是( )。
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美国的401(k)计划在分类上属于( )。
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关于美国的401(k)计划的主要内容,下列描述错误的是( )。
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关于美国个人退休储蓄计划,下列说法不正确的是( )。
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403(b)计划的缴费数额的限制不包括( )。
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关于新加坡公积金计划下的个人养老金账户,下列说法不正确的是( )。
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下列各项不属于工资所得的是( )。
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约翰·穆勒等认为工资取决于资本,是资本家全部资本补偿生产资料消耗以后的剩余部分,是一个固定的工资总量。因此,工人的工资水平与就业人数成反比关系。这种理论被称为( )。
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关于绩效工资制的特点,下列描述正确的是( )。
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下列说法错误的是( )。
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公民享有获得社会保障的权利,社会保障是______,也是______。( )
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我国的基本医疗保险属于( )。
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中国社会保障体系中的第一支柱是( )。
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养老保险是国家和社会根据一定的法律法规,为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。下列有关养老保险的说法不正确的是( )。
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下列对员工福利的特征描述错误的是( )。
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自助计划资助、娱乐项目、旅游项目、健康项目、服装资助、财务和法律咨询等在员工福利的内容上属于( )。
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员工福利早期发展时的主要特点包括( )。
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关于我国企业年金的特点,下列说法不正确的是( )。
-
养老的现金需求具有的特征主要有( )。
Ⅰ.稳定的资金来源
Ⅱ.支付年金
Ⅲ.年金指数化
Ⅳ.生存年金
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以不同时期的生活成本为依据,可将老人的退休生活分为三个阶段。对不同阶段的消费特征,下列描述错误的是( )。
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个人的退休规划和理财活动属于( )。
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退休计划理财师在了解客户背景知识时,不需要详细询问( )。
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按照投保方式分类,人寿保险公司经营的人身保险业务种类包括( )。
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在团体保险的成本中,下列各项不属于成本节约项目的是( )。
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根据保险公司制定的保险费率手册确定被保险人的基本费率的方法是( )。
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为了保证团体人寿保险的承保质量和保险公司的财务稳定,保险人经常采取一些控制团体风险的手段,其中不包括( )。
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下列关于养老金计划“收支平衡”的叙述不正确的是( )。
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下列说法正确的是( )。
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李明收到一个提前退休计划,这个计划将在未来的15年中,在每个月期初支付3000元给他。假设年回报率是6%,并且复利按月增长。那么这个退休计划的现值是( )元。(税款忽略不计)
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根据亚洲开发银行《员工养老金计划》规定,工龄与年龄相加达到70点时即可以办理退休。李先生在这里工作了14年,今年56岁,已决定退休,其个人养老金账户积累总额为360000美元,年利率5%。假定预期余命为15年,领取养老金时,仅从财务的角度看,李先生以下选择中最佳的是( )。(不考虑税收)
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下列关于审慎人制度的说法不正确的是( )。
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下列关于受托人的说法错误的是( )。
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下列各项中,不属于广义的委托人的是( )。
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下列关于投资管理人应当具备的条件的表述错误的是( )。
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下列各项关于退休计划的表述有误的是( )。
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推测谁可以建立个人退休计划是( )的工作目标。
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养老金赤字估算方法的步骤为( )。
Ⅰ.基于个人/家庭资产负债状况估算养老金的储备情况,包括既定养老金
Ⅱ.测算养老金总需求
Ⅲ.推算国家政策的变化
Ⅳ.用退休生活费用总需求减既定养老金储备,计算公式为:养老金赤字=养老金总需求-既定养老金,即出现盈余、平衡和不足三种结果
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某位老人的现阶段生活成本和消费特点为:除了日常的生活开销,健康检查、健康护理、疾病治疗等产生的医疗费用占了生活成本支出的大部分。这个阶段应该属于老人退休生活的( )。
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关于美国员工福利的特征,下列说法不正确的是( )。
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关于美国HMOs组织形式的叙述,下列选项错误的是( )。
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关于假期福利的内容,下列说法错误的是( )。
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关于准团体保险的叙述,下列说法不正确的是( )。
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利润分享计划和雇员股权计划的基本特征是都以( )为目的。
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养老金计划和利润分享计划的区别在于( )不同。
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下列对利润分享退休计划的描述正确的有( )。
Ⅰ.以企业利润为基数计算向个人退休账户供款额的退休计划
Ⅱ.无论公司当年是否具有盈利,都必须按照预先承诺向员工个人账户供款
Ⅲ.利润提成的方法包括任意法、公式法和混合法等
Ⅳ.对员工的分配方式应当是统一的,如果有差别就意味着该计划具有歧视性
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北京一家稳定经营的企业已于2007年在公司分别实行了利润分享计划和员工持股计划,其利润分享计划采取直接的现金划拨,而员工持股计划则用于购买企业股票,则下列说法正确的是( )。
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美国的401(k)计划的发起人是( ),负责计划的设计和管理。
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如果雇主要建立一个委员会来管理401(k)计划,其成员主要由( )共同构成。
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关于建立个人退休账户的资格要求,下列说法不正确的是( )。
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新加坡的养老金计划是( )模式。
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关于智利私营储蓄型养老保险制度改革的内容和特点,下列说法正确的是( )。
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股票期权计划的局限性不包括( )。
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下列关于当期支付的说法正确的是( )。
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下列说法错误的是( )。
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关于社会保障基本原则的表述不正确的是( )。
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关于养老风险具有相对可预测性的表述正确的是( )。
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下列说法正确的是( )。
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关于员工福利价值取向的成本利用性,下列描述错误的是( )。
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关于员工福利产生的社会原因,下列描述有误的是( )。
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关于企业年金在美国等发达的工业化国家经历的发展阶段,下列描述有误的是( )。
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关于员工福利产生的社会原因,下列描述有误的是( )。
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中国员工福利已经有50多年历史,并经历了“统包”、过渡和创新三个阶段。对于这三个阶段,下列描述不正确的是( )。
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下列关于企业年金资金筹集的说法错误的是( )。
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下列关于退休规划的描述最为准确的是( )。
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下列叙述错误的是( )。
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王先生夫妇预期创造小康型老年生活,维持小康生活的现金约为1500元/月/人。他们退休后的既得养老金共为50万元,假设这对夫妇退休后的余命为20年,则此家庭的养老金赤字是( )万元。
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购买团体保险产品是企业、员工和保险公司三方受益的选择,其理由为( )。
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某公司有1000多名员工,现投保团体人寿保险,如果保险费全部由雇主承担,则该公司参保职工的比例( )。
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下列关于团体养老保险描述正确的是( )。
Ⅰ.从国外的经验看,企业稳定的员工福利需求与国家的税收优惠政策是支撑团险市场发展的两个重要因素
Ⅱ.团体养老保险的保险人与团体保单的所有人、团体内的个人具有合同关系
Ⅲ.为达到更好的监督效果,团体养老保险的保险人需要向团体保单的所有人以及员工个人提供财务报告
Ⅳ.当发生保险事故时,由保险人向保单所有人或被保险人(或其受益人)支付保险金
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王某40岁加入养老保险,预计60岁退休,他在年龄45到46岁间的工资为4000元,养老退休给付比例为平均工资的80%,已知退休给付为60000元,若按照水平分摊法,则王某在年龄45到46岁间的养老金权利为( )元。
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陈先生在41岁时设计了一个个人养老金计划,希望该计划在退休时能实现10%的替代率,即退休给付为退休前一年工资的10%。假设陈先生60岁退休,80岁死亡。41岁时的月工资为4940元,个人账户的投资收益率为9%,退休后预定利率为5%,工资增长率为5%,则满足退休给付的年度缴费率为( )元。
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下列不属于“三层次思维法”的主要内容的是( )。
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关于退休计划中受托人与受益人之间关系的特点,下列说法错误的是( )。
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下列各项不属于托管人应当具备的条件的是( )。
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下列各项不属于退休生活成本预算步骤的是( )。
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王先生可以从国家基本养老保险计划领取月基础养老金( )元。
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王先生个人账户月养老金是( )元。
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王先生每月的过渡性养老金是( )元。
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王先生可以从国家基本养老保险计划领取月基本养老金( )元。
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王先生的基本养老金替代率是( )。(相比退休前当期薪酬)
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王先生的企业年金积累大约是( )元。(按王先生的企业年金供款额一直不变计算)
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假设从企业年金积累额中每年支付1万元用于弥补养老金赤字,则王先生的年既定养老金总额是( )元。
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假设从企业年金积累额中每年支付1万元用于弥补养老金赤字,王先生退休后的年养老金赤字为( )元。
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关于封闭式HMOs,下列叙述正确的是( )。
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关于假期福利的内容,下列说法错误的是( )。
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养老金计划和利润分享计划的区别在于( )不同。
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关于利润分享计划与员工持股计划的比较,下列说法有误的是( )。
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所谓的( )计划,是指由受托人借助咨询机构选择一些具有合适风险——收益特征的基金产品,制成投资目录,供雇员选择投资,雇员可以自行在目录产品中选择和更换。
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关于个人退休储蓄计划的形式,下列说法不正确的是( )。
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大学毕业生小王以前认为薪酬就是工资,经过培训他发现薪酬包括很多内容。下列关于薪酬的理解中,正确的是()。
①薪酬包括对劳动贡献的工资补偿
②薪酬包括抵御社会风险的福利保障
③薪酬包括延期支付的福利
④薪酬是按照要素和贡献进行全面补偿的一揽子计划
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B先生自1994年初开始在某公司工作,当年年薪40000元,薪资年均增长率4%。2003年年末B先生被辞退,如果辞退补偿金=最后12个月月平均工资×司龄(12年封顶)那么B先生可获得辞退补偿金()。
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下列福利费项目中,影响企业财务报表中的当期损益并在当期向员工支付的有()。
①员工休假期间的工资
②医疗保险企业缴费
③辞退员工时的辞退补偿金
④养老金计划企业缴费
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某军工企业实行女职工55岁退休制,退休后单位每年年初支付企业养老金,共支付25年,每年养老金支付单位为:最后年薪×2%×司龄。张女士今年年初52岁,已为单位工作31年,还有3年退休。假设去年年薪40000元,未来3年年均工资增长率5%。如年均贴现率6%,则张女士退休后所领取的养老金在退休当年的现值是()。
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B先生于今年初满35岁时跳槽到某跨国企业工作,年薪10万元人民币,预计未来2年均增长率为5%。该公司实行DB型养老金计划,在员工退休后每年初支付养老金,支付15年,年养老金支付单位=最后年薪10%×司龄。B先生与该跨国企业的劳动合同签到46岁,贴现率为3%,请计算其年满46岁退休后所领取的养老金在退休时点的现值是()。
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A公司拥有1000名员工,2008年年初为员工建立了企业年金计划。已知2007年该公司员工的月平均工资为3000元,该公司员工月平均工资的年增长率为5%,则2008年该公司和员工向企业年金计划合计缴费的上限为()。
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下列关于我国企业年金计划的相关理解中,正确的是()。
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澳大利亚籍客户张女士向金融理财师咨询澳大利亚超级年金计划的相关问题,以下是金融理财师对澳大利亚超级年金的解释,其中正确的是()。
①《超级年金法》规定雇主按照员工工资的4%缴纳养老储蓄金
②65岁以上者领取年金可以免税
③根据信托原理委托专业机构管理养老基金
④雇主被强制参加超级年金计划
⑤政府采取了延期纳税政策来促进计划发展
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2008年开始,受次贷危机带来的全球金融海啸影响,某公司的企业年金计划当年出现负收益,企业年金管委会部分成员要求受托人用自己的资产弥补投资损失。在尽责的情况下,受托人对投资损失有赔偿责任吗?()
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2007年底,福瑞公司共有2000名员工参加了企业年金计划,企业年金基金净值为4000万元,以下符合国家有关法律规定的是()。①该年金基金的投资管理人2007年收取的管理费用最高为12万元②该年金基金的受托人2007年收取的管理费用最高为8万元③该年金基金的账户管理人2007年收取的管理费用最高为12万元④该年金基金的投资管理人2007年用于投资管理风险准备金的上限为9.6万元⑤该年金基金的资产托管人2007年收取的管理费用最高为48万元
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金融理财师小张向某公司职工讲解企业年金缴费确定(DC)计划时出现了一个错误,请识别错误项()。
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某公司企业年金方案规定,员工向企业年金计划的年供款额为个人上年度年薪酬额的2%,公司年配款比例1:1,双方均在年初供款,假设该公司企业年金基金年投资收益率为4%。已知B先生上年度月薪酬额为7000元,到今年年底,按照允许的最高比例扣除管理费后,B先生本年度的企业年金账户净积累额是()。
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某大型金融集团的员工养老金计划受托人为其子公司—某养老基金信托公司,在金融海啸期间,该金融集同该子公司一齐宣告破产。那么,该集团员工养老金计划资产是否会被用于清偿债务?()
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以下计算公式反映了【国务院(2005)38号】文件的国家基本养老保险制度设计和基本养老金计发原则,请判断该公式中的DB和DC特征()。①基础养老金具有DB特征②视同缴费年限的政策规定具有DC特征③个人账户养老金兼有DB和DC的特征④过渡性养老金具有DB特征
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在制定退休规划之前,金融理财师应当对客户进行家庭养老风险测试,必须测试的项目是()。①人均养老储蓄②人均老年住房③人均就业状况④人均医疗保险⑤有无遗产要求
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下列选项中,不属于退休规划三维目标的是()。
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程某与公司的劳动合同期限届满,但公费培训服务期还有2年。双方均同意不再续订劳动合同。由于程某的企业年金个人账户储存额为12.78万元,双方协议用这笔钱补偿公司支付的培训费。关于该协议的效力问题,下列说法中正确的是()。
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要运用下列退休规划数学模型来进行退休规划,金融理财师的必要工作是()。①评估客户资产状况②制定退休规划目标③测算客户人力资本④测算退休生活支出
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B先生现40岁,人力资本15448013元,计划60岁退休,退休后预期余寿20年。如果年均贴现率为3%,则B先生的年平滑消费水平为()。(按期初年金计算)
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已知张先生现30岁,30岁-60岁的年平均收入为120000元,60岁退休,退休后预期余寿18年,张先生希望退休后每年的生活支出对退休前年均收入替代率目标为80%,年均贴现率3%;假设张先生完全通过个人储蓄计划来实现养老金需求目标,则张先生退休前的30年间每年末应储蓄()。(假设生活支出发生在每年年初)
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假设客户存在养老金赤字,进行退休规划敏感性分析时,下列结论中正确的是()。①若客户预期余寿延长,其他条件不变,其退休时点的养老金总需求将增加②若客户生活成本年增长率下降,其他条件不变,其退休时点养老金赤字将减少③若客户退休前投资收益率上升,其他条件不变,其退休时点养老金赤字将上升④若客户退休后投资收益率下降,其他条件不变,其退休时点养老金赤字将不变
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以房养老的操作模式主要有住房反抵押贷款、住房租换、售后回租等几种模式。以下对这几种操作模式的比较中,正确的是()。
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20世纪80年代之后,英美法系国家纷纷采用信托模式管理养老金计划,因为养老金信托法律关系具有如下特征()。①主体三方性,包括委托人、受托人和受益人②内容为他性,受托人以受益人利益最大化为原则③客体独立,信托财产与受托人财产分离④委托人与受托人须书面签订委托代理合同⑤风险和收益共同分担
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在养老金信托模式下,养老储蓄应当依法锁定,其产权将与所有者长期分离,处于游离状态。锁定后,养老储蓄所面临的风险包括()。①委托风险:受托人不审慎②法律风险:未建立风险隔离墙③个人风险:客户因长寿、疾病而导致养老金不足④市场风险:波动性和不确定性⑤道德风险:经办人不正直
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管先生2005年11月新置房屋一套,总价100万元,首付款30万元,自2005年11月起按月等额本息还款,房屋贷款年利率5.54%,还款期限为20年。管先生自1995年1月开始参加住房公积金计划,假设每年年底个人按其上年年工资的5%向住房公积金个人账户供款,公司等额配比供款。已知1994年管先生月均工资2000元,年均工资24000元,工资年均增长率为3%,住房公积金年均投资收益率为3%。考虑到住房公积金的投资收益率低于房贷利率,管先生接受金融理财师的建议,于2006年1月初将累积的住房公积金全部取出用于偿还房屋贷款本金(房贷利率、余还款期限不变),以增加养老储蓄的供款能力。管先生接受金融理财师的建议后,每月偿还贷款的数额下降了()。(答案取最接近值)
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客户刘先生目前年生活支出10万元,计划20年后退休,并且希望退休前的各年里生活质量保持不变。他为自己设定的退休生活目标是退休后第一年的生活支出为退休前一年生活支出的80%。由于存在货币幻觉,刘先生预计自己退休第一年支出将为8万元,而金融理财师预测未来20年中年均通货膨胀率将为3%。那么,考虑了通货膨胀后,刘先生退休第一年的生活支出将比原先预计的高()。
- 若A先生选择退休时一次性结算和领取养老金,则可领取的金额为()。
- A先生向金融理财师咨询,在退休后年平均投资收益率为4.5652%的条件下,如果每年年初领取养老金50000元,其企业年金积累额将可以领取()。(不考虑每年领取时的税费,答案取最接近值)
- 如果退休时,A先生企业年金的领取方式有三种选择:①退休时一次性提取;②转化为生存年金,每月月初领取4000元,不考虑每月领取时的税费;③退休时一次性提取50%,其余转化为生存年金,每月月初领取2000元,不考虑每月领取时的税费。作为金融理财师,如果仅考虑所领取养老金在退休时的现值,哪一种建议比较合理?()(假设领取期间年贴现率为3.6%,按月复利)
- 按照阶梯式转移法,如果毛先生在2012年1月1日离开公司,可携带企业年金个人账户积累额为()。
- 按照阶段式转移法,如果毛先生在2012年1月1日离开公司,可携带企业年金个人账户积累额为()。
- 2009年底该计划的基金规模为()。(答案取最接近值)
- 2009年的管理费总支出为()。
- 作为该计划受托人的养老保险公司从()底开始,当年收取的受托费会超过管理成本。
- 假定年均投资收益率4.5%,不考虑C先生的基本养老保险,在40岁时的人力资本约为()。(答案取最接近值)
- 如果C先生要达到退休后每年的生活支出为退休前年均劳动收入的80%的退休理财目标,假定退休后C先生预期余寿20年,则C先生在退休时点的养老金积累总额应为()。(假设生活支出每年初发生,答案取最接近值)
- 如果C先生要达到退休后每年的生活支出为退休前年均劳动收入的80%的退休理财目标,假定退休后C先生的预期余寿为19年,且目前没有任何生息资产配置到退休目标上,则C先生退休前20年间每年末应储蓄()。(假设生活支出每年初发生,答案取最接近值)
- 如果C先生患有Ⅲ型糖尿病,需要终生治疗,退休第1年药费支出为48000元,假设在退休后的20年(预期余寿20年)里药费年均增长2%,社会医疗保险基金按照门诊特殊病种报销政策可分担他所花费药费的70%。除药费外,C先生退休后其它生活费用为80000元/年,且一直保持不变,则C先生在退休时点的养老金总需求为()。(假设药费和生活支出均每年初发生,答案取最接近值)
- 请判断该公司的养老金计划属于哪种类型?()
- 员工A在1995年参加工作,决定在2003年1月初离开公司。在2002年初他曾经查看自己的养老储蓄账户,发现有账户余额50080美元。他2002年的月薪额为6500美元。请计算员工A在离开公司时可以携带的养老储蓄总额是()。
- 员工B在2001年初进入该公司,当年月薪5000美元,年薪60000美元,年工资增长率4%。2021年年初员工B符合退休条件办理退休。则退休时员工B一次性结算并领取个人账户全部养老储蓄的数额为()。
- 如果B女士采用了方案一,那么年满54岁时,她每月基本养老保险缴费额约为______,每月计入个账户数额约为______。()
- 如果B女士采用了方案一,B女士在年满55岁退休时,退休后第一个月领取的国家基本养老金为()。
- 如果B女士采用了方案二,B女士年满55岁时银行定期储蓄的账户余额和年养老金提取额分别为()。
- 针对B女士,以下建议及理由最为合适的是()。