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在我国，个人账户养老金来自国家基本养老保险个人账户，按照当前的相关法规，退休后月养老金是账户全部积累额的（ ）。
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统筹账户即公共财务收支系统，包括社会统筹和共同账户，其主要特征是（ ）。
Ⅰ．资金来源为财政支付、社会保障税或者雇主和员工缴费
Ⅱ．通常由公共机构管理，如政府机构、非政府公益组织或雇主等
Ⅲ．对个人权益不记录或建立名义账户，仅记录权益而不对个人账户资产进行实账运营
Ⅳ．不需要长期积累，基金可以非市场运营，国家基本养老保险计划由财政补贴赤字，企业退休计划通常由雇主承担风险
Ⅴ．互济性强
Ⅵ.主要风险为政治风险、道德风险或企业破产风险
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合格计划是指（ ）的福利计划。
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企业使用其他合法资源为员工举办的其他福利计划，可能没有税收优惠待遇，也不需要遵守专门的法律法规，这属于中国的（ ）。
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企业养老金非合格计划主要包括（ ）。
Ⅰ．团体保险计划
Ⅱ．企业养老储蓄计划
Ⅲ．单位互助计划
Ⅳ．退休人员补贴
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在企业养老金计划中，合格计划与非合格计划区别在于是否（ ）。
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EET的税收待遇是对（ ）征税。
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下列哪些属于待遇确定计划的基本模式？（ ）
Ⅰ．相同数量模式，为每个退休人员提供完全相等的月养老金
Ⅱ．固定替代率模式，为退休人员提供相当于其在职收入一定比例的养老金
Ⅲ．年功数量模式，规定员工的养老金支付水平会随着他们在企业的服务年限的增加而提高
Ⅳ．工资加年功固定百分比模式，月养老金等于在职工资的一定比例乘以一定的企业工龄年数
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下列各项不属于缴费确定计划主要优势的是（ ）。
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美国401（k）计划采用（ ）。
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一揽子计划的主要特征不包括（ ）。
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（ ）是政府获得财政收入最主要的形式。
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根据课税对象的性质划分，可将税收分为（ ）。
Ⅰ．所得税
Ⅱ．财产税
Ⅲ．直接税
Ⅳ．商品（劳务）税
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下列选项中，属于商品（劳务）税的是（ ）。
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以税收与价格的关系为标准可将税收分为（ ）。
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以（ ）为标准，可将税收分为直接税和间接税。
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以课税主体为标准可将税收分为（ ）。
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根据课税对象的不同，可以把我国全部税种划分为（ ）。
Ⅰ．流转税类
Ⅱ．所得税类
Ⅲ．资源税类
Ⅳ．特定目的税类
Ⅴ．财产税类
Ⅵ.农业税类
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土地增值税属于（ ）。
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关于税收分类，下列说法错误的是（ ）。
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所得税的课税范围是指各国对（ ）行使税收管辖权的范围。
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居民或公民税收管辖权是指国家有权（ ）取得的来源于世界范围的所得课税。
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（ ）是指收入来源国有权对任何国家的居民或公民取得的来源于该国领域内的所得课税。
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关于应纳税所得额，下列说法错误的是（ ）。
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宽免和费用扣除的内容不包括（ ）。
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税基确认的具体步骤是（ ）。
Ⅰ．减去免纳个人所得税的各项所得，得到调整后的收入
Ⅱ．将应纳税所得额对应相应的税率表，得到应纳税额
Ⅲ．在调整后的收入中，减去法律允许的标准扣除或专项支出，得到应纳税所得额
Ⅳ．个人所得税额已在各季度或月份预缴的部分，应从应纳税额中扣减，得到纳税人汇算清缴时的纳税义务
Ⅴ．计算税法规定的应纳个人所得税的各项所得税总额
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自2008年3月1日起，我国个人所得税免征额提高至（ ）元。
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在税法构成要素中，衡量税负轻重与否的重要标志是（ ）。
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税率的形式不包括（ ）。
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（ ）一般适用于从量定额的征收。
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流转税适用（ ）。
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累进税率一般适用于（ ）。
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在（ ）制度下，统一纳税人往往适用多个税率。
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根据累进的方式不同，可以将累进税率分为（ ）。
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个人所得税法规定，对个人一次取得劳务报酬，其应纳税所得额超过20000元的，规定在适用20%税率征税的基础上，实行（ ）办法。
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关于源泉课征法，下列说法正确的是（ ）。
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关于申报纳税法，下列说法错误的是（ ）。
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按照税制的结构，通常可将所得税制划分为（ ）。Ⅰ．分类所得税制Ⅱ．综合所得税制Ⅲ．二元或混合税制Ⅳ．三元税制
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（ ）能体现税收按能力负担的原则。
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根据《个人所得税法》第一条规定，“在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满（ ）年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税”。
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下列各项中，属于应税所得的是（ ）。
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下列各项所得，要依法计征个人所得税的是（ ）。
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（ ）是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。
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中国个人所得税制所规定的应税所得不包括（ ）。
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中国个人所得税制所规定的免税所得不包括（ ）。
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下列各项中，属于中国个人所得税制所规定的享有税收优惠待遇的所得的是（ ）。
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根据中国个人所得税法实施条例的规定，对教育事业、公益事业和科研组织无关的捐赠可从所得中减除，减除上限为每个纳税人所申报应税所得额的（ ）。
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关于个人所得税扣除，下列各项中说法错误的是（ ）。
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刘先生2008年5月工资收入5000元，国债利息500元，教育储蓄利息收入200元，普通银行存款利息150元，稿酬4500元。另外，刘先生将工资中的1000元捐献给贫困地区。那么，刘先生2008年5月应纳个人所得税共计（ ）元。
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中国个人所得税的税率采用的形式包括（ ）。
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我国个人所得税中，工资薪金所得适用的是（ ）。
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（ ）是按全额累进税率计算的税额减去按超额累进税率计算的税额之间的差额。
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郝某于2008年6月领得工资6000元，则其就这月工资需要缴纳的个人所得税的数额为（ ）元。
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小刘为某房产机构提供建筑顾问服务，获得劳务报酬60000元，则小刘应纳所得税税额为（ ）元。
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刘先生2008年2月出版著作获得稿酬5000元，则该著作应缴纳的个人所得税额为（ ）元。
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某科学家向汽车公司提供一项非专利技术，获得收入30000元，该收入应缴纳个人所得税额为（ ）元。
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张某2008年6月将自有住房出租，每月收取租金2500元，不考虑其他税费，全年应纳个人所得税税额为（ ）元。
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某人在参加商场有奖销售中取得中奖所得18000元，他领取奖金时拿出6000元通过民政部门捐给灾区，则最后实际得到的金额是（ ）元。
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下列选项中，不属于遗产的是（ ）。
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遗产的法律特征包括（ ）。Ⅰ．时间上的时效性Ⅱ．性质上的财产性Ⅲ．财产的不可转移性Ⅳ．财产的生前个人合法所有性Ⅴ．权利义务的统一性
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关于遗产，下列说法错误的是（ ）。
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下列各项中，不属于终身转移形式的是（ ）。
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关于遗嘱继承与法定继承的关系，下列说法中错误的是（ ）。
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（ ）是指对自然人去世以后遗留的财产征收的税收，通常包括对被继承人的遗产征收的税收和对继承人继承的遗产征收的税收。
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（ ）是自然人将自己的财产赠与他人时，依法对赠与财产应缴纳的税款。
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（ ）是指当事人在其活着时通过选择遗产筹划工具和制定遗产计划，将拥有或控制的各种资产或负债进行安排，从而保证在自己去世或丧失行为能力时尽可能实现个人为其家庭（也可能是他人）所确定目标的安排。
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关于税务筹划，下列说法不正确的是（ ）。
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下列各项中，属于税务筹划的特点的是（ ）。
Ⅰ．合法性
Ⅱ．预期性
Ⅲ．无风险性
Ⅳ．收益性
Ⅴ．专业性
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税务筹划的（ ）是指税务筹划只能在法律许可的范围内进行。
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税务筹划可能达不到预期效果，这是指税务筹划具有（ ）的特点。
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税务筹划需要借助于具备专业知识的人员来进行，这是指税务筹划具有（ ）的特点。
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税务筹划的最终表现是（ ）。
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根据《征管法》第六十三条的规定，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报，或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的行为被称为（ ）。
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关于偷税的法律责任，下列说法错误的是（ ）。
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（ ）是纳税人超过税务机关核定的纳税期限而发生的拖欠税款的行为。
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造成欠税的原因很多，有主观原因，也有客观原因。关于造成欠税的原因，下列说法错误的是（ ）。
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逃避追缴欠税罪不同于抗税罪，两者的关键区别在于（ ）。
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以暴力或威胁的方法拒不缴纳税款的行为是（ ）。
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依据《刑法》第二百零二条规定，以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处拒缴税款1倍以上5倍以下罚金；情节严重的，处3年以上7年以下有期徒刑，并处罚金，数额为拒缴税款的（ ）。
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采取假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税数额较大的行为构成（ ）。
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纳税人在熟知税法及其规章制度的基础上，在不直接触犯税法的前提下，通过对筹资活动、投资活动、经营活动等的巧妙安排，达到规避或减轻税负的行为是（ ）。
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下列选项中，不属于避税的特征的是（ ）。
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（ ）是避税区别于偷税、欠税、骗税、抗税等违法行为的最主要特征。
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避税的（ ）表现为从事避税活动的纳税人通过对现行税法的了解甚至研究，找出其中的漏洞，加以巧妙安排。
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个人税务筹划应遵循的原则包括（ ）。
Ⅰ．经济原则
Ⅱ．财务原则
Ⅲ．法律原则
Ⅳ．安全原则
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根据税务筹划的（ ），税务筹划要遵循各领域、各行业、各地区约定俗成或明文规定的各种制度和标准，以规范的行为方式和方法，来制定相应的节减税收的筹划方案。
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根据税务筹划的（ ），税务筹划不仅要考虑纳税人现在的财务利益，还要考虑纳税人未来的财务利益；不仅要考虑纳税人的短期利益，还要考虑纳税人的长期利益；不仅要考虑纳税人的所得增加，还要考虑纳税人的资本增值等诸多方面。
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根据税务筹划的（ ），税务筹划要尽量使风险最小化，要在节税收益与节税风险之间进行必要的权衡，以保证能够真正取得财务利益。
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根据税务筹划的（ ），纳税人进行税务筹划不能只以税负轻重作为选择纳税方案的惟一标准，应该着眼于实现纳税人的综合利益目标。
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个人税务筹划的步骤是（ ）。
Ⅰ．制定规划方案并实施
Ⅱ．了解纳税人的财务状况和要求
Ⅲ．签订委托合同
Ⅳ．熟练把握有关法律规定
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纳税人的财务情况包括（ ）。
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纳税人的投资意向包括（ ）。
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制定税务筹划方案的步骤是（ ）。
Ⅰ．进行法律可行性分析
Ⅱ．各因素变动分析
Ⅲ．敏感程度分析
Ⅳ．应纳税额的计算
Ⅴ．分析纳税人业务背景，选择节税方法
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纳税人进行税务筹划的基本方法不包括（ ）。
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（ ）是对某些纳税人或征税对象的鼓励或照顾，它具有较强的政策目的性和针对性。
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税法规定的对课税对象开始征税的最低数量界限被称为（ ）。
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任小姐上月薪金收入5000元，银行存款利息收入1000元，国债利息收入250元，国家发行的金融债券利息收入300元，教育储蓄存款利息收入100元，则任小姐应纳所得税（ ）元。
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我国现行税法对某些税种规定了起征点，销售应税劳务的起征点为（ ）。
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关于营业税的起征点，下列说法正确的是（ ）。
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关于起征点和免征额，下列说法错误的是（ ）。
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李先生从事个体零售业务，预计月销售额在4500～5500元之间，当地税务局规定的起征点为5000元。则李先生节税点处的销售额为（ ）元。
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欧阳先生为某研究院软件开发商，他利用业余时间为东方电脑公司开发软件并提供一年的维修服务。按约定，他可以得到劳务报酬36000元。欧阳可以要求对方事先一次性支付该笔劳务报酬，也可以要求对方按软件维护期分12个月支付，每月支付3000元。那么理财师应该建议欧阳先生（ ）。
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通过（ ）等手段，可以减少征税范围，取得减轻税负的税收收益。
Ⅰ．企业提供住所
Ⅱ．企业提供福利设施
Ⅲ．收入项目费用化
Ⅲ．隐匿收入
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假设齐女士所在公司正在考虑两种薪酬福利模式：①每月向员工支付工资、薪金所得4500元，员工自行支付每月房租1500元；②公司为员工提供免费住房，工资下调到每月3000元。关于两种模式的比较，下列说法正确的是（ ）。
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合理安排预缴税款的基本做法是（ ）。
Ⅰ．费用提前列支
Ⅱ．费用滞后确认
Ⅲ．收入提前确认
Ⅳ．收入滞后确认
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根据个人股票期权所得的征税规定，员工行权时，从企业取得股票的实际购买价（施权价）低于购买日公平市价的差额，应计算缴纳个人所得税，其适用的应税所得项目为（ ）。
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某国的一对夫妇有一个儿子，丈夫拥有45万元的个人财产。假设该国遗产税税率为50%，每人享有21万元的遗产免税额且夫妻间的遗产转移可以享受免税。为了使其遗产税负最小化并尽可能延缓税收，丈夫应该给妻子和儿子遗留的遗产数额为（ ）。
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利用选择合适的扣除时机减少税负的方法不包括（ ）。
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假设应税所得2万元的适用税率是20%，应税所得2～4万元部分的适用税率是40%。一对夫妇结婚后，妻子把其存款都交给了无存款的丈夫，缴纳个人所得税时，丈夫的年应税股息为2万元，利息2万元，而妻子无应税所得，这时丈夫就会有2万元的所得要按40%的税率纳税。如果丈夫把存款转回到妻子名下，让妻子分得利息收入，这对夫妇将节税（ ）万元。
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利用缩小计税依据减少税负的方法包括（ ）。
Ⅰ．不可抵扣的费用、支出最小化
Ⅱ．扩大税前可扣除范围
Ⅲ．加速累积费用的扣除
Ⅳ．提前确认扣除费用
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利用税率进行筹划，通过高税率所得项目转换成低税率所得项目的方法，可以实现少纳税款、减轻税法的目的。下列筹划方案中，不正确的是（ ）。
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个人将其所得对教育事业和其他公益事业的捐赠，是指个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠的，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额（ ）的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。
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下列说法正确的是（ ）。
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若某纳税人2005年适用的个人所得税税率为15%，以后三年的税率依次为28%、31%、36%，如果该纳税人预计其下一年度的所得将增加，则该纳税人（ ）。
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关于避税地的作用，下列说法中错误的是（ ）。
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由于信托具有种类多、方式灵活和自由的特点，纳税人利用避税港不征或少征所得税或遗产税的条件，虚设避税港信托财产的方法也较多，主要有（ ）。
Ⅰ．设立个人持股信托公司
Ⅱ．设立受控信托公司
Ⅲ．订立信托合同
Ⅳ．虚构避税地营业
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在下列各项金融理财中，不属于生活理财范畴的是（ ）。
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标准的金融理财应该包括六个步骤，下列不属于金融理财步骤的是（ ）。
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下列税收规划中，不属于利用税收优惠政策的是（ ）。
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下列国家实施的不是CFP二级认证标准的是（ ）。
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AFP或CFP资格申请人在培训方面满足认证标准的方式一共有3种：标准培训、课程豁免和学分评估。下列各项中具有课程豁免的权利的是（ ）。
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根据中国金融理财标准委员会的规定，下列说法正确的是（ ）。
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下列关于金融市场融资方式的描述中，错误的是（ ）。
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下列关于基金管理公司的说法正确的是（ ）。
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商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能是（ ）。
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导致可口可乐需求曲线向左下方移动的是（ ）。
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假定政府对每出售的1瓶威士忌额外征收1元的税，由此引起每瓶威士忌的市场价格从12元上升到12.63元。根据这一信息，可以推测出（ ）。
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已知某种商品的市场需求函数为D=50-P，市场供给函数为S=2P-10，如果对该商品实行减税，则减税后的市场均衡价格（ ）。
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金融理财师在提供服务时不得（ ）。
Ⅰ．以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密
Ⅱ．披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取权利人的商业秘密
Ⅲ．以合同的方式获得权利人的商业秘密
Ⅳ．违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密
Ⅴ．以授权的方式获得权利人的商业秘密
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下列关于《继承法》的表述错误的是（ ）。
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A县人民政府为建办公楼，向该县B银行贷款500万元，到期未能偿还，B银行以A县人民政府为被告向人民法院提起诉讼。该案所涉及的法律关系（ ）。
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单身期的理财优先顺序是（ ）。
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维持期属于家庭成长期的后半段，（ ）是最大支出。
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富足感是衡量______的指标，借由______来累积财富的目标。（ ）
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6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于购价为（ ）元的一次现金支付。
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递延年金的特点有（ ）。
Ⅰ．最初若干期没有收付款项Ⅱ．最后若干期没有收付款项
Ⅲ．其终值计算与普通年金相同Ⅳ．其现值计算与普通年金相同
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吕先生20年后退休，需要准备退休金100万元。以其风险承受度而言，一个期望收益率为10%的投资组合比较适合。那么，要达到其退休金目标，他需要准备的资金为（ ）万元。
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企业取得与收益相关的政府补助，用于补偿已发生相关费用的，直接计入补偿当期的（ ）。
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下列各项中，不能对当期企业的现金流量产生影响的是（ ）。
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家庭或个人财务信息，特别是收入和资产，都是客户比较私密的资料。下列关于个人或家庭的财务信息说法正确的是（ ）。
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在给客户进行住房消费支出规划时，首先要确定客户的需求，理财规划师在帮助客户确定其购房需求时应遵循一定的原则，下列对这些原则的描述错误的是（ ）。
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张林林目前面临购房还是租房的选择：①租房，房租每年60000元，押金5000元；②购房，总价100万元，自备首付款30万元，可申请70万元贷款，20年期，房贷利率为7%。按年等额本息方式还款，假定房屋维护成本为8000元/年，押金与首付款机会成本率均为4%（房屋的维护成本及贷款还款均期末支付）。如果张林林打算居住5年，5年后房价将涨至120万元。根据净现值法，假定贴规率为4%，那么张林林应该做出的选择及理由为（ ）。
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现年25岁的王晓峰，计划工作10年后购买总价80万元的两居室，再10年后换购总价120万元的三居室。假设换房时，旧房按原价出售，投资报酬率为10%，房贷利率为6%，贷款20年，贷款70%，则王晓峰从25～35岁间配置在购房上的年储蓄额应达______元，36～45岁应提高至______元，46～65岁间应提高至______元，才能完成一生的房涯规划。（ ）
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理财规划师在估算教育费用时应遵循的步骤不包括下列的（ ）。
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教育支出主要的资金来源是（ ）。
Ⅰ．客户自身收入
Ⅱ．政府教育资助
Ⅲ．工读收入
Ⅳ．奖学金和教育贷款
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在考虑政府教育资助时，理财规划师应考虑的问题不包括下列的（ ）。
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关于信用贷款的征信要点，下列说法正确的是（ ）。
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刘小姐有房贷50万元，利率6%，若等额本金偿还法每期所还的本金与选择20年期等额本息偿还法的每期摊还本息相同，则她的房贷可提前（ ）年还清。
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原来银行依照基本利率上浮10%，以6.73%放贷30万元，另有一家银行愿意用基本利率下浮10%，以5.51%放贷，但额度只有25万元。如果贷款期限还有20年，差额50000元用5年期信用借款筹得，利率12%，一年还清，假若所有转贷费用为6000元，则新贷款的内部报酬率为（ ）。
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关于《婚姻法》的规定，下列说法正确的是（ ）。
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张明婚前受赠一幢三居室的房屋，与李丽结婚后共同使用、管理该房近30年。当与李丽离婚时，该房屋（ ）。
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王帅8岁时丧母，其后父亲与继母李某结婚，王帅与祖母一起生活，受其抚养。王帅工作后，父亲去世，继母李某年老多病要求赡养，法院应判决王帅（ ）。
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一个理财目标应该包含的因素有（ ）。
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理财规划报告书一般包括：摘要、主要内容、行动方案和产品推荐等。其中，行动方案不包括（ ）。
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合理的理财规划流程是（ ）。
Ⅰ．与客户访谈，确认理财目标
Ⅱ．定期检视投资绩效
Ⅲ．提出理财建议
Ⅳ．协助客户执行财务计划
Ⅴ．搜集财务资料
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刘先生5年后购房目标终值50万元，20年后子女教育金目标终值20万元，30年后退休金目标终值100万元，投资报酬率8%，房贷利率6%，贷款20年，贷款七成，目前可投资资金5万元，预估未来年储蓄能力每年3万元。如果按此人生规划，刘先生要达成退休目标，理财储备资金缺口为（ ）元。
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于先生有5年后购置一套价值300万元的住房，10年后子女高等教育基金200万元，20年后积累1000万元用于退休三大理财目标。假设名义投资报酬率为8%，通货膨胀率为3%，那么，于先生要达到其目标，总共需要准备的资金为（ ）万元。
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白领夫妻两人，月收入9000元。孩子上小学四年级，父母退休，身体不好，以下是一理财师提出的建议，说法错误的是（ ）。
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一个正常的资本市场应该是短期波动、长期创造收益的市场，即资本市场应该只有短期风险，而不应有长期风险。因此，资本市场是融通长期资金的市场，它又可以进一步分为（ ）。
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按基金的组织形式不同，基金可分为（ ）。
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投资者可以提供资金给房地产信托投资公司以投资于房地产行业，其可以采用的工具包括（ ）。
Ⅰ．房地产债券基金公司
Ⅱ．房地产开发与建设投资公司
Ⅲ．抵押贷款信托公司
Ⅳ．房地产股权信托投资公司
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某项目，前3年无资金流入，从第3年末开始每年流入500万元，共5年。假设年利率为10%，其终值为（ ）万元。
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某企业拟建立一项基金计划，每年初投入10万元，若利率为10%，5年后该项基金本利和将为（ ）元。
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假定某公司在未来每期支付的每股股息为8元，必要收益率为10%，而当时股票价格为65元，每股股票净现值为（ ）元。
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某投资者以800元的价格购买了一次还本付息的债券，持有2年后以950元的价格卖出，那么该投资者的持有期收益率为（ ）。
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关于投资收益与风险的关系，以下表述错误的是（ ）。
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关于证券市场线，下列说法错误的是（ ）。
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关于债券的特征描述错误的是（ ）。
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李明持有A公司的普通股和优先股，王力持有同一公司的债券。他们从报纸上得知A公司由于管理不当而出现了严重的财务问题。下列说法中，不正确的是（ ）。
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以下哪项不是市场预期理论的观点？（ ）
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某些公司的股票特征是：公司的股票通常在这个行业的股票中一直占领主导地位，并且这些公司多是长期稳定发展的知名大型公司，它们过去的股票历史一直都保持着稳定的增长率和良好的红利派发记录。根据以上资料，这些公司的股票属于（ ）。
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下列哪一项不是公司实行拆股的目的？（ ）
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某使用技术分析法进行投资的股票投资者，观察到最近单个股票的购买与出售量的比值从1.25升为1.30。这意味着（ ）。
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金融期权的时间价值是（ ）。
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下列有关影响选择看涨期权价格因素的叙述正确的是（ ）。
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下列有关期货交易逐日盯市制度的叙述，正确的是（ ）。
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处在人生财务周期中巩固阶段的投资者与处于支出阶段的投资者相比，其投资的特点在于（ ）。
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（ ）是组合管理的基本环节。
Ⅰ．确定投资目标
Ⅱ．评价绩效
Ⅲ．选择资产
Ⅳ．确定投资政策
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资产配置的基本方式是（ ）资产配置策略，它以不同资产类别的收益情况与投资人的风险偏好、实际需求为基础，构造一定风险水平上的资产比例，并保持长期不变。
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在现实中，下列各项更多的被用来评价投资组合的业绩的是（ ）。
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如果投资者是风险中性的，为了使效用最大化，他会选择下列（ ）的投资。
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下列关于简单收益率与时间加权收益率关系的描述正确的是（ ）。
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下列关于风险因素的说法中错误的是（ ）。
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关于个人风险态度，下列论述不正确的是（ ）。
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关于选择个人风险融资技术的步骤，下列说法正确的是（ ）。
Ⅰ．考虑能够自留或承受的损失幅度
Ⅱ．比较损失幅度和风险管理成本
Ⅲ．考虑损失频率的影响
Ⅳ．比较损失幅度和损失频率
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可保风险应当具备的条件是（ ）。
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按照责任限额计算基础划分，再保险可分为（ ）。
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王某打算为自己的母亲投保健康保险，已缴纳保险费4000元，但投保时故意隐瞒母亲的心脏病史，后来王某的母亲因犯病住院需要医疗费10000元，王某因此向保险公司索赔。对于以上事件下列说法正确的是（ ）。
Ⅰ．王某违背了最大诚信原则
Ⅱ．保险公司经过调查后拒绝承担10000元
Ⅲ．保险公司应当退回4000元保险费
Ⅳ．王某违背了损失补偿原则
Ⅴ．保险公司不予退回4000元保险费
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关于定期寿险的类型，下列论述不正确的是（ ）。
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在人身保险中，有一类保险单每期盈利一部分被保险公司以红利形式分配给了保单持有人。则这类人身保险被称为（ ）。
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关于分红寿险，下列论述不正确的是（ ）。
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下列各项属于意外伤害保险的保障内容的是（ ）。
Ⅰ．死亡给付
Ⅱ．残疾给付
Ⅲ．事故给付
Ⅳ．医疗给付
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在人身意外伤害保险实务中，对于被保险人在运动中受到的“意外伤害”，通常被列为（ ）。
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某人投保意外伤害保险一份，保险金额为15万元。在保险期限内不慎发生扭伤，一月后痊愈，该次事故发生医药费328元。事后，被保险人向保险人提出索赔。那么，保险人对此索赔的正确处理方法是（ ）。
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下列选项中，（ ）不属于财产保险的保险标的必须符合的条件。
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建筑工程保险的被保险人不包括（ ）。
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关于第一危险赔偿方式，下列说法错误的是（ ）。
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工资基金理论是由（ ）提出的。
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下列说法错误的是（ ）。
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延期支付包括（ ）。
Ⅰ．养老保险
Ⅱ．医疗保险
Ⅲ．补充医疗保险
Ⅳ．企业年金
Ⅴ．股权计划
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社会保障筹集资金的渠道不包括（ ）。
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我国多支柱的养老保障体系包括（ ）。
Ⅰ．国家基本养老保险
Ⅱ．企业补充养老保险
Ⅲ．个人储蓄养老保险
Ⅳ．城市最低生活保障
Ⅴ．农村过渡养老保险
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关于企业补充医疗保险的特征，下列描述错误的是（ ）。
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退休计划的资金来源渠道是多方面的，其中不包括（ ）。
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税基确认的具体步骤是（ ）。
Ⅰ．减去免纳个人所得税的各项所得，得到调整后的收入
Ⅱ．将应纳税所得额对应相应的税率表，得到应纳税额
Ⅲ．在调整后的收入中，减去法律允许的标准扣除或专项支出，得到应纳税所得额
Ⅳ．个人所得税额已在各季度或月份预缴的部分，应从应纳税额中扣减，得到纳税人汇算清缴时的纳税义务
Ⅴ．计算税法规定的应纳个人所得税的各项所得税总额
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关于税务筹划，下列说法不正确的是（ ）。
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金融理财服务的保障是（ ）。
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理财师如果确定资源小于目标需求，此时不应该（ ）。
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合理避税应注意，转移手法必须合理、合法，下列不符合合理避税原则的是（ ）。
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有关学分评估程序与直接的教育豁免程序，下列表述正确的是（ ）。
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具有大专以上学历、达到中国金融理财标准委员会制定的“4E”标准的资格申请人可以申请获得AFP资格证书，获得AFP资格证书需要具备四个认证条件。下列关于条件的描述不正确的一项是（ ）。
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根据《金融理财师职业道德准则》，下列说法正确的是（ ）。
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下列关于金融市场中赤字单位的说法正确的是（ ）。
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在出售证券时与购买者约定到期以约定价格买回证券的方式称为（ ）。
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金融市场的（ ）被称为国民经济的“晴雨表”和“气象台”。
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下列选项中，（ ）可以引起某一时期内彩色电视机的需求曲线向左平移。
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需求量和价格之所以呈反方向变化是因为（ ）。
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下列关于价格弹性的说法，错误的是（ ）。
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（ ）不属于我国法律的渊源。
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金融理财师在做“税务理财”时最容易与注册税务师业务发生抵触的领域是“税务代理”，尤其是其中的（ ）。
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财产共有分为按份共有和共同共有，下列关于共有的表述不正确的是（ ）。
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下列关于不同家庭生命周期理财重点的表述中，不正确的是（ ）。
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（ ）是整个理财规划的基础。
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不同家庭生命周期的理财重点不同，资产配置也应有所不同，（ ）收益性的需求最大，投资组合中债券比重最高。
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在下列各项中，可以直接或间接利用普通年金终值系数计算出确切结果的项目有（ ）。
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某企业拟建立一项基金计划，每年初投入10万元，若利率为10%，5年后该项基金本利和将为（ ）元。
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投资价值方程式的右边相当于根据（ ）计算的投资项目内在价值。
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会计核算要严格区分收益性支出和资本性支出，其目的是为了正确计算年度损益。收益性支出与资本性支出的划分标准是（ ）。
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企业发生的下列业务中，不能使会计等式两边同时等额减少的是（ ）。
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若企业购回股票时实际支付的价款低于其面值总额，所注销库存股的账面余额与所冲减股本的差额应作为（ ）处理。
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关于购房与租房的决策因素，下列说法错误的是（ ）。
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李龙目前面临购房还是租房的选择：①租房，房租每年48000元，押金4000元；②购房，总价100万元，自备首付款20万元，可申请80万元贷款，20年期，房贷利率为7%。按年等额本息方式还款，假定房屋维护成本为6000元/年，押金与首付款机会成本率均为4%（房屋的维护成本及贷款还款均期末支付）。如果未来房价不变，根据年成本法，那么李龙应该做出的选择及理由为（ ）。
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租屋年租金2万元，购房要花40万元，另外每年维修与税捐0.5万元，已居住5年，折现率以5%计算，5年后房价要以（ ）万元出售，购房才比出租屋划算。
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下列选项中属于教育的间接成本的是（ ）。
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制定孩子的教育培养的目标时，应当考虑的有（ ）。
Ⅰ．从孩子自身的兴趣、爱好、能力特点、性格特征等角度来考虑规划
Ⅱ．别人的孩子学了钢琴，不管自己的孩子是否需要或喜欢也一定要孩子练钢琴
Ⅲ．让孩子来实现自己未实现的理想和抱负
Ⅳ．考虑到10年、20年以后的职业前景来引导孩子今后职业发展的方向
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在帮助客户进行教育投资计划时，理财策划师的下列做法中正确的是（ ）。
Ⅰ．对客户的教育需求和子女的基本情况进行分析，以确定客户当前和未来的教育投资资金需求
Ⅱ．分析客户的收入状况（当前的和未来预期的），并根据当地具体情况确定客户和子女教育投资资金的来源
Ⅲ．分析客户教育投资资金来源与需求之间的差距，并在此基础上通过运用各种投资工具来弥补客户教育投资资金来源与需求之间的差额
Ⅳ．鼓励客户投资于定期定额的长期投资
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关于信用的概念，下列说法不正确的是（ ）。
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银行认可的个人抵押、质押资产不包括（ ）。
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关于个人信用信息基础数据库，下列表述正确的是（ ）。
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家庭费用分摊的方式包括（ ）。
Ⅰ．统收统支法：家庭财务是由夫妻一方对双方收支统一记账管理
Ⅱ．财产具体分割法：明确共同债权、债务和个人债权、债务，以及财产分割以后怎么去履行
Ⅲ．三账户法：比较适合采取分别财产制的夫妻。夫妻各自记账，属于个人的支出由个人收入支付
Ⅳ．收支分工法：单薪家庭即只有一方有收入者，有收入一方可按月把足以供家用的支出预算额拨付到支出账户中，由无收入的另一方支配管理。收入-支出预算=家计来源者储蓄，支出预算-实际支出=家计管理者储蓄。
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新婚夫妻都是独生子女，家庭年收入10万元。预计养一个小孩（不包括学费）一年要2万元，抚养23年。从幼儿园到大学毕业的学费现值为14万元。夫妻两人的年生活费4万元，预计婚后工作30年但生活50年，假设投资报酬率=收入成长率=费用成长率。从财务方面衡量，该夫妻______负担生第二个小孩的费用；生第二个小孩所需的家庭年收入为______万元。（ ）
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结婚时，丈夫有财产200万元，妻子有财产200万元。日前离婚时，丈夫名下财产3200万元，妻子名下财产1000万元。根据共同财产平均分配的原则，妻子可向丈夫请求的财产为（ ）万元。
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下列有关理财规划的叙述正确的是（ ）。
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理财规划报告书中一定要呈现的基本内容有（ ）。
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关于协助客户执行理财规划方案，下列说法错误的是（ ）。
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张女士5年后购房目标终值50万元，20年后子女教育金目标终值20万元，30后年退休金目标终值100万元。张女士选定的投资组合年度投资回报率为8%，目前可投资资金5万元，预估未来储蓄能力为每年3万元，以目标现值法计算每年还要多储蓄（ ）元。
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费先生5年后购房目标终值50万元，20年后子女教育金目标终值20万元，30后年退休金目标终值100万元，投资报酬率8%，房贷利率6%，贷款20年，贷款七成，以目标并进法，在人生各阶段，各需要的储蓄投入额为（ ），才能完成所有目标。
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沈阳市民黄女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付10万元，商业贷款30万元，期限20年，年利率6%。若黄女士选用了等额本金还款法。8年后黄女士有一笔10万元的偶然收入。她计划用这笔钱来提前归还部分商业贷款，提前还贷后，希望还款期限不变，接下来的第一个月还款额为（ ）元。
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通过各种投资渠道和手段——金融投资、房地产投资、实业投资等实现在个人风险可以承受范围内的资产增值的最大化，也就是实现用钱来生钱，称为（ ）。
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偏好对已积累的财富的保护和当前收入的需求的投资人正处于（ ）。
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政府债券、金融债券和公司债券，是按债券的（ ）分类。
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根据货币时间价值概念，货币终值的大小不取决于（ ）。
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利率在（ ）的范围内，使用72法则比较准确。
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6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于购价为（ ）元的一次现金支付。
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假定投资者甲以75元的价格买入某面额为100元的3年期贴现债券，持有两年以后试图以10.05%的持有期间收益率将其转让给投资者乙，而投资者乙认为买进该债券给自己带来的最终收益率不应低于10%。那么，在这笔债券交易中，（ ）。
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一般情况下，下列证券经营风险程度由低到高的顺序是（ ）。
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关于资本市场线，下列说法不正确的是（ ）。
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下面关于债券的叙述正确的是（ ）。
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关于地方政府债券论述正确的是（ ）。
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关于利率期限结构的理论，下列说法错误的是（ ）。
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股指大盘是投资者进行证券投资的一个基本的参考，其中深圳证券交易所编制并公布的以全部上市股票为样本股，以指数计算日的股份数为权数，进行加权平均计算的股价指数是（ ）。
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下列关于普通股的叙述不正确的是（ ）。
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股票X预期在来年将分配3元/股的红利，股票Y预期在来年将分配4元/股的红利，两只股票的预期红利增长率均为7%。如果某客户希望在这两只股票上都获到13%的收益率，那么（ ）。
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期权的权利期间对期权的时间价值的影响是（ ）。
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下列影响金融期权价格的因素中，正确的叙述是（ ）。
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下列叙述中正确的是（ ）。
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家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为（ ）。
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影响投资决策的因素包括（ ）。
Ⅰ．投资者的现实财务状况
Ⅱ．赋税状况
Ⅲ．投资区间
Ⅳ．投资态度
Ⅴ．生命周期
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对基金投资过程的评价以对基金经理能力的评价为核心，以判断其是否有能力产生超额收益或者出现较为严重的投资失误的是（ ）的评价。
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使用成本平均法投资策略的最大利益是（ ）。
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以下哪一个例子说明的是已实现的资本收益？（ ）
Ⅰ．投资者的基金投资组合已在购买价的基础上上涨了10%
Ⅱ．投资者的自住房价值已在购买价的基础上上涨了30%
Ⅲ．投资者在超过一只股票的成本价的基础上，出售了这只股票
Ⅳ．投资者终止了一份人寿保险并收到3000元的终止现金值
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完整的投资管理操作流程可以分为六个阶段，即：确定投资目标、投资理念和投资战略，资产配置，资产选择和（ ）。
Ⅰ．信用评级
Ⅱ．绩效评估
Ⅲ．交易执行
Ⅳ．信息管理
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关于风险的定义，可以从以下哪几个方面来理解？（ ）
Ⅰ．风险事件伴随着损失的机会
Ⅱ．风险的或然发生意味着损失事件的有可能发生，也有可能不发生
Ⅲ．风险代表着实际结果与预期结果的偏差，代表着结果的变异程度
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下列有关直接损失和间接损失的描述正确的是（ ）。
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识别个人/家庭风险的信息来源主要包括（ ）。
Ⅰ．配偶、受抚养人、其他家庭成员
Ⅱ．年龄、健康状况及相关因素
Ⅲ．收入来源、收入金额及取得方式
Ⅳ．家庭成员的人数、男女比例
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关于保险，下列说法正确的有（ ）。
Ⅰ．保险的过程既是风险的集合过程，又是风险的分散过程
Ⅱ．保险在形式上是一种经济保障活动
Ⅲ．保险在实质上是一种商品交换行为
Ⅳ．保险合同既是体现保险关系存在的形式，又是保险双方当事人履行各自权利与义务的依据
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下列人寿保险的核保要素中，属于影响死亡率要素的是（ ）。
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在保险合同中，（ ）是保险人接受承保或承担保险责任所需投保人或被保险人履行某种义务的条件，是保险人要求投保人或被保险人对某一事项的作为或不作为、某种事态存在或不存在的许诺。
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按照保险责任分类，普通型人寿保险分为（ ）。
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在普通人寿保险中，储蓄性最强的险种是（ ）。
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关于年金保险的含义，下列叙述不正确的是（ ）。
Ⅰ．年金保险合同的当事人是保险人和投保人，而年金保险合同的关系人是被保险人和受益人
Ⅱ．年金保险合同的被保险人是年金的惟一领取人，如果被保险人不幸过早身故，而保险公司承诺的给付尚未支付完毕时，剩余部分也可支付给除被保险人以外的受益人
Ⅲ．年金所代表的就是年金保险
Ⅳ．养老保险和年金保险是不同的两个概念，两者不可混淆
Ⅴ．年金领取人和投保人可以是同一人也可以是不同的人，但通常情况下是同一人
Ⅵ.年金保险是投保人和保险公司之间签订的合同，一旦合同签订后，无论投保人是生存或死亡，都将从保险公司得到约定的给付金额
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下列属于伤害的构成要素的是（ ）。
Ⅰ．致害物
Ⅱ．致害对象
Ⅲ．侵害事实
Ⅳ．侵害地点
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下列属于不可保意外伤害的是（ ）。
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在人身意外伤害保险中，如果被保险人在保险期间多次遭受伤害，则保险人给付的保险金不得超过（ ）。
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关于财产保险的特征，下列说法正确的是（ ）。
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（ ）是我国海上运输货物保险的保险期限的确定依据。
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对于家庭财产两全保险，在保险期满时，原交保险储金应（ ）。
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下列各项属于早期工资学说的是（ ）。
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某企业的经营特点表现为：员工工作的业绩完全可以量化考核；员工的努力程度、能力水平将直接影响其业绩水平。则该企业可以实行（ ）薪酬管理原则。
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薪酬的范围包括（ ）。
Ⅰ．工资
Ⅱ．津贴
Ⅲ．奖金
Ⅳ．社会福利
Ⅴ．员工福利
Ⅵ.股权期权
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下列关于社会保障基本原则的表述不正确的是（ ）。
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下列关于养老风险具有相对可预测性的表述正确的是（ ）。
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企业补充医疗保险主要用于支付员工（ ）。
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人们在退休养老规划中常有失误和误区，但不包括（ ）。
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根据课税对象的不同，可以把我国全部税种划分为（ ）。
Ⅰ．流转税类
Ⅱ．所得税类
Ⅲ．资源税类
Ⅳ．特定目的税类
Ⅴ．财产税类
Ⅵ.农业税类
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利用税率进行筹划，通过高税率所得项目转换成低税率所得项目的方法，可以实现少纳税款、减轻税法的目的。下列筹划方案中，不正确的是（ ）。
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目前，我国金融理财从业人员存在的突出问题有（ ）。
Ⅰ．金融理财业务的风险防范能力不高
Ⅱ．专业素质不高
Ⅲ．提供金融理财规划和服务的内容和方式单一
Ⅳ．缺乏统一的职业资格认证
Ⅴ．职业道德的观念不强
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金融理财规范流程300系列实施于（ ）年。
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下列选项中不属于我国金融理财未来发展趋势的是（ ）。
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培养优秀的金融理财人员，主要可采用的人才选拔和培养方法包括（ ）。
Ⅰ．内部工作人员优先提拔制度
Ⅱ．对个人客户经理实行定期培训制度和资格等级认证制度
Ⅲ．建立规范的考核机制和激励机制
Ⅳ．引入国际金融理财师（CFP）资格认证制度
Ⅴ．建立竞争上岗和公开招聘的选拔制度
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根据《金融理财师纪律处分暂行办法》，《检讨书》中不包括（ ）。
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根据《金融理财师纪律处分暂行办法》，对理财师的处分种类中不包括（ ）。
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根据《金融理财师纪律处分暂行办法》，理财师的以下行为中，（ ）不会受到道德委员不同程度的处分。
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根据《金融理财师纪律处分暂行办法》，在受理与调查步骤中，以下叙述错误的是（ ）。
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美国CFPBoard职业审查委员会对于纪律处理的做法为（ ）。
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下列关于中国银行业协会的说法有误的是（ ）。
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现场检查和非现场监管成为金融监管经常运用的措施。非现场监管的主要依据是（ ）。
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全国金融工作会议属于金融监管当局的（ ）监管手段。
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股息、红利等投资收益属于（ ）。
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在国际收支平衡表中，出国留学的奖学金应计入（ ）项目。
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只有（ ）才能在总体上反映一国自主性交易的状况。
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下列仲裁协议有效的是（ ）。
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甲、乙两人各出资5万元购买了一套商品房，轮流居住，在甲居住期间因连降大雨，房屋倒塌，砸伤行人丙。下列关于责任承担说法正确的是（ ）。
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根据我国民事诉讼法的规定，起诉必须符合（ ）条件。
Ⅰ．原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织
Ⅱ．有明确的被告
Ⅲ．有具体的诉讼请求和事实、理由
Ⅳ．属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖
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陈天强申请房屋贷款200万元，年利率5%，期间10年，采取本利平均摊还法按年清偿，则他第2年清偿贷款的本金金额为（ ）元。（取最接近金额）
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有5年教育金20万元与20年后退休金100万元两个目标，适合风险属性的投资报酬率为6%，以目标顺序法，准备教育金应有的年储蓄为______万元，退休金时应有的年储蓄为______万元。（ ）
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王先生工作收入10万元，消费支出8万元，生息资产10万元，自用资产30万元，负债20万元。从收支状况模拟分析，若惟一的工作者王先生身故，以投资报酬率10%计算，可以用理赔金的投资收益来支应付每年6万元的生活支出，王先生应有的保险额度为（ ）万元。
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李某期初净值为100万元，本期收入60万元，支出42万元，自用资产折旧10万元，生息资产未实现增值5万元，其期末净值为（ ）万元。
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35岁的张先生是双薪家庭，夫妻两人月薪合计10000元。资产有存款50000元，股票投资成本100000元，9月初为筹首付款以110000元出售，赚了10000元；买入自用房地产市价500000元，负债有房贷350000元。今后每月支出除生活费5000元外，还有3000元须缴房贷本息，其中本金1000元，利息2000元。根据上述活期存款存折记录，可得张先生家庭的当月储蓄和期末净资产分别为（ ）元。
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关于住房需求，下列说法错误的是（ ）。
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房地产市场需求的影响因素主要有（ ）。
Ⅰ．国民经济发展水平
Ⅱ．税收
Ⅲ．城市人口数量的结构的变化
Ⅳ．房地产价格水平
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确定房屋成本租金时，应当考虑的因素包括（ ）。
Ⅰ．土地使用费
Ⅱ．房租押金的利息成本
Ⅲ．房屋修缮费
Ⅳ．管理费、税金和利息
Ⅴ．房屋保险费
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穆夫妇为一个小学四年级的子女准备高中学费，到领取时子女必须接受非义务教育，因此只能存6年期，按最高2万元本金计算，每月可存的金额为______元；以3.6%利率来算，期末可累积额为______元。（ ）
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如果李先生为刚出生的儿子李毅投保5万元教育保险，费用支出每年缴纳保费2950元，缴18年，李毅在满18、19、20、21岁时，每年领取15000元的高等教育金，则教育保险的内部报酬率为（ ）。
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张先生请理财规划师为其子女做教育规划。他的孩子还有5年上大学，现在大学每年的各种费用总和大概在15000元左右。如果张先生决定在孩子上大学当年就准备好大学4年的费用，不考虑4年间的投资所得，他共计准备的费用应为（ ）元。
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持卡人须先按发卡银行要求缴存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的银行卡是（ ）。
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关于贷记卡和准贷记卡，下列说法错误的是（ ）。
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下列不属于信用卡消费信贷的特点的是（ ）。
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以下关于一人有限责任公司与个人独资企业的叙述，错误的是（ ）。
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按照我国《公司法》，下列属于有限责任公司章程应当载明的事项的有（ ）。
Ⅰ．公司名称和住所
Ⅱ．公司经营范围
Ⅲ．公司注册资本
Ⅳ．股东的姓名或者名称
Ⅴ．股东的出资方式、出资额和出资时间
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以公司的信用基础为标准分类，公司可分为（ ）。
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王先生目前有资产10万元，年储蓄1.2万元，其理财目标是：5年教育金20万元与20年后退休金100万元。采用目标并进法以整笔投资准备教育金，定期定额投资准备退休金，则教育金与退休金所应有的投资报酬率分别为（ ）。
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下列各项不属内幕信息的是（ ）。
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“指定一个价格，按照指定价格或更有利的价格执行指令”是描述（ ）。
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某人退休时有现金10万元，拟选择一项回报比较稳定的投资，希望每个季度能收入2000元补贴生活。那么，该项投资的实际报酬率应为（ ）。
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某可转换债券的发行日期是2013年7月1日，面值是1000元，息票率是12%，市场价格是1170元。每只债券可以转换成30只普通股，每股的交易价格是25元。这只债券的当期收益率是（ ）。
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面值是100元的国债，息票率是6%，按照103.6元的价格交易，到期日是5年，它的到期收益率为（ ）。
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下列关于股票技术分析的特性描述不正确的是（ ）。
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人民币元/美元，即期汇率是6.8606/6.8712，目前1年期远期汇率是6.5201/6.5812人民币元/美元，中国市场利率为5%，美国市场利率为3%。如果某投资者有100万人民币资金可以用于投资，那么对其合理的投资建议是（ ）。
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以下关于封闭式基金的描述错误的是（ ）。
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特雷诺指数与詹森指数只对绩效的（ ）加以考虑，而夏普指数则同时考虑了绩效的深度与广度。
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关于民事责任的损害赔偿金，下列论述不正确的是（ ）。
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关于保险合同争议的处理方式，下列表述错误的是（ ）。
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用将来保险金给付的现值与未来可收的未缴保费的现值的差额来计算责任准备金的方法称为（ ）。
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关于长期护理保险，下列说法错误的是（ ）。
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从责任保险的发展实践来看，保险人是通过规定最高限额来承担最大赔偿责任的，这个最高限额通常被称为（ ）。
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在员工收入分类中，保险公司的保单收入及佣金收入分别属于（ ）。
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现金福利不包括（ ）。
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同时具备待遇确定计划和缴费确定计划二者特征的计划是（ ）。
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遗产筹划的目标不包括（ ）。
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关于虚设避税地信托财产，下列说法错误的是（ ）。
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以下对金融理财的理解正确的是（ ）。
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以下4人均于2009年10月底提出AFP资格认证申请，根据《金融理财师资格认证办法》的规定，其中符合AFP资格认证工作经验认定要求的是（ ）。
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贵宾客户孟先生委托金融理财师小赵按照既定理财规划方案进行资产配置，方案中配置了60%的货币基金和40%的股票基金。双方约定重大交易需要经孟先生同意。方案执行一月后，股票基金亏损较大。小赵在没有通知孟先生的情况下把绝大部分货币基金转换为股票基金，后来由于股票市场强劲反弹，收益颇丰。小赵弥补损失后恢复了原来的资产配置。根据《金融理财师职业道德准则》，金融理财师小赵（ ）。
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金融理财师小孙在为客户服务时遇到以下问题，根据《金融理财师执业操作准则》，她的处理方法正确的是（ ）。
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张行长是CFP持证人，为了赢得更多客户，他经常对客户说其他银行的CFP持证人专业水平低、道德品质不可靠。其下属小周是客户经理，为了赢得更多业绩，经常故意隐瞒理财产品的风险，夸大收益，甚至有意欺骗客户。张行长对小周的做法十分清楚，但既然增加了业绩，也没有出现客户投诉的现象，所以一直未予纠正。根据《金融理财师职业道德准则》，张行长的上述行为违反了（ ）。
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客户王先生急于投资股票，要求AFP持证人小黄推荐股票。小黄没有时间深入研究，为满足王先生的急切要求，便依据某证券公司的一份研究报告的结论向王先生推荐了某股票。王先生重仓买入后造成严重亏损。后王先生向FPSBChina投诉。在FPSBChina调查过程中，小黄为了给自己辩护，向FPSBChina提供了王先生相应的账户信息。根据《金融理财师职业道德准则》，小黄的上述行为违反了（ ）。
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金融理财师小宋在为客户做保险规划时，根据客户的具体情况打算为客户配置健康保险。此时一家保险公司正在促销投资连结险，并承诺支付给推荐客户的金融理财师15%的佣金。小宋于是为客户配置了可获得预期高回报的投资连结险。此行为违反了《金融理财师职业道德准则》的（ ）原则。
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《金融理财师执业操作准则》规定，个人理财规划执业操作流程是（ ）。
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请根据以下信息，回答2个小题： 小王2009年7月至2009年11月参加并通过了FPSBChina组织的AFP资格认证考试。1.以下说法中正确的是（ ）。
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2010年5月，小王在向该银行的贵宾客户张先生介绍个人情况时，称自己为AFP持证人。张先生有一笔外汇资产，希望小王能为他设计一个外币理财产品的投资组合。小王感到自身的经验和能力均有所不足，未经张先生同意，即将张先生的资料转交给另一家外资银行的金融理财师小李。小王的行为（ ）。
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金融理财师小王无法获得客户张先生财务状况的充分信息，与张先生充分沟通之后仍遭拒绝，遂决定终止为张先生提供的理财服务。金融理财师小王的行为（ ）。
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根据《金融理财师执业操作准则》，以下说法错误的是（ ）。
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以下哪一项表述或用法完全符合《CFP商标使用指南》的要求？（ ）
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根据我国法律对公民民事行为能力的相关规定，以下说法中正确的是（ ）。
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小张与小李各出资25万元组建了华诺信诚有限责任公司，公司聘请小陈担任总经理。公司运作1年后，因经营管理不善，对信达集团负债15万元。则此债务应由（ ）承担。
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张某与朋友吴某二人准备设立一家合伙企业。张某对与合伙企业有关的一些法律事项不了解，于是向金融理财师小刘咨询。小刘的以下见解中错误的是（ ）。①如设立合伙企业，则必须双重纳税：合伙企业须缴纳企业所得税，而合伙人须就其所得缴纳个人所得税②二人可设立有限合伙企业。张某可作为有限合伙人入伙，同时可充任合伙事务执行人③张某和吴某应签订书面合伙协议④如二人设立普通合伙企业，则张某只按照出资比例对外承担合伙企业的债务⑤无论二人设立何种类型的合伙企业，该企业均无法人资格
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金融理财师小陈的客户王某与妻子2000年1月登记结婚。现王某准备离婚。王某知道夫妻共有财产应在离婚时由夫妻双方分割，但对于哪些财产属于夫妻共有财产拿不准，于是向小陈咨询。以下财产中，不属于夫妻共有财产的是（ ）。
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张某想出售自己的一处房产。由于事务繁忙且不了解二手房市场，于是张某授权其好友王某代其以不低于100万元的价格售房。就王某代理出售的行为，以下说法中错误的是（ ）。
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某金融理财师客观和真实地向张先生推荐A银行某款理财产品，张先生欣然签署了购买该产品的合同，但事后张先生发现自己对该产品理解有误。根据我国法律的规定，以下观点中错误的是（ ）。
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下列关于合同效力的判断，错误的是（ ）。
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李波幼年时被其生父母送给其养父母收养。成年后，李波与张某结婚，生有一子李小波。后李波与张某离婚，儿子李小波随母亲张某共同生活。李波遇车祸身亡，留下一笔遗产。根据我国法律规定，李波的第一顺序继承人是（ ）。
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金融理财师小徐的客户周先生准备立遗嘱处分自己的财产，但不清楚如何立遗嘱，特向小徐请教。小徐的下列说法中错误的是（ ）。
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汪先生与某金融理财师就理财过程中的权利义务发生争议，最初的理财协议并未约定争议的解决方式，根据我国法律规定，下列关于双方解决争议方式的表述错误的是（ ）。
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在其他条件不变的情况下，下列可以使商品房供给曲线向右移动的是（ ）。
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2009年4月22日，中国多家大航空公司同时提高航空票价，若其它因素不变，根据供求—价格理论，以下说法正确的是（ ）。①票价提高会导致人们乘飞机出行的有效需求减少；②这几家航空公司的收入一定会因此下降；③乘高速列车出行的有效需求会增加；④这几家航空公司的利润一定会相应增加。
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为促进经济复苏，政府会采取扩张性的财政政策和货币政策。以下不属于扩张性政策措施或信号的是（ ）。
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2008年，我国采取了一系列积极的财政政策，关于这些政策的作用和影响，下列说法错误的是（ ）。
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关于通货膨胀，下列说法正确的是（ ）。
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下列关于国际收支账户和人民币汇率的说法，正确的是（ ）。
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下列关于金融市场融资方式的判断中，错误的是（ ）。
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下列金融工具中属于间接融资工具的是（ ）。
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关于非银行金融机构功能与监管，以下表述正确的是（ ）。
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以下哪项不属于银行业金融监管的范畴？（ ）
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小王购买了HBO公司的新发行股票后，想将部分HBO股票卖出，他应在______进行交易，这笔交易是在______之间进行的。（ ）
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经济步入衰退期时，下列投资建议中，最合理的是（ ）。
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客户徐先生卖空某股票，他同时下达了一个交易指令，该指令可以在股价向不利方向变动至某一价位时使它自动平仓，以防止损失进一步扩大。则他下达的交易指令是（ ）。
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将5000股股票a，以当前市价20元/股卖出。已知初始保证金率为40%，维持保证金率为25%。若客户按初始保证金率缴纳保证金，不考虑借款成本和交易成本，下列选项中错误的是（ ）。
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2009年2月2日，做市商对ABC股票的报价为每股10.00/10.15元，王先生于当日从做市商购得该股票100手。2010年2月2日，做市商对ABC股票的报价为每股10.65/10.83元，王先生该日收到每股0.2元红利后，将股票全部卖出。王先生投资该股票的收益率为（ ）。
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蔡先生本月发生的主要花销有：交通费500元、预存电费500元，用信用卡购买日常生活消费品1500元，偿还上月用信用卡购买生活用品的透支余额2500元。则按收付实现制记账，当月蔡先生收支储蓄表中的生活支出为（ ）。
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以下不会导致资产的市场价值和成本价值发生背离的项目是（ ）。
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客户的下列业务中只影响资产负债表项目，而不影响收支储蓄表项目的是（ ）。
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客户甄先生若干年前贷款购房自用，月供3500元，其中某月月供中1200元为利息，2300元为本金偿还，则以下关于该月月供的会计分录正确的是（ ）。
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下列关于负债比率的说法，正确的是（ ）。
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2010年1月邹先生进行了以下投资活动：（1）出售了2009年5月以23000元购入的A股票，取得24000元；（2）以成本40000元购买了B股票，月末市值43000元；（3）收到了以前年度购买的C股票的现金红利5000元。假设交易费用为0，且不考虑其他情况，2010年1月邹先生投资现金净流量为（ ）。
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张先生本月房贷还本付息1500元，其中本金1000元，利息500元，向他人借款3万元，购买股票5万元，房产账面增值1万元。张先生月末盘点发现当月现金增加800元，那么当月储蓄为（ ）。
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王律师在某月初购进5000股某上市公司股票，当时市价共计65000元。当月21日他以15元/股卖出3000股。月底该股票的收盘价为14.5元/股。当月王律师现金流量表中因上述股票投资所产生的净现金流量为（ ）。
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下列有关记账方式的说法中，正确的是（ ）。
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马先生本月出售一笔购买成本为20000元的股票（上月购买）得到22000元，一次性偿还一笔1年期银行贷款的本30000元，年利率为7%。假定不考虑其他情况，以下关于马先生本月储蓄和现金流量的说法正确的有（ ）。①借贷活动现金净流量为-32100元②投资活动现金净流量为22000元③现金增减为-10000元④理财储蓄为-10100元
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王凯投保了某交通意外险，出险后获得保险公司理赔款3000元，王凯缴纳的交通意外险保费和后来的赔款应分别记入（ ）。
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小王收入的安全边际率为15%，这说明（ ）。
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吕女士的投资性资产中主要包括股票和股票型基金，另有自用房屋一套，房屋贷款占总价七成，绝大多数尚未偿还。吕女士曾要求金融理财师为其测算何时财务自由度达到1，可以退休。若假设其他条件不变，则下列论述错误的是（ ）。
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分析家庭财务预算的差异时应把握一定的原则，以下说法错误的是（ ）
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顾先生现年30岁，从现在起每年储蓄1.5万元于年底进行投资，年投资报酬率为2%。他希望退休时至少积累50万元用于退休后的生活，则顾先生最早能在多少岁退休？（ ）
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李先生计划每年储蓄等额资金用于积累退休金，他希望退休以后每年初领取的退休金可以保持他的生活水平不变。假设无其他退休金来源，关于李先生的退休金计划，如果其他条件不变，下列说法错误的是（ ）。
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牛先生购买了一套价值140万元的住房，首付28万元，其余向银行贷款，贷款年利率为6%，按月等额本息还款，贷款期限20年。5年后，牛先生准备提前还清贷款，牛先生的提前还款额是（ ）。（答案取最接近值）
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孟先生欲在某高校设立一项永久性的助学基金，计划从今年开始每年年末颁发10万元奖金。假设银行的利率为4%，则孟先生现在应一次性存入银行（ ）。
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请根据以下信息，回答2个小题： 某银行旗下信用卡部最新推出“车购易”产品，为持卡人提供汽车贷款。产品相关宣传材料如下： ①该汽车贷款为免息贷款，持卡人若每月按期还款则无需支付利息，每月还款额=贷款额/贷款期数；②该产品提供24期（月）分期付款服务；③该产品需要收取一定的手续费，手续费为贷款额的7%，在贷款时直接支付给银行；④贷款额度最高为所购车价格的70%。1.持卡人刘先生准备使用“车购易”购买一辆轿车。他现在每月有2500元可用于还款，若首付比例为30%，假设刘先生拥有足够的资金支付首付款，不考虑手续费。那么他使用“车购易”所能购买的最贵的轿车的价格为（ ）。
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持卡人王先生贷款24万元购车，若按月复利计算，有效年利率是（ ）。
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某股票一年后将分红1元，之后分红每年增长5%。若该股票适用的折现率为15%，则该股票现在的合理价格为（ ）。
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祝先生租房居住，每年年初须支付房租15000元。祝先生计划从明年开始出国留学4年，他打算今年年底就把留学4年的房租一次性付清，考虑货币的时间价值，若贴现率为5%，祝先生今年年底应向房东支付（ ）。
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吴先生要为3年后出国留学准备25万元的教育金。他现有资产10万元，每月月末储蓄3000元，要达到出国留学的目标，吴先生需要的年名义投资报酬率为（ ）。（假设资产10万元的投资按月复利）
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某支股票现价为52元，预计1年后分红5元、2年后分红4元、3年后分红2.5元。预计在第三年红利发放65元。张先生以现价购买了1手（100股）该股票，并计划在第三年红利发放后卖出该股票。假设这只股票风险水平对应的折算率为16.5%。张先生这笔投资的净现值是（ ）。
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胡先生购买了一套价值300万元的别墅，首付60万元，其余向银行贷款，贷款期限20年，贷款年利率为8%，按季度计息，按月等额本息还款。则胡先生每月还款额为（ ）。
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小李目前有一套价值60万元的房屋，尚有剩余贷款20万元，剩余贷款期限6年，贷款利率5%，按年等额本息还款，小李准备卖掉旧房来购买价值100万元的新房，新房购房款不足部分申请按揭贷款。若新房的还款方式、贷款利率、年还款额与旧房贷款完全相同，则新房贷款需（ ）还清。（答案取最接近值）
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蒋先生打算从朋友处购置二手房，假设其年投资报酬率为8%，朋友给出了如下三种付款方式，蒋先生选择哪种方式更划算？（ ）①从现在起，每年年初支付25000元，连续支付10次，共250000元②前5年不还款，从第6年开始，每年初支付30000元，连续支付10次，共300000③现在立即支付200000元的房款
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朱先生于2004年9月末获得贷款60万元用于买房，贷款期限20年，贷款年利率7.2%，按月等额本息还款，2004年10月末第一次还款，2009年10月末还款额中利息部分为（ ）。（答案取最接近值）
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朱先生在2009年2月12日以105元的价格买入一种债券（不含应计利息），债券票面额100元，到期日为2019年8月26日，票面利率为8%，半年付息一次。如果朱先生持有到期，则他的到期收益率是（ ）。
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小王目前攒了50万元，准备利用住房公积金贷款买房，贷款期限30年，按年等额本息还款。已知30年期贷款的年利率为4%，按年复利，最高贷款比例为房价的80%，贷款上限为80万元，小王每年最多只能拿出4万元用于偿还房贷。若现在购买价值110万元的房子，以下贷款比例中可行的是（ ）。
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老张贷款70万元购买了一套价值100万元的房产，贷款年利率6%，10年期按年等额本息还款，购买后立即用于出租，年租金5万元，出租10年后，以100万元价格将房屋卖掉，则持有该房产期间自有资金的内部报酬率为（ ）。（假设租金与房贷都在期末发生，答案取最接近者）
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吴先生面临以下2个投资机会：①投资某市值40万元的房产，每年初收取租金1万，8年后该房产可升值到50万元；②以40万元投资某店面8年的收益权，今后8年每年末可享受该店面当年利润的30%，8年结束后不返回本金。该店面每年利润为（ ）时，两项投资是无差异的。
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高先生现购买了一处价值50万元的房产以备结婚之用，首付三成，贷款年利率5%，贷款期限30年，按月等额本息还款，预计5年后换一处面积大一点的房子，届时新房总价120万元。假设新房贷款的首付比例、利率、期限、还款方式均与旧房相同，且高先生没有其他一次性资金投入。5年后，旧房卖（ ），高先生才可能负担新房贷款的首付款。（答案取最接近值）
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关于子女教育金规划，以下说法正确的是（ ）。
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王先生最近购买福利彩票中奖100万元（含税），他计划从中拿出部分资金用于筹备儿子的高等教育金。王先生的儿子今年8岁，准备10年后赴美国读大学，预期届时的学费为每年15万元，大学学制4年。若王先生的投资回报率为6%，王先生需要现在一次性拿出获奖金额（税后）的（ ）用作儿子的高等教育金规划。
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杨先生夫妇准备离婚，有一未成年女儿。若两人协议各分摊一半的养育费用，则以下措施中，能避免双方任何一方不履行养育费用支付义务的有（ ）。①抚养方先垫付养育费用，事后再向非抚养方要求分摊②非抚养方将分摊的养育费用一次性的支付给抚养方③以共同财产中的部分财产设立信托，指定受益人是女儿，由专业受托人管理，用于支付女儿养育费用④双方各拿出部分婚前财产设立信托，指定受益人是女儿，由专业受托人管理，用于支付女儿养育费用
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陈先生目前家庭年收入5万元，女儿今年刚出生。目前大学学费为每年2万元。年学费成长率为4%。陈先生希望女儿18年后上大学时第一年教育金支出不超过当年收入的30%，则陈先生年收入的平均成长率至少应达到（ ）。（答案取最接近值）
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下列关于房贷类型的叙述，错误的是（ ）。
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房价80万元，贷款购房，首付三成，贷款年利率为6%，贷款期限20年，按月以等额本息方式还款。购房后即刻用于出租，则为使贷款保障比率（贷款保障比=月房租收入/月供额）达到80%，每月租金收入至少为（ ）。
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李先生购房贷款80万元，贷款年利率5%，贷款期限20年，按月复利。李先生选择了按月等额本息还款，与按月等额本金还款法相比，第一个月的还款额（ ）。
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假定李先生目前有如下两种20年期的按揭贷款产品可供选择：按揭贷款甲：20年均按照浮动利率计息；按揭贷款乙：前5年按固定利率计息，后15年按照浮动利率计息，利率水平与按揭贷款甲相同。则下列说法正确的是（ ）。①若目前两种贷款利率均为6.5%，李先生判断未来5年内，经济增长将减速甚至陷入通货紧缩，应该选择按揭贷款甲；②若目前两种贷款利率均为5%，今后5年经济出现过热，通货膨胀加剧，则如果李先生选择了按揭贷款乙，其利息负担将比选择按揭贷款甲重；③若按揭贷款甲第一年利率为5%，以后逐年上升0.5%；按揭贷款乙第一年利率为6.5%，则李先生办理按揭贷款甲更为有利。
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小王与小李分别有婚前财产20万元和10万元，婚后二人以这30万元做首付购置当时价值100万元的房子，登记在小李名下。夫妻未对婚姻存续期间所得财产作任何约定。二人离婚时该房子增值到200万元，房贷余额还有50万元。其他财产为小王名下的金融资产50万元，是二人婚后的工资结余。若两人同意出售房产并变现金融资产，则按照法律规定离婚时小王可分得（ ）。
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董太太35岁，无工作，日前董先生不幸遇车祸身亡，董太太获得40万元的保险赔付，须支付7万元丧葬费用。除保险金外，家庭有金融资产价值50万元，另有一处价值100万元的自用房产，未来15年内每年末须偿还房贷5万元。董先生过世后家庭年开销为4万元，视为期末发生。假设董太太的年投资报酬率为6%，如不卖房，考虑货币时间价值，董太太无工作的过渡时间为（ ）。
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傅某与马玲同居2年后结婚，双方约定共同财产平均分配。在同居期间傅某父亲过世，傅某按法定继承获得了价值50万元的房产，婚姻期间傅某母亲过世，遗嘱中指明价值20万元的古董由傅某继承。结婚5年后马玲提出离婚要求。婚前除继承的房产外两人均无财产，离婚时马玲名下有存款50万元，是婚后双方工资收入的结余。假设房产与古董价值不变，不考虑其他财产，离婚后马玲可以获得价值（ ）的财产。
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已知一年到期的国库券名义收益率为4.2%，通货膨胀率为3%，市场对某资产所要求的风险溢价为4%，那么真实无风险收益率和市场对该资产的必要收益率分别为（ ）。（答案取最接近值）
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下列属于由非系统风险造成证券价格变化的是（ ）。
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如果以变异系数为判断标准，那么，在下列四种资产中，哪一种资产表现最好？（ ）资产预期收益率收益率的标准差
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孙先生打算用以下两种资产构造资产组合：
他希望未来一年组合的预期收益率不要小于10%，但是以标准差衡量的风险不过8%。那么以下投资组合中符合孙先生要求的是：（ ）。
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若M、N两个资产完全正相关，则以下图形中正确描述了由这两个资产构成的组合可行集的是（ ）。（E（r）、σ分别表示资产组合的预期收益率和标准差）
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假定X、Y、Z三种资产的预期收益率和风险都相同，相关系数如下表所示，则X、Y、Z中哪项资产或资产组合分散风险的效果最好？（ ）
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现有三种资产，它们的收益和风险状况如下表所示。根据有效集的定义，这三种资产中一定不在有效集上的是（ ）。
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下图描述了无风险资产与风险资产构成的投资组合，假定所有投资者都是风险厌恶的，下列说法正确的是（ ）。
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张先生持有一个有效的投资组合，预期收益率是8%。已知一年期国库券收益率是4%，市场组合的预期收益率和标准差均为10%。按照投资组合理论，张先生的投资组合的标准差是（ ）。
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关于资本β系数，以下叙述正确的是（ ）。
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某公司股票的β系数为0.7，市场组合的预期收益率为14.4%，国库券的收益率为5%。根据资产定价模型，该股票的预期收益率为（ ）。
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基金经理薛先生经分析发现股票A的β系数与市场组合的β系数相等，该股票目前价格为10元/股，预期1年以后价格将会上升为11.4元/股，在这期间没有分红。据此薛先生计算出该股票的α系数为4%，根据以上信息及资本下列结论正确的是（ ）。
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在某国市场上，当前某不免税的公司债券收益率为10%，免税的市政债券收益率为8%，甲投资者适用的所得税率为25%，乙投资者适用的所得税率为30%。根据上述信息，仅考虑税后收益，就上述两种债券进行选择，金融理财师应建议（ ）。
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投资者李小姐购买了某公司债券。该债券票面利率为10%，面值为100元，剩余期限为10年，半年付息一次，价格为95元。持有3年后以105元的价格卖出。则李小姐的持有期收益率为（ ）。
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投资者观察到以下两只债券的报价信息：
若债券定价是合理的，以下说法正确的是：（ ）。
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在下列哪种情况下，债券将溢价销售？（ ）
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假定有一种5年期的债券，息票率为10%，每年付息一次，面值是100元，当前价格是96元。如果到期收益率不变，则一年后该债券的价格一定（ ）。
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现有X、Y两只债券，报价信息如下：
已知债券定价是合理的，若到期收益率都下降1%，以下说法正确的是：（ ）。
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关于优先股和普通股，以下说法正确的是（ ）
①优先股在分红、清算和决策权方面都优先于普通股
②优先股虽是股票，但具有一些债券的特征，比如投资人可享受固定股息
③在清算的时候，优先股股东优先于债权人得到清偿
④有些优先股享受固定股息后，还可以与普通股股东共同参与利润分配
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某公司股票当前每股收益为3元，以后每年的股权收益率和净利润留存比率分别为15%和40%。如果该公司股票的必要收益率为13%，那么，按照红利贴现模型，该公司股票的内在价值大约是（ ）。
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袁先生和钱先生试图用比率分析的方法分析股票的价格情况，他们的以下论述中正确的是（ ）。
①袁先生：某地产公司的股票市盈率远远高于同行业的平均水平，但与高科技行业相比还是稍低的，所以价格是被低估的；
②钱先生：若其它条件不变，市场对一个公司股票要求的收益率越高，股票合理定价时的市盈率越低；
③袁先生：支付固定增长红利的公司，若其它条件不变，其股权收益率越高，股票合理定价时的市盈率会越高；
④钱先生：市盈率被普遍采用，因为它不仅便于计算，而且是一个绝对准确的判断股票价值的指标；
⑤袁先生：高成长性的公司因其具有很高的净资产收益率，且很少分红，所以市盈率低，值得投资。
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某公司股权收益率为12%并保持不变，公司盈余每年有40%用于发放股利，上年度发放股利1元/股。如果投资者对该股票要求的最低收益率为10%，根据固定增长红利贴现模型，该股票的合理市盈率是（ ）倍。
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下列各种比率中能反映企业长期偿债能力的是（ ）。
①负债对所有者权益比率
②应收账款周转率
③资产收益率
④利息保障倍数
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A公司和B公司的销售净利润率、资产周转率与负债比率均相同，但A公司资产规模大于B公司。则以净资产收益率来衡量公司盈利能力，以下结论正确的是（ ）。
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某股票看涨期权，行权价格为7.50元/股，每份期权对应1股股票，到期日为2010年5月17日。2009年8月24日，该期权的交易价格为0.87元/份，其标的股收盘价为7.10元/股。假定市场是有效的，下列关于该期权的说法中，错误的是（ ）。
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若其他条件不变，期权的期限越长，看涨期权价值______，看跌期权价值______。（ ）
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某投资者以4元的价格买入一张执行价格为92元的某公司股票看涨期权合约，同时以2元的价格卖出一张执行价格为96元的该公司股票的看涨期权合约，每张期权合约对应的股票数量为1股，两张期权合约同时到期，到期时该公司股票的价格为100元，那么他的利润为（ ）。
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下列关于远期合约的描述中，错误的是（ ）。
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某大豆期货最低交易保证金比率为5%。某日该大豆期货结算价为4000元/吨，老张缴纳2000元保证金买入1手（10吨/手）该大豆期货。第二天，大豆结算到4100元/吨，老张平仓。不考虑其他交易成本老张自有资金的回报率为（ ）。
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预计股市将上升，但仍存在下跌的风险。为控制下跌的风险，投资者在持有股票的同时，可以（ ）。
①做空股指期货
②做多股指期货
③买入看跌期权
④卖出看跌期权
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一般不会带来人民币相对美元升值压力的是（ ）。
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已知人民币一年期存款利率为4.87%，同期美元一年期存款利率为2.25%，人民币对美元的即期汇率为7.2624人民币元/美元，如果不考虑其他交易费用，且利率平价成立，人民币对美元一年期远期汇率的均衡水平应为（ ）。（答案取最接近值）
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按照投资风险与收益目标的不同，基金可以划分为（ ）。
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某投资者于2008年初投资50000元申购某基金，申购当日基金单位净值为1元/份，申购费率为1.5%，采用外扣法，前端收费。投资者申购后持有该基金1年，于2008年底全部赎回，期间没有分红。赎回时的基金净值为1.2元/份，不考虑赎回费率。该投资者2008年投资该基金的收益率为（ ）。
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实施积极管理策略的基金X和市场指数基金过去五年的统计结果如下：
如果无风险收益率为2%，那么基金X的詹森α和相对于市场指数的业绩评价为（ ）。
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某投资组合T的历史平均收益率为14.50%，收益率标准差为20.00%，β系数为2。同一时期市场组合的平均收益率为10.50%，收益率标准差为10.00%。如果无风险收益率为5.50%，用特雷诺比率对这一时期的业绩进行评价，以下说法正确的是：（ ）。
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我国《保险法》规定，投保人不得为无民事行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的人身保险，保险人也不得承保。父母为其未成年子女投保人身保险，不受前款规定的限制，但是死亡给付保险金额总和不得超过保险监督管理机构规定的限额。上述规定是为了防范（ ）。
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某投资者的财富效用函数为U（w）=w0.5，他面临两个投资方案选择，方案一获得400元和2500元的概率均为0.5，方案二获得900元和1600元的概率分别为0.4和0.6，根据期望效用理论，该投资者对方案的评价（ ）方案二。
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在高速公路上我们通常能看见警示牌，如“前面弯道”、“请慢行”等；并且在高速公路上每隔一段距离都有122报警电话。从风险管理对策角度看：安装警示牌属于?，设置122报警电话属于?。（ ）
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以下各种风险管理的方法中，属于风险转移的是（ ）。
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某终身寿险保单规定：凡70周岁以下、身体健康者均可作为被保险人。张某为给其母亲投保，故意将其母亲的年龄由73岁改为68岁，并于2003年7月与保险公司签订保险合同。后被保险人于2007年3月因疾病身故，张某作为受益人向保险公司提出索赔时被查出篡改年龄，则以下选项正确的是（ ）。
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2006年10月刘某为其妻子王某投保了保额为30万元的终身寿险，受益人是刘某，后来双方因感情不和而离婚，并分别组建了各自的家庭。2010年6月王某外出遭遇交通事故不幸身亡，其家属处理后事时得知前夫刘某仍然持有该保单，且未作任何变更。王某的父母、现任丈夫和前夫刘某均向保险公司主张权利，提出索赔，则保险公司应（ ）。
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公司职员李先生投保了保额为50000元的意外伤害保险，同时附加保额为3000元的补偿性医疗费用保险。保险期内李先生遭遇车祸，导致残疾（残疾程度百分率为30%），并花费20000元医疗费，则保险公司应赔付李先生（ ）。
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某单位为其所有符合条件的员工购买了团体意外伤害保险，下面哪个不能成为合同的受益人（ ）。
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老张为自己投保了一份保险金额为60万元的终身寿险，指定妻子和儿子小张为受益人，没有确定受益份额。老张后来不幸去世，去世时欠老李的借款尚余20万元未还，则小张可以从保险公司领取的保险金是（ ）。
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2009年10月，王女士为其丈夫李某购买了终身寿险，指定女儿作为身故保险金受益人。后李某在送女儿上学途中意外遭遇车祸，李某及女儿均在事故中身故，但不能确定死亡的先后顺序，则该合同的身故保险金应如何处理？（ ）
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根据我国《保险法》规定，投保人通常享有解除保险合同的权利，但该项权利也有所限制，在以下状况中，投保人不能解除合同的是（ ）。
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某人购买了一份10年期定期寿险，保险金额10万元，一次性缴纳保费5000元。若10年期满，被保险人仍然生存，则保险公司应（ ）。
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金融理财师小王向客户李先生推荐了一款保额为10万元的终身寿险产品。保费方面，李先生可以选择趸交，限期十年交或限期二十年交，也可以选择连续交费；假定四种交费方式对应的现金价值分别为CV1、CV2、CV3和CV4。已知李先生今年35岁，若现在投保，下列说法正确的是（ ）。
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投资连结寿险保单内投资风险的承担者是（ ）。
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如果以期交保费方式购买分红型终身寿险，以下说法错误的是（ ）。①分红险每年的红利会有不同②如果办理了展期定期或者减额交清，则可能不参与分红③如果未按时交纳续期保费，合同在效力中止期间仍然可参与分红④保险公司每一会计年度向投保人实际分配盈余后留存公司的比例可以为当年分红险可分配盈余的70%
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投保人因欠交保费而使人寿保险合同效力中止的，保险人对于合同效力中止期间发生的保险事故（ ）。
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李某于2001年3月以自己为被保险人，母亲为受益人购买一份保额为10万元的终身寿险，2010年2月李某生活受挫自杀，母亲作为保单受益人向保险公司索赔，则保险公司应该（ ）。
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张女士为5岁的儿子投保了交费期为10年的儿童综合保险，附保费豁免条款，包括死亡保障和教育金保障。投保后第5年，张女士遭遇车祸不幸去世，则张女士儿子的监护人（ ）。
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在意外伤害死亡伤残保险的保险期间内，被保险人出现以下情形时，保险公司需承担给付责任的是（ ）。
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小郑投保了一份保额为30万元的意外伤害死亡伤残保险，在保险期限内遭受两次意外伤害。第一次致残，伤残程度百分率为30%，保险公司按保单条款规定给付了伤残保险金。后小郑再次遭受意外伤害，并致身亡，保险公司在处理该起赔案时应给付给小郑保单受益人的死亡保险金数额为（ ）。
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在不定值财产保险合同中（ ）。
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某财产保险合同采用相对免赔额赔偿方法，规定免赔额为400元。这意味着对于500元保险责任范围内的财产损失，保险公司应赔偿（ ）。
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下列损失中通常属于机动车辆商业第三者责任险理赔范围的是（ ）。
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A、B两车相撞，两车受损，无人员伤亡。交管部门裁定A车负主要责任（事故责任比例为70%），B车负次要责任（事故责任比例为30%）。A车发生维修费用8500元，B车发生维修费用25000元。A车和B车均投保了交强险和车辆损失险，双方的车辆损失险保险金额均按投保时新车购置价确定。车辆损失险均规定，在交通事故中，保险车辆驾驶人负主要责任的，事故责任免赔率为15%；负次要责任的，事故责任免赔率为5%。交强险赔付时，财产损失有责赔偿限额为2000元。根据以上信息，A车保险公司交强险保单和车辆损失险保单共计赔付______，B车保险公司交强险保单和车辆损失险保单共计赔付______。（ ）
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杨先生是一家电热水器生产企业的负责人，考虑到电热水器的使用可能会给消费者带来人身伤害和财产损失，从而承担经济赔偿责任，为转移此类风险，杨先生应投保（ ）。
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王志经营一家商贸公司，该公司2010年4月销售一批铅笔，取得销售收入5000元，根据我国现行税制，该项销售收入需要缴纳的商品劳务税是（ ）。
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根据我国现行税制，下列各项所得在计算个人所得税时适用累进税率的是（ ）。
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下列税种中，纳税人和负税人为同一主体的是（ ）。
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金融理财师小张有如下四位客户，其中需就其2008年度的境内和境外所得向中国政府缴纳个人所得税的是（ ）。①美籍专家Jack先生，2008年1月1日来中国工作，2009年3月10日离开中国，期间无出境记录；②中国公民刘某，被单位外派到其纽约分公司工作2年，2007年3月5日离境，2009年3月4日回国；③中国公民李某，2008年被单位外派到其东京分公司工作11个月；④某美籍工程师，2008年11月15日来中国工作，2009年2月25日回国。
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李梅是某律师事务所一名律师，他于2010年5月取得以下多项所得，根据我国个人所得税法规定，以下论述正确的是（ ）。
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周英是我国居民纳税人，她每月的工资薪金收入为5000元，2010年5月单位另外向她发放了18000元奖金。则周英2010年5月比上月多缴纳个人所得税（ ）。（不考虑社保缴费）
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个体工商户王立2009年1月初至当年年底获得营业利润56000元，本人未在税前支取工资。当年没有其它收入，王立2009年度应当缴纳的个人所得税为（ ）。
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张丹为我国居民纳税人，担任某服装公司的设计师。2010年2月，张丹受邀担任某电视台模特大赛评委取得报酬50000元，并因出版一本服饰搭配方面的书取得收入60000元。张丹上述收入应缴纳的个人所得税为（ ）。
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郝佳是某市属研究所研究员，现年63岁，2009年12月她获得以下多笔收入，其中不能享受个人所得税免税优惠的是（ ）。
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王芳是一名公务员，2010年4月，取得工资收入4000元。同月，她参加了单位工会组织的与贫困山区儿童“手拉手”的活动，并当场向一名儿捐赠了800元，又通过民政部门向贫困山区捐赠了900元，其当月应缴纳的个人所得税税额为（ ）。（不考虑社保缴费）
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王女士2009年取得以下各项收入：①从A公司每月获得税前工资收入2500元（不含“五险一金”）；②购买国债获得利息收入12000元；③提供专利权供B公司使用，获得特许权使用费600000元；④出版图书获得收入2000元。根据我国税法的有关规定，王女士自行向税务机关申报的年应纳税收入为（ ）。
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E公司是一家生产性的外商投资企业，2010年7月拟在中国投资设厂，从节税的角度，E公司可采用下列哪些税务筹划方法来降低税负？（ ）①将企业设立在低税率的地区；②通过转让定价的方法降低税负；③隐匿账本；④减少雇员人数，降低成本。
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于先生开立一个三轮车运输服务部，月营业额在4000元～6000元之间，当地税务局规定的起征点为月营业额4500元，营业税税率为3%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%，则节税点的月营业额为（ ）。
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杨先生是中国公民，2008年8月1日进入A公司担任高层管理工作，每月工资8000元。2008年12月1日杨先生被该公司授予25000股股票期权，施权价为每股4.00元。2010年6月1日杨先生以每股4.00元的价格行权，行权当日A公司股票收盘价为每股14.20元。杨先生股票期权收益应缴纳的个人所得税为（ ）。
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某国企业所得税法规定，企业所得适用以下超额累进税率：
该国A公司2009年底有一项业务可产生30000元应税所得，可在2009年度或2010年度确认。在不考虑该笔所得的情况下，公司2009年应纳税所得额为170000元，2010年应纳税所得额预计为80000元。不考虑货币时间价值，与在2009年度确认该笔所得相比，在2010年度确认该笔所得可使A公司两年的纳税总额（ ）。
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黄先生今年年初刚满40岁，将在年满60岁时退休。今年的绩效年薪为16万元，假定未来工资保持不变，均年末发放。如果年贴现率为5%，则黄先生今年年初的人力资本为（ ）。（答案取最接近值）
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王小姐2010年4月的薪酬构成如下：基础工资1800元，岗位津贴1000元，绩效奖金800元。国家基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金个人缴费率分别为8%、2%、1%、9%。2009年，王小姐月平均工资为3500元，当地在岗职工月平均工资为2800元。下列说法错误的是（ ）。
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关于我国企业职工基本养老保险制度，下列说法正确的是（ ）。
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张女士是一名个体工商户，2009年1月初参加了国家基本养老保险计划。根据当地政策规定，个体工商户每年年底向政府主管部门一次性缴纳当年应缴养老保险费。已知2008年和2009年当地在岗职工月平均工资分别为2500元和2700元，则2009年年底计入张女士个人账户的养老保险缴费金额为（ ）。
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贾先生现年39岁，刚参加国家基本养老保险，打算55岁退休。经金融理财师测算，若其一直工作并缴费到55岁，国家基本养老保险个人账户储存额将为78438.96元，缴费年限将为16年，预计退休时当地上年度职工月平均工资为3200元，其本人指数化月平均缴费工资为4480元。按照国发〔2005〕38号文件，贾先生退休后第一个月所领取的基本养老金为（ ）。
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下列关于我国城镇职工基本医疗保险制度的说法中，正确的是（ ）。
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2009年李先生住院做手术，住院期间发生手术费用及住院费用共93219元，其中目录内费用91450元，目录外费用1769元。李先生此前已经参加了国家基本医疗保险。根据当地“板块式”医疗保险报销政策，李先生的上述费用可以进行统筹报销，报销比例为80%。李先生所在地上年度社会平均工资为1500元/月，不考虑报销起付线，封顶线为当地上年度职工年平均工资的4倍。已知李先生2009年度没有其他医疗费用支出，则本次医疗费用中，李先生需自付（ ）。
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关于住房公积金的管理和使用，以下说法错误的是（ ）。
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赵女士2008年参加工作，所在单位依法参加了国家住房公积金计划。其所在地区住房公积金缴费比例为8%，企业对等供款。当地政策规定，住房公积金的缴费基数不得超过当地上年度职工月平均工资的3倍。赵女士2009年月平均工资为6000元，当地2009年度职工月平均工资为2500元，2010年6月赵女士工资为7000元，则当月进入赵女士住房公积金账户的金额为（ ）。
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退休规划是实现退休生活财务独立的一系列理财规划。下列关于退休规划的说法中错误的是（ ）。
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根据中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会对金融理财的定义，下列哪项是错误的？（ ）
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至2008年3月止，根据《金融理财师资格认证办法》的规定，以下资格申请人中，符合AFP资格认证工作经验认定要求的是（ ）。
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根据中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会的规定，完成AFP或CFP资格认证后，每多少年必须再认证一次？（ ）
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小陈是一名金融理财师，赵先生是他多年的客户。赵先生生活富裕，在中国大陆经营一家小型企业，同时在香港、台湾和北美都有收入来源。小陈在自己没有取得会计资格的前提下，主动为赵先生提供跨国避税和企业会计方面的服务。请问，小陈的做法违反了《金融理财师职业道德准则》中的哪个原则？（ ）
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某银行代理销售XX货币市场基金，客户经理可以从银行代理销售取得的手续费中提取20%的业绩奖。金融理财师小张的客户刘伟的投资组合中已经包括了200万元的货币市场基金，占其投资组合比重为40%。小张为了增加业绩，建议刘伟再购买150万元XX基金，但并未披露自己可能从中获得的佣金。请问，小张是否违反了《金融理财师职业道德准则》？如有违反，违反了哪条准则？（ ）
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根据《金融理财师职业道德准则》，以下说法中正确的是（ ）。
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根据《金融理财师执业操作准则》，下列关于在个人理财规划方案的执行与监督过程中，金融理财师应履行义务的描述，正确的是（ ）。
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某日，某银行零售业务部王某（CFP持证人）取得贵宾客户赵某书面授权，准备执行理财规划方案。在选择股票时，由于信息有限，她打电话给证券公司做自营业务的同学刘某询问适合投资的股票，刘某向她推荐了Z股票。电话结束后，她立即下单为赵某买入10万股Z股票。根据《金融理财师职业道德准则》的规定，她的行为（ ）。
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根据《金融理财师执业操作准则》的规定，下述关于金融理财师执业操作流程和具体步骤中工作内容的描述，正确的是（ ）。
①个人理财规划流程包括：I.建立和界定与客户的关系→II.收集客户信息→III.了解客户的目标和期望→IV.分析评估客户的财务状况→V.制定理财规划方案→VI.执行理财规划方案
②在建立和界定与客户的关系这一步骤中，金融理财师的工作重点是取得客户信任，与客户共同界定未来法律关系中的权责利
③在收集客户信息这一步骤中，金融理财师的工作重点包括了解客户的目标和期望，与客户共同界定一个明确、可度量、可行、现实且具体的理财目标体系
④在分析评估客户的财务状况这一步骤中，工作重点是测算客户当前的财务资源是否可以实现客户的理财目标
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钱先生去年与某银行签订了理财协议，将存款、债券和股票账户委托给该银行的金融理财师小于管理，并明确约定每笔交易确认前小于应取得钱先生的授权。最近，小于意识到央行可能会加息，因此想建议钱先生将债券卖掉。但由于钱先生人在国外旅游，无法取得联系。为及时避免客户损失，小于将钱先生的债券以市场价格售出。第二天，该债券价格下跌了5%。小于是否违反了《金融理财师职业道德准则》？为什么？（ ）
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崔小姐的综合理财方案执行不久，就与男朋友结婚，第二年又喜添双子，第三年丈夫开始与朋友一起创业。为方便照顾家庭，崔小姐换了一个时间弹性较大但收入较低的工作。针对这些变化，根据《金融理财师执业操作准则》的规定，金融理财师应采取的措施包括（ ）。
①因崔小姐家庭结构发生重大调整，应与客户协商，结束合作关系
②根据崔小姐生涯事件的变化调整原方案，并适时监控新方案的执行
③对崔小姐进行特殊需求评估分析
④由于崔小姐收入大幅下降，金融理财师现阶段应将全部精力放在崔小姐的投资规划方面，争取年投资收益率达到30%以上，以确保崔小姐的资产迅速成长
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根据《金融理财师纪律处分办法》，无法恢复金融理财师资格的处分种类是（ ）。
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李明今年30岁，刚刚结婚，希望能在3年内实现购置房产、与妻子游览欧洲名胜古迹的目标。李明综合考虑了目前的家庭净资产总额和夫妇两人收支水平，发现如果按计划买房和出国旅游，就必须放弃他早已开始准备的35岁前参加在职研究生班学习的计划。请问，目前李明正处于金融理财的哪个思考阶段？（ ）
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金融理财师对客户的理财价值观应采取的态度为（ ）。
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以下关于客户风险属性的描述中，正确的是（ ）。
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高三学生小张17岁，聪明伶俐，且长相成熟，看上去完全像是成年人。一日，小张以市场价格从一家汽车销售公司购买了一辆汽车。根据我国法律的规定，此汽车买卖合同的效力如何？为什么？（ ）
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张三、李四、王五三人共同出资100万元，创办一家普通合伙企业。张三擅长经营管理但缺乏资金，仅出资10万元；李四出资30万元；王五出资60万元。三人约定，企业主要由张三经营，如有盈利按3：3：4的比例分配，如亏损也按此比例分担。由于市场变化的原因，该合伙企业经营不善，对甲银行负债70万元不能偿还。
经清算，该合伙企业剩余资产仅值10万元，经变卖偿债后，尚对甲银行负债60万元。则甲银行最多可向张三要求偿还的金额是（ ）。
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陈某想投资5万元创业，但不知该选择设立怎样的企业，于是，向金融理财师小王咨询。陈某希望独立创业，同时也接受与愿意出资10万元的刘某合作创业。另外，陈某接受投资风险的底线是：最坏的情形是将这5万元资本全部亏损殆尽，他的其他资产的安全不能受此投资创业行为的影响。据此，金融理财师小王能够建议陈某设立的企业类型包括（ ）。
①个人独资企业
②普通有限责任公司
③一人有限责任公司
④股份有限公司
⑤有限合伙企业（陈某担任有限合伙人）
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以下选项中，属于财产权的是（ ）。
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赵欣与李伟于2003年7月1日登记结婚，同年10月1日举办结婚仪式并开始共同生活。2007年10月赵欣提出离婚，李伟同意离婚，但双方对财产归属情况有争议。根据我国法律规定，以下属于赵欣与李伟共同共有的财产包括（ ）。
①2007年1月至7月间，李伟以其薪金收入投资股票取得的2万元收益
②2007年6月赵欣在某商场购买的价值800元的彩妆用品
③2006年12月李伟因他人驾车肇事受伤致残，获得的伤残补助费赔偿10万元
④2004年11月，赵欣父亲去世，她通过法定继承从父亲遗产中分得的15万元
⑤2003年8月，李伟因购买彩票中大奖获得的400万元奖金
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张甲早年丧偶，因膝下无子，收养张乙为子。后张甲与王某再婚，王某与张甲结婚前已育有两个孩子：长子大武已成年，独立生活，在王某、张甲婚后很少与她们来往；小女儿小红10岁，随同王某、张甲共同生活。再婚10年后，张甲得知自己有一私生子张丙已长大成人。此后不久，张甲去世，未立有遗嘱。请问哪些人有权继承张甲的遗产？（ ）
①张乙
②王某
③大武
④小红
⑤张丙
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以下遗嘱中，能够在被继承人死亡时发生效力的是（ ）。
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甲、乙两人签订委托理财合同，合同中的仲裁条款规定，“由本合同所生的一切争议，提交北京仲裁委员会裁决”。以下判断中正确的是（ ）。
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以下几项描述中，可能使国际市场金属铝以美元标价的价格下降的因素有（ ）。
①美元相对于世界其他主要货币贬值
②最近秘鲁发现几个大型铝矿，占世界已探明储量的30%
③美国国内出现通货膨胀
④金属铝的廉价替代产品在欧洲生产并开始投入使用
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以下哪些因素会导致猪肉价格上涨的趋势难以持续？（ ）
①养猪户见到价格上涨，纷纷增加了肉猪的养殖数量
②牛羊肉、禽类产品以及水产品价格稳定，供应充足
③2008年2月我国的CPI同比上涨8.7%，猪肉价格达到11年来的最高，猪饲料的供应商为了分享利润见机抬高了饲料的售价
④政府向市场大量投放储备猪肉
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下列因素中，能使大米的供给曲线（横轴为产量，纵轴为价格）向左移动的有（ ）。
①大米的价格下降
②南方雪灾使大量稻田受灾，造成减产
③科学家袁隆平培育出新的杂交水稻品种，使亩产增加20%
④农户纷纷将原来的稻田转向种植经济效益更高的其他经济作物
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下列关于GDP的描述，正确的是（ ）。
①一个国家的GDP增长，GNP必然也会增长，但增长的幅度不一定相同
②GDP是一个流量的概念，而GNP是一个存量的概念
③由于家务劳动未通过市场交换，无法进入GDP的统计与核算，因此造成了GDP的低估
③从生产角度，把国民经济各生产部门在一段时间内创造的产品和服务的增加值加总在一起核算GDP的方法，称为部门法
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应对经济萧条的措施包括（ ）。
①各地增加公共工程和基础建设投入
②在公开市场上增发央行票据
③降低存贷款基准利率
④减少中央银行对商业银行的再贷款
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关于国际收支平衡表，以下说法正确的是（ ）。
①王经理被公司派往印度工作，他在国外的收入应计入中国国际收支平衡表经常账户经常转移项目下的贷方
②王经理所在公司在印度进行直接投资，应计入中国国际收支平衡表资本账户金融项目下的借方
③王经理所在公司向印度出口电器，应计入印度国际收支平衡表经常账户商品贸易项目下的贷方
④王经理所在公司免除了印度某公司的部分债务，应计入中国国际收支平衡表资本账户资本项目下的借方
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关于汇率，以下说法正确的是（ ）。
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某家庭1月初预收当年1-6月份的房屋出租租金收入15000元；1月末刷信用卡支付一笔餐费1000元。若按照权责发生制，这两笔交易使该家庭1月份的储蓄净增加（ ）。
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下列哪些状况只涉及个人/家庭资产负债表上的调整，不影响个人/家庭收支储蓄表？（ ）
①从父母处借一笔钱投资股票
②出售挣钱的债券基金来偿还房贷本息
③用保单质押贷款来支付住院费用
④借新债还旧债
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以下哪项不属于持有流动性资产的基本动机？（ ）
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小林上月月末股票资产市场价格为10万元，本月没有进行任何股票买卖，月末股票资产市场价格上升到11万元，以下说法中正确的是（ ）。
①小林本月获得股票资本利得1万元，通常列作理财收入
②该股价上涨通常不反映在小林本月的收支储蓄表中
③该股价上涨通常会通过收支储蓄表反映在小林本月末按成本计价的资产负债表中
④该股价上涨使小林本月末按市价计价的净值增加额比本月储蓄多1万元
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根据收付实现制，在以4000元现金缴付当年终身寿险保费后，准确记账后的家庭财务报表将反映为（ ）。
①现金减少4000元
②支出增加4000元
③储蓄增加4000元
④净值保持不变
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以下可用于检查家庭财务记账准确性的等式包括（ ）。
①若报表根据成本价值计价：期末净值-期初净值=本期收入-本期支出
②若报表根据市场价值计价：期末净值-期初净值=本期资产价值增减额（包括资产折旧与资产增值）
③若报表根据成本价值计价：期末现金-期初现金=本期储蓄+本期投资净赎回
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某人通过银行，以现金申购了10000单位共同基金（每单位1.2元），并支付了1%的申购手续费，则该经济行为对应的完整借贷分录为（ ）。
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小赵大学毕业不久，目前月收入5,000元，其中40%要用于缴纳和支付与工作有关的税费及交通、外餐、置装等费用，月固定开支1,250元，如果不考虑为实现未来目标而需进行的定期储蓄投资，其安全边际率为（ ）。（答案取最接近值）
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用现金5000元偿还房贷本金3000元和房贷利息2000元，在家庭资产负债表上正确的反映是（ ）。（假设不考虑其他分录的影响）①流动性资产减少5000元，自用性资产增加3000元②流动性净值减少5000元，自用性净值增加3000元，总净值减少2000元③流动性资产减少5000元，自用性负债减少3000元④流动性净值减少5000元，自用性净值增加3000元，总资产减少2000元⑤流动性资产流动性净值与总资产同时减少5000元
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金融理财师小李和经理蔡先生正在讨论怎样根据经济环境调整投资策略，以下陈述错误的是（ ）。①小李：经济处于复苏阶段时，我准备推荐客户投资债券，因为此时经济尚未达到繁荣阶段，债券会比较稳定②蔡先生：我倒是认为经济从繁荣走向衰退时才应该考虑投资债券③小李：繁荣阶段向衰退、萧条阶段演变时我还会考虑投资于公用事业类的股票④蔡先生：经济衰退时要考虑投资房地产进行保值⑤小李：我认为房地产、建材、汽车等属于周期性行业，不宜在经济衰退时投资
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金融理财师小李和经理蔡先生正在研究市场上各种投资工具的特点，以下陈述正确的是（ ）。①小李：如果客户是为满足紧急开支，我建议他投资现金及现金等价物，这种投资风险最小，流动性极强②蔡经理：在所有的投资工具中，实物和房地产投资流动性最差、风险也最大③小李：基金一般规模庞大，是完全分散化的投资组合，可以分散掉所有风险④蔡经理：衍生产品包括期货、远期、期权等，风险很高，一般来讲不适于风险承担能力低的投资者⑤小李：实业投资可以直接创造社会财富
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ABC公司在______发行新股，小李中签，以16元/股购得1000股。一年以后，小李收到ABC公司派发的200元红利，随即以16.6元/股将这1000股ABC股票在______出售，小李的持有期收益率是______。（ ）
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市场上对股票A和股票D的报价分别为每股4.32/4.35元和6.97/7.01元，投资人谢先生按市价购买了1000股A股票，同时卖出500股D股票，忽略手续费等交易费用，他的净现金流出为（ ）。
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喜欢冒险的王小姐使用融资交易以20元/股购买了1000股ABC股票，券商要求的初始保证金率为65%，维持保证金率为30%。购买时王小姐只缴纳了初始保证金，并对经纪人讲：“如果市场向不利方向发展，我无力缴纳补充保证金，但我不想被券商强行平仓，准备等到最后一刻选择主动平仓。”经纪人建议王小姐（ ）。
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文先生于3年前投资10万元，曲先生于9个月前投资14万元，现在他们的投资组合市值均为15万元，如果两人都没有当期收入，根据复利原理，（ ）。
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已知一年到期的国库券收益率为5.5%，预期物价指数将上涨4.9%，市场对某公司债券所要求的最低收益率为8%，那么真实无风险收益率和该公司债券的风险溢价分别约为（ ）。
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小尚和小张正在讨论投资的风险问题，他们的以下陈述正确的是（ ）。①小尚：受交易税收政策的影响，2007年5月30日中国大部分股票价格下跌，但仍有小部分股票价格上涨，因此政策风险属于非系统风险。②小张：基于对某国货币贬值的预期，该国证券市场价格开始下跌，这属于系统风险。③小张：投资人纷纷预期某上市公司将会赢得法院裁决的巨额赔款，该公司的股价也开始上扬，这属于非系统风险。④小尚：XYZ公司最近经营不景气，其主要供货商的股票价格也因此下跌，这属于系统风险。
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金融理财师小郑正在为客户钱先生讲解一个理财产品，该产品收益率呈正态分布，预期收益率为8%，收益率标准差为3%，下列陈述正确的是（ ）。①该产品的最低收益率是5%，最高可达11%②该产品亏损超过1%的可能性只有0.125%③有5%的可能性，该产品的收益率高于14%④有95%的把握，该产品的收益率在2%到14%之间
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某客户蔡先生需要构建一个无风险投资组合，下列哪两个投资产品有可能满足他的需要？（ ）
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钱先生请金融理财师李先生帮他分析两个投资组合A和B，详情如下：
根据变异系数，李先生应该推荐（ ）。
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钱先生持有一个有效的投资组合，收益率的标准差是7%。已知一年期国库券收益率是3.5%，市场组合的预期收益率和标准差均为10%。另已知某资本配置线上的投资组合B的预期收益率为6%，其标准差与钱先生的投资组合收益率的标准差相同。按照投资组合理论，钱先生的投资组合的收益率将会是（ ）。
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已知市场组合的预期收益率为12%，无风险收益率为3%，另一不与资本市场线重叠的某资本配置线上的投资组合A和投资组合B，预期收益率分别为20%和15%。金融理财师小赵的客户目标收益率为15%，小赵帮助客户达到投资目标的有效资产配置方案是（ ）。
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晓明和汤姆正在讨论资本资产定价模型，他们的下列陈述正确的是（ ）。①汤姆：这是一个非常著名的模型，因为它在现实生活中实证性很强②晓明：它只考虑对系统风险做出补偿，系统风险用β测量，而在资本市场线上是用σ衡量风险的，它衡量的是所有风险③汤姆：从资本资产定价模型可以看出，理性投资人对资产的预期收益率与该资产的系统风险呈线性正比例关系④晓明：在证券市场线上的资产反映的都是定价正确的资产，其中包括了资本市场线上的所有资产⑤汤姆：证券市场线上的投资组合都是有效的
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王先生希望构造一个β值与市场组合β值相等的投资组合。该投资组合由3项资产组成，投资额的30%是资产A，β值为1.6；30%是国库券，年收益率为3%；王先生要完成此目标，则第三项资产的β值应该为（ ）。
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尚先生和杨先生在研究市场的有效类型，他们的以下陈述错误的是（ ）。
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金融理财师张先生经过分析了解到，市场组合的风险（以标准差计算）为10%，市场组合的收益率是12%；证券A与市场组合收益率的协方差为0.01，统计显示证券A的α系数为4%，则证券A的预期收益率将达到（ ）。
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金融理财师王先生拿到的一份债券报价信息被咖啡打湿一角，能够看到关于付息债券的信息如下（面值均为100元，按年付息）：
根据以上信息，下列说法正确的是（ ）。
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债券报价信息如下（面值均为100元，按年付息）：
如果预期人民银行一个月内将把存贷款基准利率下调0.25个百分点，以下说法正确的是（ ）。
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某按半年付息的债券报价信息如下：
X应该是（ ）。
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按年付息的债券报价信息如下：
当期收益率为（ ）。
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某公司发行的可赎回债券的信息如下：
该债券按年付息，假设一年后赎回，则赎回收益率为（ ）。
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某客户的债券Y（面值100元，按年付息）的交易信息如下：买入时报价信息：
卖出时报价信息：
则客户年化持有期收益率为（ ）。
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股票报价信息如下：
假设股票价格充分反映了内在价值，根据红利贴现模型，以下说法正确的是（ ）。
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某股票信息如下：
按照红利贴现模型，市场预期该股票的股权收益率将为（ ）。
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关于比率分析以下说法错误的是（ ）。
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某上市公司的总资产为15亿元，资产负债率为60%，该公司发行在外的股票共有2亿股，该公司股票当前价格为12元/股，那么，该公司的市净率是（ ）。
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某大型企业的CEO向基金经理介绍，他们企业的目标是通过提高公司的股权收益率，为股东创造最大价值。他的如下说法中错误的是（ ）。
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假设无风险资产收益率为3%，市场组合的收益率为8%。假设A公司股票的β值等于1.2。预计该股票的股权收益率（ROE）维持10%不变，A公司收益留存比例维持40%不变，当前每股盈利（EPS）为2.5元/股。如果CAPM成立，则下列说法正确的是（ ）。
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下列有关期权到期日价值的说法中，正确的是（ ）。
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宋先生以6元的价格买入一张执行价格为100元的某公司股票看涨期权合约，同时以3元的价格卖出一张执行价格105元的该公司的股票看涨期权合约，每张期权合约对应的股票数量为1股，两张期权合约同时到期，到期时该公司股票的价格为110元，那么宋先生的利润为（ ）。
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期货合约是由期货交易所统一制订的标准化的合约，对于期货合约以下哪项没有标准化？（ ）
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一个在铜期货交易中持有______头寸的理性交易者，希望将来铜的价格______。（ ）①空头，下降?②空头，上升③多头，下降?④多头，上升
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关于外汇交易市场的特点，正确的说法是（ ）。①由批发市场和零售市场组成?②不能24小时连续交易③必须到指定的场所才能交易?④二级交易市场采用做市商制度⑤主要交易品种包括美元、日元、欧元等货币
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期货合约是由期货交易所统一制订的标准化的合约，对于期货合约以下哪项没有标准化？（ ）
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一个在铜期货交易中持有______头寸的理性交易者，希望将来铜的价格______。（ ）①空头，下降?②空头，上升③多头，下降?④多头，上升
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关于外汇交易市场的特点，正确的说法是（ ）。①由批发市场和零售市场组成?②不能24小时连续交易③必须到指定的场所才能交易?④二级交易市场采用做市商制度⑤主要交易品种包括美元、日元、欧元等货币
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以下说法中正确的是（ ）。
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下列说法中正确的是（ ）。
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下列关于中央银行的描述中，错误的是（ ）。
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以下关于净现值的描述，错误的是（ ）。
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小李要为5年后买房积累30万元的首付款。他现有资产5万元，每月储蓄3,200元，要达到理财目标，小李需要的年名义投资报酬率为（ ）。（假设投资按月复利）
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朱先生打算15年后退休。他目前可以用于退休规划的资产是10万元，每月储蓄4,000元，退休后的生活费为每月7,000元，工作期间的年投资报酬率是7%，退休后是4%。如果不考虑通货膨胀因素，朱先生的退休金足够他在退休后生活（ ）。（假设投资按月复利）
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孙女士打算以分期付款的方式买一辆价值20万元的汽车，首付10%。她选择的是为期5年的个人信用贷款，按月计息，每季度还款一次，贷款的年名义利率为7%。孙女士的季度还款额为（ ）。
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小王要在25年后退休，届时需要退休金150万元。她的女儿要在5年后出国留学，届时需要学费和生活费共计30万元。假定小王每月的储蓄为4,000元。如果用目标顺序法为她进行理财规划，不考虑其他一次性投资，那么在前5年和后20年间，小王的年名义投资回报率各应至少为（ ）。
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为了购买新车，茅先生准备向银行申请12万元的个人信用贷款，期限5年，按月还款，贷款年利率8%。以下说法正确的是（ ）。
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王经理计划2年后贷款买车。他现有资产3万元，月储蓄1,000元，年投资报酬率为8.5%。车贷期限3年，按月以等额本息方式还款，贷款年利率为9%。根据他的现有资产和储蓄能力，不考虑其他因素，预计王经理届时能买到价值（ ）的车。（假设投资按月复利）
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小张于2007年11月24日以102元的价格（不包括应计利息）买入票面金额为100元的某付息债券，并持有至到期日2008年3月29日。该债券一年计息2次，计息基础为实际天数。债券的票面利率为10%，该债券的到期收益率为（ ）。
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张女士打算为女儿10年后出国留学筹集教育金。留学四年每年学费的现值为8万元。如果张女士现有存款6万元，学费的年成长率为4%，年名义投资回报率为6%，张女士每月的教育金储蓄至少应该达到（ ），才能满足女儿届时出国留学的需求。（答案取最接近值，假设投资按月复利）
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如果翟女士打算在贷款15年后提前还贷，则届时还完当月月供后还需要一次性支付（ ）。（答案取最接近值）
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黄女士因工作原因需要在某市居住三年，自己解决住房问题，由单位提供固定金额的住房补贴。她看中某小区的一套房子，如果租住，需年交租金6万元，并交付三个月的房租作为押金；如果购买，可首付60万元，贷款90万元，贷款期限20年，另花5万元做简单装修，估计年折旧额为当前价值的2%，三年后出售时房价为168万元。若贷款年利率和年机会成本均为6%，假设贷款本息按年平均摊还，不考虑其他税费，则租房和购房的净现值分别为（ ）。（答案取最接近值）
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在比较租房与购房时，有可能提高购房吸引力的因素包括（ ）。①金融市场投资收益率迅速上升②计划居住时间延长③规定的贷款成数提高④通货膨胀率上升
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孙女士贷款六成购买一套50万元的小户型现房，贷款年利率为6%，贷款期限为20年。该房立即用于出租，租约3年，年租金为1.8万元，押金按3个月的租金收取。假设3年后出售该房时房价为65万元，房贷本息按年平均摊还，房租收入按年收取，在不考虑其他税费的情况下，该项房产投资的年报酬率为（ ）。（答案取最接近值）
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李先生面临两个选择：一是在市区贷款购买一套价值较高的房屋；二是在郊区贷款购买一套面积相同的价值较低的房屋，同时购买一辆家用汽车，汽车无贷款。若比较两者的年成本，应考虑的因素是：（ ）。①房屋的维护成本?②购房首付款的机会成本③贷款的利息费用?④购车款的机会成本
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小周夫妇的女儿刚满三岁，正准备上幼儿园，夫妇俩预计女儿的基本教育金开支（按目前价格）如下：幼儿园三年每年1.5万元，小学六年和初中三年每年1万元，高中三年每年2万元，大学四年每年2.5万元。为此，他们计划用十年的时间每年进行等额投资。预计年投资报酬率为6%，教育费用年增长率为3%。若第一笔投资从现在开始，他们每年需投资（ ）。（答案取最接近值）
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以下说法错误的是（ ）。
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关于教育金规划，正确的说法是（ ）。①由于与退休金准备期高度重叠，教育金可与退休金合并规划。若将来教育支出较少，多余资金可用于养老；若将来教育支出较多，养老缺口由子女负担②与养老、住房等规划不同，教育金通常没有强制性储蓄，所以要有意识地自行计划③子女长远的学习费用一般很难准确预计④在自己的保额中增加子女未来教育金的现值，使子女教育纳入保险计划，是父母规划教育金时一种未雨绸缪的措施
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赵亮，即将读完高二，因成绩一般，父母担心他考不上国内名牌大学，因此计划将他送往新西兰自费留学。先读一年预科班，再读大学本科直至毕业。赵亮父母现已准备好他留学的全部费用。以下哪项教育金规划工具，相对最适合赵亮家庭的需要？（ ）
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周先生是家中唯一的收入来源，该家庭的年投资报酬率约为8%，子女未来的学费年成长率为4%。根据金融理财师小李的测算，周先生十岁的儿子未来教育金的现值为20万元，可单独实现教育金规划的做法包括（ ）。①从积蓄中拿出20万元单独进行教育金投资②从积蓄中拿出10万元进行教育金投资，并在今后五年内每年为教育金投资2.24万元③在今后五年内每年为教育金投资4.47万元④在其保险计划中增加寿险保额20万元
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刘女士的丈夫刚去世。其夫生前年薪10万元，家庭生活费为每年6万元，房贷本息每年3万元。有一个女儿在上小学，学费每年1万元。刘女士年薪1.5万元。他们的家庭存款为10万元，现住房价值50万元，是夫妻共有财产，房贷本金余额30万元。其夫去世时丧葬费用为4万元，生前未投保商业保险。丈夫去世后，刘女士一家的生活费用下降为每年3万元。假设不考虑货币的时间价值，以下说法错误的是（ ）。①如果刘女士不卖掉房子，现有工作的过渡时间为1.09年②如果刘女士卖掉现在的房子，以每年1.5万元的价格租房居住，则现有工作的过渡时间为9年③如果刘女士卖掉现在的房子，以每年1.5万元的价格租房居住，并打算维持收支相抵，那么刘女士今后应换一个年薪为5.5万元的工作④如果刘女士不卖掉现在的房子，那么在过渡期间内应该换一个年薪至少为6万元的工作
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贾女士中年丧偶。丈夫去世前，他们的家庭存款为20万元；另有价值50万元的住房一套，是她丈夫的婚前财产。他们的女儿现年6岁，此外她丈夫还有一个非婚生儿子。贾女士的公婆都健在。贾女士的丈夫去世前没有留下遗嘱。以下说法中，错误的是（ ）。
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相对而言，以下客户最具有长期护理保险需求的是（ ）。
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某客户的债券Y（面值100元，按年付息）的交易信息如下：买入时报价信息：
卖出时报价信息：则客户年化持有期收益率为（ ）。
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股票报价信息如下：假设股票价格充分反映了内在价值，根据红利贴现模型，以下说法正确的是（ ）。
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某股票信息如下：按照红利贴现模型，市场预期该股票的股权收益率将为（ ）。
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关于比率分析以下说法错误的是（ ）。
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某上市公司的总资产为15亿元，资产负债率为60%，该公司发行在外的股票共有2亿股，该公司股票当前价格为12元/股，那么，该公司的市净率是（ ）。
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某大型企业的CEO向基金经理介绍，他们企业的目标是通过提高公司的股权收益率，为股东创造最大价值。他的如下说法中错误的是（ ）。
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假设无风险资产收益率为3%，市场组合的收益率为8%。假设A公司股票的β值等于1.2。预计该股票的股权收益率（ROE）维持10%不变，A公司收益留存比例维持40%不变，当前每股盈利（EPS）为2.5元/股。如果CAPM成立，则下列说法正确的是（ ）。
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下列有关期权到期日价值的说法中，正确的是（ ）。
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宋先生以6元的价格买入一张执行价格为100元的某公司股票看涨期权合约，同时以3元的价格卖出一张执行价格105元的该公司的股票看涨期权合约，每张期权合约对应的股票数量为1股，两张期权合约同时到期，到期时该公司股票的价格为110元，那么宋先生的利润为（ ）。
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关于通货膨胀的影响，下列说法中错误的是（ ）。①通货膨胀会使固定收入的人受益②存在通货膨胀时，实行固定利率会使债权人利益受到损害③存在通货膨胀时，实行固定利率会使债务人利益受到损害④存在通货膨胀时，实行浮动利率，可使债权人减少损失
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以下关于薪酬的描述，正确的是（ ）。①薪酬是按照劳动贡献对职工进行全面补偿的延期分配制度②薪酬由一揽子计划构成，包括当期支付工资和延期支付福利等③薪酬是雇主对员工贡献的当期补偿，含基本工资、奖金、补贴等④薪酬实行全面补偿原则，包括对职工的劳动贡献补偿和基本生活保障
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2008年3月李女士的薪酬单如下：基础工资2,000元，岗位津贴500元，通讯费200元，住房补贴500元，奖金300元。假设单位为其代扣代缴的“三险一金”，其中，住房公积金个人缴费费率为5%。经当地政府主管部门核定，李女士2008年缴费基数为3,000元。根据税法规定，工资薪金所得费用扣除标准为2,000元/人月。李女士2008年3月“三险一金”个人缴费共为（ ）。
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谢非2008年1月参加工作，当月的薪酬单包括基本工资3,000元，通讯费500元，住房补贴800元，取暖费300元。扣除“三险一金”个人缴费736元和个人所得税214.6元后，谢非实际领取工资额为3,649.4元。除此之外，谢非再没有其他收入。以下各项解释中，正确的是（ ）。
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以下关于社会保险的描述中，错误的是（ ）。
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以下关于国家基本养老保险计划的说法中，正确的是（ ）。①个人缴费享有个税减免待遇，可在缴纳个人所得税前列支②资金来源仅包括财政补贴和个人缴费③目前覆盖人群包括所有城镇职工及自雇人员、灵活就业人员等④基金管理实行社会统筹和个人账户相结合的模式
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冯女士2003年12月参加工作，2015年12月冯女士年满50岁在该市办理了退休手续。冯女士缴费年限累计为12年。当地对“中人”的过渡性养老金政策为参加社会养老保险以前的“全部年功补偿法”（1年＝5元）。2015年该地职工年平均工资为18,000元；退休时其个人账户储存额为23,800元；其本人指数化月平均缴费工资为2,300元。冯女士2016年1月领取的基础养老金为（ ）。
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赵女士今年70岁，因病住院治疗。目录内总费用为10,532.25元，目录外费用1,630.80元。根据当地“板块式”医疗保险改革方案，赵女士的住院费用可以进入社会统筹报销。假设当地医保起付线为1,700元，最高支付限额为75,000元，针对退休人员的统筹报销比例为90%。则下列对赵女士医疗保险费用情况描述错误的是（ ）。
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在向金融理财师咨询之后，李娜对福利账户有了如下认识，其中错误的是（ ）。
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要实现这一养老金替代率目标，除基本养老金外，洪先生退休后每月还需获得其他既得养老金（ ）。
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为实现养老金替代率目标，金融理财师建议洪先生从现在就开始参加企业年金计划，每月月底向企业年金账户供款，假设企业年金年均投资回报率为5％，退休后每月月初领取企业年金，且洪先生企业年金和基本养老金领取月数均为139个月，则为实现其养老金替代目标，不考虑其他投资，从现在开始，洪先生的企业年金账户每月供款额至少为（ ）。
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某运输公司有从事营运的货车若干辆。某日因骤降暴雨造成路面积水行车困难，该公司一辆正在路上行驶的货车与迎面驶来的一辆轿车相撞，造成双方车辆损失严重和轿车上人员伤亡。在此次事件中，暴雨是（ ）。
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为骗取保险赔款而故意纵火，是风险因素中的（ ）。
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下列关于风险管理的说法中，错误的是（ ）。
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下列关于风险的说法中，错误的是（ ）。①风险就是人们承受损失的不确定性。②保险是一种风险管理方法。③承担较高的风险就可以得到较高的回报。④风险管理的目的就是防止风险的产生。
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出于对风险______的考虑，财务部门一般要求配备保险箱（柜）；同时出于对损失______的考虑，要求每日在单位的留存现金不得超过一定比例。（ ）
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因抗洪抢险，被保险人将保险财产搬离原存放地点，事后原存放地点被洪水所淹，转移该项财产所发生的费用应由（ ）负责。
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某财产保险的保险人在按合同约定向被保险人支付了6,000元的保险赔款后，行使代位追偿权向造成该财产损失的第三方追偿，追回8,000元，则（ ）。
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某飞机出口制造商向保险公司投保，保险期限为3年，后由于进口国政治局势动荡，无法按时付款，出口商向保险公司索赔。该出口商向保险公司所投保的险种是（ ）。
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再保险是一种保险业务经营活动，这种业务发生于（ ）之间。
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货主为一批出口货物以定值保险方式投保了货物运输保险，投保时的实际价值、约定保险价值、保险金额均为20万元，货物在运输途中发生保险事故，经公估机构确认，该批货物在出险当地的完好市场价值为25万元，货物损失程度达60%，则保险人的赔款应为（ ）。
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下列关于保险利益的说法中，错误的是（ ）。
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老孙的终身寿险保单（分红型）应于每年的12月22日缴纳续期保费，自2007年缴费日起，老孙由于疏忽忘记了缴费，如果到2010年1月30日老孙仍然没有缴纳保费，则这时（ ）
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下面关于风险保额的叙述中，错误的是（ ）。
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老黄的儿子一家住在西安，上个月儿媳妇刚刚为老黄生了一个胖孙子，老黄十分高兴，打算购买一份保险作为给小孙子的礼物，下面的保单中，可供老黄进行选择的是（ ）。①以小孙子为被保险人的20年定期寿险保单，死亡给付5万元。②经儿子同意，以儿子为被保险人，小孙子为受益人的定期寿险保单，死亡给付金额为20万元。③以小孙子为被保险人的重疾险保单，基本保额为5万元，死亡给付金额为基本保额的两倍。④以自己为被保险人，小孙子为受益人的终身寿险保单，死亡给付金额为20万元。
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10年前，小苏以自己为被保险人购买了一张普通终身寿险保单，从今年开始，她打算不再继续缴纳续期保费了，但是仍然希望不立即失去保险保障，小苏可以选择使用保单的现金价值（ ）。①自动垫交保费②购买缴清增额保险③购买展期定期保险④购买减额缴清保险
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下面关于投资连结保险的叙述错误的是（ ）。
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小红有一张分红寿险保单，保额为10万元，年缴保费500元，去年该保单的年净保费为330元，去年保险公司的实际经营管理费用为15元/万元保额，保单的预定利率为2.5%，去年保单的实算利率为7.5%，则该保单当年的费差益为（ ）。
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与传统人寿保险相比，万能寿险具有的特征包括（ ）。①保险金额固定?②保费水平固定③保单利率水平固定?④保单透明度高⑤保单风险保险费固定
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通常定期寿险的可续保条款约定，续保保费______；并且续保的保险金额应______原保单，这是为了防范______。（ ）
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下面关于财产险中绝对免赔额的说法，错误的是（ ）。
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2004年初，小王因工作需要去葡萄牙接受为期一年的培训，临行前他购置了一套价值60万元的住房，并分别向甲、乙、丙三家保险公司投保了一年期房屋损失保险，总计保额60万元。2004年底，小王邻居家中失火，并波及到小王的新房，导致房屋损失30万元，事后甲、乙、丙三家保险公司分别向小王赔付3.33万元、6.67万元和10万元，则出险时小王的房屋价值为（ ）。
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老李夫妇自营公司，因工作需要各自拥有一辆轿车，两辆汽车均投保了机动车辆损失险。一日，老李的妻子在倒车时不小心撞到停放在车位上的老李的车子，则（ ）
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小黑自筹资金创办了一个小型工厂，生产卡式炉气罐，他担心自己工厂生产的产品在使用中给他人造成人身伤害或财产损失，并因此承担损害赔偿责任，小黑最好为自己生产的产品投保（ ）。
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下面不属于人身意外伤害保险赔偿范围的是（ ）。①被保险人投保一年以后因疾病身故②由意外伤害带来的精神损失③投保两年以后被保险人自杀身亡④由意外事件造成的财产损失⑤被保险人遭他人谋杀身亡
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小华驾驶自家的别克车在上班途中与一自行车相撞，骑车人当场死亡，交通管理部门判决小华负全责，并赔偿死者家属30万元。已知小华的别克车向X保险公司投保了交强险（有责死亡伤残赔付限额为11万元；无责死亡伤残赔付限额为1.1万元），向Y保险公司投保了机动车辆商业三者险（赔偿限额为20万元），则（ ）
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刘达是中国公民，2008年3月在中国境内取得工资收入6,400元，假设不考虑“三险一金”的因素，计算个人所得税时，下列说法正确的是（ ）。①适用的边际税率为15%?②适用的边际税率为20%③其平均税率为8.4%?④其平均税率为12.2%
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范先生本月除工资薪金所得外还取得下列所得，其中属于劳务报酬所得的是（ ）。①讲学取得的所得②从事水暖设计取得的所得③提供著作权取得的所得④出版图书取得的所得⑤提供经纪服务取得的所得
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金融理财师小谢的客户吴先生在中国银行海外分支机构工作，2008年2月份在某国取得工资薪金收入折合人民币80,000元，已在该国缴纳个人所得税折合人民币18,000元，咨询小谢该笔工资薪金收入如何向中国缴纳个人所得税，对于应向中国政府补缴的税额，小谢回答正确的是（ ）。（暂不考虑社保缴费）
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金融理财师小邢的客户张先生受托为某出版社审稿，一次取得报酬3万元，小邢为张先生计算的应缴纳的个人所得税税额，正确的是（ ）。
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客户马先生2008年1月份取得工资薪金收入6,800元；国家发行的金融债券利息1,200元；存款利息350元（为2007年9月1日以后存款滋生利息）；发表文章取得稿酬收入3,800元，金融理财师为马先生计算的当月应纳个人所得税税额，正确的是（ ）。（暂不考虑社保缴费）
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金融理财师小庞的客户赵先生2007年全年取得如下四种收入：全年工资薪金收入8.4万元（每月平均0.7万元，已扣除社保缴费）；出版图书一本取得稿酬收入3万元；转让房产取得的收入80万元，房产原值55万元，转让过程中缴纳的税费7万元；股息收入0.15万元。赵先生在进行年所得12万元的申报时，咨询金融理财师小庞上述四项所得的申报口径。小庞给出的答案错误的是（ ）。
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李力与王进共同投资一个个人合伙企业，从事交通运输服务，在企业经营中涉及的税费有（ ）。①增值税②营业税③教育附加费、城市维护建设税④个人所得税⑤企业所得税
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小张经营一个理发店，2008年预计每月收入为4,200元至5,000元之间，当地税务局规定的营业税起征点为4,500元/月，则以下说法正确的是（ ）。①这种条件下的节税点营业额是4,683.27元②这种条件下的节税点营业额是4,761.90元③小张理发店月营业收入4,700元时，比月营业收入4,499元时税后收入少④小张理发店月营业收入4,700元时，比月营业收入4,499元时税后收入多
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赵强是一名计算机专业的博士，通过多年的研究，发明了一种技术，使用该技术可以大大提高保险公司的办公效率。该技术获得国家专利，专利权属个人所有。该专利公布后，2007年1月，许多保险公司有意购买该项专利，其中A保险公司提出转让价格为5,000,000元；而B股份制保险公司则提出让他持有该公司相同价款的股权，并让他在公司中担任副总经理，主管该技术的研制、开发工作，预计2007年末赵强可以从B保险公司的企业所得税税后利润中分得500,000元。则2007年赵强采取不同方案所需缴纳的个人所得税额正确的是：（ ）。（注：要求同时考虑流转税相关税种影响）
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方虎是甲报社的记者，2007年，他的月薪为3,000元，4月份他创作的一部小说，同时获得了甲报社和乙报社的青睐，都愿意连载其小说，并且支付报酬均为3,000元，在当月一次性支付。以下关于个人所得税的处理正确的是（ ）。（暂不考虑社保缴费）①如果甲报社连载，方虎当月共应缴纳个人所得税535元。②如果由乙报社连载，方虎当月共应缴纳个人所得税423元。③如果甲报社连载，方虎当月共应缴纳个人所得税423元。④比较两种方案，由甲报社连载，方虎负担的个人所得税更少。
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某银行高级职员贾先生2007年5月取得工资薪金收入5,000元，2007年6月取得工资薪金收入8,000元。他拟从工资薪金收入中通过民政机关对贫困地区捐赠2,000元。以下四种方案中能使马先生两月共需缴纳的个人所得税最少的是（ ）。（暂不考虑社保缴费）
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李先生是某公司董事。2007年底，该公司向李先生一次支付全年董事费80,000元，如果该公司将向李先生支付的董事费改为按季度分四次发放，则与按年一次发放相比，李先生可少缴个人所得税（ ）。
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陈教授撰写了一本管理学专著，出版社同意专著出版后支付稿费7,500元。在专著的撰写过程中，同是管理学学者的夫人和女儿为其承担了收集资料和校正文稿的工作，并且承担了其中两章的撰写任务。由于在专著上署名多少的不同，陈教授一家的稿酬应缴个人所得税存在不同的情况，关于个人所得税的表述正确的是（ ）。①假设陈教授在专著上只署自己的名字，则其负担的个人所得税为840元。②假设陈教授在专著上同时署上自己和夫人或女儿的名字，且两人平分稿酬，则其一家负担的个人所得税为826元。③假设陈教授在专著上同时署上自己、夫人及女儿的名字，且三人平分稿酬，则其一家负担的个人所得税为714元。④比较以上三种方案，陈教授在专著上同时署上自己、夫人及女儿的名字，则其一家负担的个人所得税最少。
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请根据以下信息，回答以下两题： 晓丽是绿舟股份公司的高级职员，她2005年1月调入该公司工作。2007年1月晓丽从公司取得工资1,600元，上年度一次性津贴12,000元。如果绿舟股份公司没有向晓丽直接发放津贴12,000元，而是采取股票期权的形式，于2007年1月1日授予晓丽10,000股股票期权，期限1年，行权价为1.2元/股。1.2007年1月，晓丽取得工资1,600元，津贴12,000元，她所需缴纳的个人所得税为（ ）。（暂不考虑社保缴费）
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假设公司授予晓丽股票期权，接受该期权一年后晓丽以每股1.2元的价格购买绿舟股份公司的股票10,000股，当日该股票的市价为10.8元，她需要缴纳个人所得税为（ ）。
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在还款方式上，李斌有等额本金还款法与等额本息还款法两种选择，两者相比（ ）。
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如果李斌采用等额本息方式还款，其每月还款额约为（ ）元。
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等额本息还款方式的利息总额为（ ）元。
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如果李斌采用等额本金方式还款，其第二个月还款额为（ ）元。
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等额本金方式的利息总额为（ ）。
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若李斌选用了等额本金方式还款。5年后李斌因工作努力受公司奖励10万元，他计划用这笔钱来提前归还部分商业贷款，提前还贷后，希望还款期限不变。假设利率等各项不变，则李斌接下来第一个月的还款额为（ ）元。
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接第127题，提前偿还部分贷款使李斌的总利息支出减少了（ ）元。
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王军在退休年龄内预计可缴存住户公积金总额为（ ）万元。
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王军申请的住房公积金贷款额度最高为（ ）万元。
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王军能申请的住房公积金贷款的最长年限是（ ）年。
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王军申请住房公积金时，下列说法错误的是（ ）。
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以净现值方式来估计，租房的净现值为（ ）元。
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若5年后房价不变，以净现值方式来估计，购房的净现值为（ ）元。
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要使租房与购房的净现值相等，则5年后的房价应为（ ）元。
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租屋和购房的年成本分别为（ ）元。
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当未来房租调整幅度超过（ ）时，购房比租屋划算。
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若是购买，陈龙选择20年房贷，每年本利和平均摊还额为（ ）元。
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换房规划会排挤到退休金累积的部位，如期退休的退休金缺口为（ ）万元。
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若张先生可降低换房目标额，应该换（ ）万元的房子才能兼顾退休目标。
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若张先生可延后退休年龄，为了达成换房目标，应该延后到（ ）岁。（不考虑法定退休年龄限制）
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若张先生可提高储蓄额，为了兼顾换房和如期退休，每年消费预算应订为（ ）万元。
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若张先生为单薪家庭，目前未买保险，依照遗族需要法，您建议他换屋前应买的保额为（ ）万元。（假设保险事故发生后的生活费用调整率为70%，投资报酬率为6%，子女18岁念大学，预计需要10万元教育金，配偶生活费用算到80岁）
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若换房之后才想到要买保险，则保额需求应为（ ）万元。
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如果张太太找到一份兼职工作，可增加2万元年收入，其它原始条件均不变（不考虑劳保或企业退休金）。要完成换屋、子女教育与退休的目标，需要的投资报酬率为（ ）。
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若张先生不换屋，张太太也不兼职，但把10万存款中的5万拿来重新装潢，另外5万准备8年后的子女10万的高等教育金。若股票的平均报酬率为10%，债券为4%，子女教育基金目标投资合理的资产配置为（ ）。
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若张先生选择股票型基金作为股票投资方向，若跟所追踪的股价指数来比较，下列基金的β值最接近1的是（ ）。
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若张先生选择个股作为股票投资方向，该股票过去10年的统计显示β值为1.2，以存款利率为无风险利率，股票指数报酬率为10%，若该个股目前的价位为20元，股利为1元，则张先生预估该股一年后会涨到（ ）元，才值得投资该股票。
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王先生于2007年12月31日请您为其做理财规划方案，您为这个家庭编制的资产负债表和现金流量表时间选择分别是（ ）。
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王先生夫妇家庭高流动性的“现金与现金等价物”资产值为（ ）元。
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王先生夫妇家庭的“其他金融资产”值为（ ）元。
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马先生夫妇家庭的结余比率为（ ）。
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马先生夫妇家庭的投资与净资产比率为（ ）。
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马先生夫妇家庭的清偿比率为（ ）。
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马先生夫妇家庭的负债比率为（ ）。
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马先生夫妇家庭的即付比率为（ ）。
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马先生夫妇家庭的负债收入比率为（ ）。
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若马先生夫妇想在十年后送孩子出国念书，综合考虑各种因素后每年需要10万元各种支出，共6年（本科加硕士）。夫妇俩想在这十年间每年年末投入一笔钱作为教育基金，直至孩子上大学，假设投资报酬率为6%，则每年应投入（ ）元。
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若夫妇俩想在5年后购买第二套住房，总价格预计为80万元（一次性支付），为此，需要每年年末进行（ ）元的投资。（假定投资收益率为3%）
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现在，李德在有风险账户和无风险账户中资金分别是（ ）元。
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在李德自己以及他的雇主代表他投入到养老计划中的所有新资金中，______元被投入到无风险账户，______元进入有风险账户。（ ）
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在李德退休时，他能确信自己的无风险账户中的资金有（ ）元。
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到他退休时，李德期望在他的风险账户中的资金有（ ）元。
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按揭是（ ）的俗称，是银行以信贷资金向购房者发放的贷款。
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在张某申请贷款时，银行应当按规定对其担保、信用等情况进行调查，并按程序进行审批，审批结果应在（ ）内通知张某。
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借款人在申请住房消费信贷时，银行一般不会给予全额贷款，会要求借款人支付房屋总价款的（ ）。
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张某选择的等额本息还款法是指，在贷款期限内每月以相等的还款额足额偿还贷款的（ ）的还款方法。
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根据置业程序，张某贷款购房的第一步应该是（ ）。
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张某购买住宅时应按照其房屋价格的（ ）缴纳契税。
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若张某提前还贷10万元，为了尽量节省贷款利息，之后他可以采用（ ）的还贷方式。
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理财规划师应为客户进行住房消费规划时，应把握量力而行的原则，在估算最佳的住房贷款额度时，应注意使房屋月供款占借款人税前月总收入的比率不超过（ ）。
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李明每月享受的个人所得税免征额为2000元，则他每月应纳个人所得税（ ）元。
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如果贷款期限为25年，贷款利率为5.8%，则在采用等额本息还款方式的条件下，每月还款额为（ ）元。
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依据现行税制，李明向银行贷款应当就所签订的《贷款合同》缴纳（ ）元印花税。
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依据现行税制，李明向开发商购买住房应当就《购房合同》缴纳（ ）元的印花税。
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为完成退休规划，65岁时退休基金须达到的规模为（ ）万元。
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10万元的启动资金到钟华65岁时增长为（ ）万元。
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根据钟华对退休基金的需要，除了启动资金10万元外，退休基金缺口为（ ）万元。
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为了完成退休规划，现在每年要投入（ ）万元。
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开始投资时钟华投资组合中比例最小的最可能是（ ）。
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钟华退休后，其投资组合中比例最大的最可能为（ ）。
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在收支储蓄表上，张先生本期的总储蓄为（ ）。
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在储蓄运用表上，张先生本期的自由储蓄是（ ）。
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张先生本期资产负债调整现金净流量为（ ）。
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若纯储蓄型保费支出视同为投资，张先生本期的投资类现金流量的净额与借贷类现金流量的净额分别为（ ）。
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张先生资产负债表中按成本计价的净值本期变动额为（ ）。
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张先生按市价计价的本期净值变动额与本期储蓄之差为（ ）。
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金融理财师针对刘先生给出的信息进行分析，得出以下结论，其中正确的是（ ）。①如果当地上年度月社平工资为2,000元，刘先生住房公积金的个人缴费不能全部税前列支。②在参加住房公积金计划2年后，如果刘先生仍在租房，且房租超出家庭工资收入的规定比例，刘先生可以申请提取职工住房公积金账户内的存储余额。③如果当地上年度月社平工资为6,000元，刘先生住房公积金的个人缴费可以全部税前列支。④如果刘先生买房时申请住房公积金贷款，将在贷款利息、额度和期限上享有优惠待遇。
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假设住房公积金贷款年利率为4%，商业房贷年利率为7%。目前刘先生有存款30万元作为首付，计划贷款购买总价为60万元的二手房一套。如果贷款年限为20年，同样采用每月月底等额本息方式还贷，那么与商业房贷相比，申请住房公积金贷款可使每月还款额下降（ ）。
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