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在EET税收政策条件下,某企业举办了企业年金计划。某职工55岁开始参加该计划,个人月工资6000元,个人费率2%,企业对等供款,平均年投资回报率4%,假设个人所得税税率为10%,当该职工在60岁退休时,可以一次性结算企业年金( )元。(四舍五入,精确到个位)
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养老金赤字估算方法的步骤为( )。
Ⅰ.基于个人/家庭资产负债状况估算养老金的储备情况,包括既定养老金
Ⅱ.测算养老金总需求
Ⅲ.推算国家政策的变化
Ⅳ.用退休生活费用总需求减既定养老金储备,计算公式为:养老金赤字=养老金总需求-既定养老金,即出现盈余、平衡和不足三种结果
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当退休生活的总养老金出现赤字时,解决问题的渠道有( )。
Ⅰ.国家基本养老保险计划加大指数调整力度,否则将产生政策风险
Ⅱ.建立养老市场的指数调整机制,支持各类企业养老金计划建立指数化调整机制,提供随物价指数而调整的可变年金,否则将使退休计划面临风险
Ⅲ.建立个人退休计划,加强家庭理财效果
Ⅳ.降低退休生活期望值
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王先生今年60岁,刚刚办理退休手续,符合领取国家基本养老金的条件。经过估算,其第一年的生活成本为25000元,假设预期余命20年。现既得养老金(均忽略年增长额)如表9-1所示。其养老金赤字总额为( )元。
表9-1
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生存年金退休计划运营目标的组成部分不包括( )。
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要实现客户的理财目标,关键环节是( )。
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退休计划中筹资规划包括的环节有( )。
Ⅰ.供款方式的选择
Ⅱ.理财工具的选择
Ⅲ.投资策略的制定
Ⅳ.支付风险的分析
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退休计划最常用的供款方式不包括( )。
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供款方式的选择取决于( )。
Ⅰ.委托人(参与人)对风险的偏好
Ⅱ.委托人(参与人)的职业状况和供款能力
Ⅲ.理财产品的特性
Ⅳ.退休计划的待遇支付目标
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从养老市场的需求方角度看,选择退休计划资产的理财工具需要考虑的因素有( )。
Ⅰ.客户年龄
Ⅱ.经济情况
Ⅲ.社会背景
Ⅳ.对风险的偏好
Ⅴ.税收政策
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在选择退休计划资产的理财工具时需要考虑个人对风险的偏好,如果属于风险厌恶型的,就适合购买( )。
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适用于退休计划的理财工具主要有( )。
Ⅰ.保险
Ⅱ.储蓄
Ⅲ.基金
Ⅳ.信托
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在选购商品的时候,一般主要考虑两个方面的因素:价格因素和非价格因素。其中( )不属于非价格因素。
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养老保险基金作为人们的“养命钱”,其投资运营及其效果关系到养老保险制度能否正常运行,因此养老保险基金在投资过程中必须遵循以下原则( )。
Ⅰ.安全性原则
Ⅱ、收益性原则
Ⅲ、流动性原则
Ⅳ、社会性原则
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投资策略中,( )是退休计划理财过程的核心。
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理财规划师为客户进行退休养老规划的时候要遵循一定的原则,下列各项中,符合退休养老规划原则的做法有( )。
Ⅰ.准备的退休基金在投资中应遵循稳健性的原则
Ⅱ.理财规划师应该劝说客户,退休养老计划应该在保持稳健性的前提下,寻求收益的最大化
Ⅲ.对于客户的基本养老保险、企业年金和个人商业保险等保证给付的资金,理财规划师应该建议将其用于退休养老日常生活中的基本的衣食住行
Ⅳ.在条件允许的情况下,理财规划师应该建议客户为了退休养老进行早期的强制性的储蓄
Ⅴ.在制定退休养老规划的过程中,多估计些客户退休后的支出,少估计些收入
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制定退休计划投资策略的工作步骤不包括( )。
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在组合投资的基础上,退休计划的投资选择可以分为三种类型,其中不包括( )。
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退休计划资产的投资风险应基于资金的时间价值树立正确理念,应( )。
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关于退休咨询的叙述,下列选项不正确的是( )。
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目前大多数国家在基本养老保险制度中都实行权利与义务相对应的原则,即要求参保人员只有履行规定的义务,才能享受规定的养老保险待遇。这些义务不包括( )。
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在已经建立了社会养老保险计划的国家,员工薪酬中包含了被代扣的和延期支付的养老保险成本。这部分预缴款在人们退休前应列入( )。
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养老保险采用的税收优惠形式不包括( )。
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关于我国社会基本养老保险的税收优惠政策,下列叙述正确的是( )。Ⅰ.企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定金融机构实际缴付的基本养老保险金,不并入当期收入,免征个人所得税Ⅱ.为鼓励养老保险费的支付,超过国家或地方政府规定的比例缴付的基本养老保险金,并入上期收入,不征个人所得税Ⅲ.按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的基本养老保险金存入银行个人帐户所取得的利息收入免征个人所得税Ⅳ.个人领取原提存的基本养老保险金时,免予征收个人所得税
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社会养老保险的基本养老金由基础养老金和( )组成。
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健康风险与其他社会风险相比具有的特征包括( )。Ⅰ.风险的不可预见性Ⅱ.经济损失的严重性Ⅲ.风险源的复杂性Ⅳ.对他人的危及性
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老人经济问题即( )。
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应当将老人经济问题理解为一种( )。
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老人经济三要素包括( )。
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保障老人基本生活的第一物质要素为( )。
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下列说法不正确的是( )。
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人口的加速老龄化和人们寿命的延长将会给我国带来的问题有( )。Ⅰ.社会养老保险体系的支付危机Ⅱ.相对贫困增加Ⅲ.老人医疗费用压力加大Ⅳ.老年护理需求增加
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养老金总需求是个人(包括被供养家庭成员)的终身养老金需求总额在退休时点的现值,影响养老金总需求的要素不包括( )。
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退休计划的性质决定其投资原则是( )的组合运用。Ⅰ.安全性Ⅱ.可行性Ⅲ.收益性Ⅳ.流动性Ⅴ.多样性
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客户之所以需要安养信托机制是因为客户有资产管理及资产保全的需求,而信托的机制满足了他们的需求,一般而言客户对于管理财产有“三不”,下列不属于“三不”内容的是( )。
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尽管目前我国已经有了基础养老保险和企业年金,但商业养老保险仍然非常重要,下列关于商业养老保险的说法正确的是( )。Ⅰ.发展商业养老保险有利于完善社会保障体系Ⅱ.基本社会保险、企业补充保险和商业保险是组成一个国家养老与健康保障体系的三大支柱Ⅲ.发展商业养老保险有利于促进我国经济增长方式的转变Ⅳ.发展商业养老保险有利于优化我国金融市场结构
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积累计划即预先进行的风险储蓄和投资运营的养老金计划。下列不属于积累计划特点的是( )。
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老吴60岁退休,预计能活到85岁,若老吴退休后每年生活费大约需要10万元(岁初从退休基金中提取),则在老吴60岁的时候需要准备( )万元退休金才能实现他的养老目标。(投资利率为6%)
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预计老陈60岁退休后还会存活25年,每年大概需要10万元的生活费,若老陈在40岁时存入10万元储蓄作为退休基金的启动资金,那么老陈在60岁时退休基金的缺口是( )万元。(退休前投资利率为9%,退休后投资利率为6%)
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李明收到一个提前退休计划,这个计划将在未来的15年中,在每个月期初支付3000元给他。假设年回报率是6%,并且复利按月增长。那么这个退休计划的现值是( )元。(税款忽略不计)
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根据亚洲开发银行《员工养老金计划》规定,工龄与年龄相加达到70点时即可以办理退休。李先生在这里工作了14年,今年56岁,已决定退休,其个人养老金账户积累总额为360000美元,年利率5%。假定预期余命为15年,领取养老金时,仅从财务的角度看,李先生以下选择中最佳的是( )。(不考虑税收)
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理财师与客户沟通需要设计进一步沟通计划,以判断客户需求,这一工作包括( )。Ⅰ.了解客户当前的收入状况Ⅱ.判断客户的退休生活期望水准Ⅲ.推算客户退休第一年的生活成本Ⅳ.在一系列假定后经初步精算得出客户养老金需求总量
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根据个人在退休生活不同方面(衣食住用行等)的不同要求,退休生活期望值大体可以划分为( )。
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下列关于退休理财规划误区的叙述正确的有( )。Ⅰ.认为退休理财是老年人的事,年轻人暂时不需要Ⅱ.认为理财规划是有钱人的事,与普通老百姓和工薪阶层无关或关系不大Ⅲ.将退休财务规划理解为“投资”或“资金的保值、增值”,过分强调资金的收益率Ⅳ.关注短期收益,不注重长期退休理财目标
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下列各项不属于退休生活成本预算步骤的是( )。
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某位老人目前的生活成本和消费特点为:维持基本生活,没有特别的重大需求。这个阶段应该属于老人退休生活的( )。
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某位老人的现阶段生活成本和消费特点为:除了日常的生活开销,健康检查、健康护理、疾病治疗等产生的医疗费用占了生活成本支出的大部分。这个阶段应该属于老人退休生活的( )。
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估算退休第一年生活成本的基本方法包括( )。Ⅰ.建立生活支出指标Ⅱ.计算特定个人/家庭当前支出总额,即退休前生活成本Ⅲ.确定由于物价等原因引起的物价上涨率、距离退休的年份Ⅳ.计算未来退休第一年退休生活成本(复利终值)
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表11-1 李家两兄弟资产负债分析(单位:万元,负债比率除外)
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王某年40岁,每年工作结余20万元均用于投资,假设每年投资报酬率为3%,在不考虑通货膨胀率的情况下,希望退休时能累积至500万元以供退休后生活使用,则王某最早能在( )岁时退休。
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张先生今年58岁,打算后年退休,退休前的收益率为10%,针对张先生的目前状况,理财规划师的理财建议适当的是( )。Ⅰ.定期定额投资,选择1~2只管理良好的平衡型基金Ⅱ.定期定额投资,1/3于小盘股票基金,1/3于大盘股票基金,1/3于长期债券基金Ⅲ.提高退休后期望收益率,选择股票投资Ⅳ.适当降低期望收益率,做较为稳健的投资Ⅴ.应尽早制定买健康保险计划
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“新人”个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数,计发月数根据一些因素确定,这些因素不包括( )。
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王女士在国有企业工作了34年,于2008年8月退休,退休时55岁,她的基本养老保险个人账户积累额为40800元。王女士个人账户的月养老金为( )元。
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2008年1月,张某年满60岁办理了退休手续,退休时其国家基本养老保险缴费年限已经累计满20年,指数化月平均缴费工资为7200元,个人养老保险账户储存额为111200元,当地职工社会月平均工资为2800元。张某退休后每月可领取的基本养老金为( )元。(不考虑视同缴费和过渡性养老金)
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对国家基本医疗保险资金筹集中的规定的解释,描述错误的是( )。
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在基本医疗保险中,用人单位和职工个人的缴费费率分别是( )。
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某民营企业创建于2004年,还没有参加城镇职工基本养老保险,也没有建立企业年金。该企业雇主听说企业年金有一定的税收优惠政策,因此委托某寿险公司帮助其建立企业年金计划。该保险公司可以向企业提供的养老保险服务有( )。Ⅰ.作为受托人设计并建立企业年金Ⅱ.作为企业年金的投资管理人Ⅲ.作为企业年金的账户管理人Ⅳ.为其员工提供个人养老保险年金产品Ⅴ.提供团体年金产品
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养老的现金需求具有的特征主要有( )。Ⅰ.稳定的资金来源Ⅱ.支付年金Ⅲ.年金指数化Ⅳ.生存年金
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下列各项不属于养老筹资途径的是( )。
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退休筹资规划主要的筹资方法包括( )。Ⅰ.薪酬比例法Ⅱ.固定供款额法Ⅲ.储蓄法Ⅳ.以房养老法Ⅴ.趸缴法
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在退休计划中,待遇支付水平指标是通过( )反映的。
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影响供款水平和待遇支付水平的敏感指标是( )。
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小刘从25岁开始建立退休计划,每年向账户供款3000元,到35岁停止供款;而小刘的同事小李在35岁建立退休计划,每年同样向账户供款3000元,供款直到60岁退休。那么,当投资年收益率达到4.8%时,将出现的情况是( )。
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关于养老金替代率水平的三个检验标准,下列描述错误的是( )。
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作为衡量老年保障程度的关键性指标,养老金替代率是指( )。
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以企业养老金计划为例,精算的作用主要表现在( )。Ⅰ.确定企业养老金计划的“历史债务”规模Ⅱ.对已经运行的企业养老金计划,需要进行常规的财务及风险管理Ⅲ.确定养老金替代率和缴费水平
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企业年金目标支付替代率需要在考虑诸多因素的基础上通过精算确定,需要考虑的因素不包括( )。
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有一项年金,前3年无流入,后5年每年年初流入500万元,假设年利率为10%,其现值为( )万元。
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某人付年金每期付款额1000元,连续20年,年收益率5%,则期末余额为( )元。
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张某10年后退休,如果他想在退休时存够60000元用以养老,在利率为11%的条件下,他需从现在开始每年存入( )元。
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何强在40岁的时候拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金,到60岁的时候这笔储蓄会变成( )万元。(投资利率为9%)
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张先生今年36岁,打算65岁退休,考虑到通货膨胀,他退休后每年生活费需要10万元。张先生预计可以活到85岁,他首先拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金,并打算每年年末投入1万元固定资金。假定退休后的投资回报率为3%,以下哪项说法正确?( )Ⅰ.在估算张先生65岁时退休基金必需达到的规模时,应采用后付年金法Ⅱ.在估算张先生65岁时退休基金必需达到的规模时,应采用先付年金法Ⅲ.经估算张先生65岁时退休基金必需达到的规模为183.89万元Ⅳ.经估算张先生65岁时退休基金必需达到的规模为153.24万元Ⅴ.经估算张先生65岁时退休基金必需达到的规模为148.77万元
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某市从2006年1月开始实行个人账户,个人账户缴费额按月计息,年底结算。假设在该市工作的王某个人社保缴费基数为6000元/月,所在单位参加了社会养老保险,每月月底缴费,那么王某从2006年1月到2007年1月初养老保险个人账户结算,当年的本息累计额为( )元。(根据该市公布的政策,2006年社会保险年利率即当年计算利息应为2%。)
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付先生在职月薪4000元,其养老金目标替代率为80%,即3200元,假如国家基本养老金约为1200元/月;付先生还有18年退休,他需要参加企业年金计划,以筹集另外2000元/月的目标养老金缺口。假设年金投资回报率为5%,计划退休后年金发放月数为139个月。为实现其养老金替代目标,从现在开始付先生需要每月向企业年金账户缴纳( )元。
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黄河公司在1992年1月开始建立养老金计划。公司供款条件:在公司服务1-10年(含10年),每年为员工供款个人当期薪酬的2%,10年以上5%,个人按个人当月薪酬的3%供款,设受托人经营情况为年平均投资回报率5%。黄先生1980年1月开始在公司工作,1992年月工资1000元,年增长率5%。2008年1月其退休时的年金结算收入为( )元。
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( )是由企业举办的、以补充国家基本医疗保险为目的的健康福利计划。
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企业补充医疗保险主要由( )举办。
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关于企业补充医疗保险的特征,下列说法错误的是( )。
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企业补充医疗保险的资金来源于企业、个人和地方政府,三方筹集资金的基本原则为( )。
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企业补充医疗保险费从职工福利费中列支的条件为( )。
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企业补充医疗保险主要用于支付员工( )。
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中国企业在建立企业补充医疗保险时主要采用的运作方式不包含( )。
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在不考虑社会风险和精算损益情况下,养老现金需求最低标准包括三级核定标准,下列关于核定标准的描述错误的是( )。
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下列哪项不能作为解决老人住房问题的主要选择?( )
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“以房养老”方式是以拥有房屋的产权或所有权为基础的,这一方式可以为老年人提供稳定的现金流。2007年北京出现的“养老房屋银行”是以房屋的______为抵押。而倒按揭是以房屋的______为抵押。( )
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“政府提供免费医疗服务”是解决老人( )的选择之一。
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长期护理的需要产生的主要原因在于( )。
Ⅰ.人口的老龄化
Ⅱ.医疗费用的增加
Ⅲ.养老院床位需求在不断增长,而专业护理人员的日益短缺,使得这一领域的费用增长比通货膨胀率增长还要快
Ⅳ.家庭结构变化,无力提供全部所需的护理
Ⅴ.基本医疗保险的排除,基本医疗保险计划几乎都将康复期、监护期和休养期排除在外
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关于团体长期护理保险的年龄限制和费用,下列说法不正确的是( )。
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下列不属于团体长期护理保险除外责任的是( )。
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首先理财规划师向许某介绍了商业养老保险的概念,党的十四届三中全会通过的《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》,将社会保障体系确定为“社会保险、社会救济、社会福利、优抚安置和社会互助、个人储蓄积累保障”,并提出“发展商业性保险业,( )”。
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对于年金保险的缴费方式,许某有些疑惑,不知与企业年金和基础养老保险有何不同,理财规划师向他做了以下解释,年金保险的保费有多种缴费方式,但在被保险人领取年金以前,投保人( )缴清所有的保费。
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为了让许某对年金保险有更感性的认识,理财规划师对年金保险的缴费方式作了举例说明。比如投保人一次性地缴清全部保险费,然后从约定的年金给付开始日起,受领人按期领取年金的是( )。
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投保人在保险金给付开始日之前分期缴纳保险费,在约定的年金给付开始日起按期由受领人领取年金的是( )。
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理财规划师提醒许某在选购商品的时候,一般主要考虑两个方面的因素:价格因素和非价格因素。其中( )不属于非价格因素。
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企业养老金计划是指( )。
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在我国,基础养老金来自( )。
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下列各项中被称为“养命钱”的是( )。
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基金是一种( )投资方式。
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按投资对象形态划分,基金可分为( )。
Ⅰ.货币市场基金
Ⅱ.股票基金
Ⅲ.债券基金
Ⅳ.指数基金
Ⅴ.契约型基金
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不适用选择基金作为理财工具的客户类型有( )。
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在客户选择基金时,理财师应提供的服务中不包括( )。
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下列属于固定收益类资产的是( )。
Ⅰ.中长期国债
Ⅱ.短期债券回购
Ⅲ.中长期金融债、企业债
Ⅳ.银行活期存款
Ⅴ.银行定期存款。
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退休计划在本质上是( )。
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养老金需求总额和既定退休计划收益的差额被称为( )。
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( )是激发人们建立个人退休计划的主要动因。
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王先生夫妇预期创造小康型老年生活,维持小康生活的现金约为1500元/月/人。他们退休后的既得养老金共为50万元,假设这对夫妇退休后的余命为20年,则此家庭的养老金赤字是( )万元。
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通常客户在退休时的退休基金规模达不到退休后的资金需求,这就会产生一定的资金缺口。为了弥补这一缺口,理财师可以建议客户通过( )等途径来调整退休养老金规划方案。
Ⅰ.提高储蓄比例
Ⅱ.延长工作年限
Ⅲ.进行更多高收益率的投资
Ⅳ.减少退休后的花销
Ⅴ.参加额外的商业保险计划
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一般而言,为了满足客户退休后的年平均收益率,理财师可以建议其购买( )等金融产品。
Ⅰ.长期债券
Ⅱ.货币市场基金
Ⅲ.偏股型基金
Ⅳ.股票
Ⅴ.短期国债
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理财规划师为客户制定投资组合的目的就是要实现客户的投资目标。客户投资目标的期限、收益水平直接影响资产配置方案。关于投资目标的期限,理财师的下列建议不正确的是( )。
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养老金测算时应该对客户进行风险提示,这不包括( )。
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下列关于中国企业年金信托制度的描述正确的是( )。
Ⅰ.坚持“资产独立”和“钱权分离”,以避免市场风险和道德风险
Ⅱ.企业年金委托人与受托人之间签订的企业年金计划管理合同是委托合同
Ⅲ.企业年金基金必须与受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或其他资产分开管理,不得挪作其他用途
Ⅳ.托管人根据合同收取企业和职工缴费,并向受益人支付企业年金待遇
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下列通过安养信托机制,不能同时达到的需求是( )。
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( )主要根据基金法人的指示具体负责管理养老保险基金的投资,如确定资产组合,进行风险监测和管理信息系统,其可以在养老信托基金组织结构的内部或者是外部,例如保险公司和投资公司都可以充当养老基金的投资人。
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下列关于信托特征的描述中不正确的是( )。
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下列关于养老金信托的叙述错误的是( )。
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关于养老金信托,下列说法正确的是( )。
Ⅰ.养老金信托是基于劳动关系而产生的
Ⅱ.雇主是养老金信托中的惟一委托主体
Ⅲ.政府也经常介入养老金计划中,确保养老金信托关系的正常运行
Ⅳ.受托人的行为必须遵守忠诚原则和谨慎原则
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退休计划理财的目标是( )。
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退休计划选择投资工具的基本原则是( )。
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工资主要包括( )。
Ⅰ.基本工资
Ⅱ.奖金
Ⅲ.津贴和补贴
Ⅳ.加班加点工资以及特殊情况下支付的工资
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下列哪些属于早期的工资学说?( )
Ⅰ.分享工资理论
Ⅱ.工资基金理论
Ⅲ.工资谈判理论
Ⅳ.均衡工资理论
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下列各项不属于职务工资制特点的是( )。
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关于薪酬的特征,下列描述正确的是( )。
Ⅰ.股权计划属于薪酬中当期收入的内容
Ⅱ.薪酬包括劳动贡献补偿和基本生活保障
Ⅲ.薪酬由一揽子计划构成,包括当期收入和延期收入
Ⅳ.延期支付的主要形式包括年红利、年薪等
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下列关于社会保障的描述正确的是( )。
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关于社会保障基本原则的表述不正确的是( )。
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下列关于社会保障系统工程的主要特征描述错误的是( )。
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关于养老风险具有相对可预测性的表述正确的是( )。
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狭义的员工福利包括( )。
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关于员工福利价值取向的成本利用性,下列描述错误的是( )。
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关于员工福利产生的社会原因,下列描述有误的是( )。
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下列说法正确的是( )。
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老年人具有的明显特征不包括( )。
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“建立社会医疗保险或合作医疗计划”是解决老人( )的有效途径。
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下列关于退休规划的描述最为准确的是( )。
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我国正处于经济转轨时期,观念的落后再加上客观经济条件的限制使我国目前的个人退休养老规划存在较多的缺陷。究其原因主要包括( )。
Ⅰ.“养儿防老”的旧观念依然存在
Ⅱ.退休养老规划意识的淡薄
Ⅲ.我国经济发达、物质充沛,不需储备
Ⅳ.退休养老规划过于单一和保守
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关于团体人身保险的叙述,下列说法正确的是( )。
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团体保险的投保金额是由某一体系确定的,该体系使用常用的四个基准中的一个或多个来确定员工的团体保障保额,其中不包括( )。
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下列有关团体保险费率的说法不正确的是( )。
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在团体人寿保险实务中,被保险人持有的证明其享有保险的证据是( )。
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关于养老金计划,下列说法不正确的是( )。
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关于待遇确定型计划(DB计划)和缴费确定型计划(DC计划),下列说法不正确的是( )。
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张女士打算为其新出生的女儿开通一个养老基金管理账户。从现在开始,张女士最多能够在每年年末往这个账户投放3600元,直到张女士的女儿年满50岁为止。如果张女士选择的投资基金每年能获得10%的回报率,这个基金最后将增长到( )元。
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李四1987年参加工作,当时23岁,法定退休年龄为60岁。在退休第一年的养老金需求为30000元,以后每年的养老金需求增长3%,退休前的利率为9%。退休后的利率为6%,则李四退休当年的养老金需求精算现值为( )元。
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下列关于法律作为行为规范所具有的特征表述错误的是( )。
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关于受益人利益最大化原则的理解不准确的是( )。
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下列关于共同受托人的表述错误的是( )。
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受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构,习惯上称为( )。
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下列各项不属于个人退休计划特征的是( )。
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理财师与客户沟通需要设计进一步沟通计划,以判断客户需求,这一工作包括( )。
Ⅰ.了解客户当前的收入状况
Ⅱ.判断客户的退休生活期望水准
Ⅲ.推算客户退休第一年的生活成本
Ⅳ.在一系列假定后经初步精算得出客户养老金需求总量
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一个要支付生存年金的退休计划需要面对的特殊风险不包括( )。
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某位老人目前的生活成本和消费特点为:维持基本生活,没有特别的重大需求。这个阶段应该属于老人退休生活的( )。
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美国员工福利计划发展经历的主要阶段不包括( )阶段。
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关于美国特约医疗提供组织(PPOs),下列叙述不正确的是( )。
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对未使用假期的处理不包括( )。
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关于退休咨询的叙述,下列选项不正确的是( )。
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利润分享属于( )计划。
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利润分享计划又分为( )。
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下列选项中不是利润分享计划可以提供的福利的是( )。
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关于利润分享计划与养老金计划的比较,下列说法不正确的是( )。
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美国的401(k)计划在分类上属于( )。
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关于美国的401(k)计划的主要内容,下列描述错误的是( )。
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关于美国个人退休储蓄计划,下列说法不正确的是( )。
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403(b)计划的缴费数额的限制不包括( )。
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关于新加坡公积金计划下的个人养老金账户,下列说法不正确的是( )。
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下列各项不属于工资所得的是( )。
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约翰·穆勒等认为工资取决于资本,是资本家全部资本补偿生产资料消耗以后的剩余部分,是一个固定的工资总量。因此,工人的工资水平与就业人数成反比关系。这种理论被称为( )。
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关于绩效工资制的特点,下列描述正确的是( )。
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下列说法错误的是( )。
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公民享有获得社会保障的权利,社会保障是______,也是______。( )
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我国的基本医疗保险属于( )。
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中国社会保障体系中的第一支柱是( )。
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养老保险是国家和社会根据一定的法律法规,为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。下列有关养老保险的说法不正确的是( )。
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下列对员工福利的特征描述错误的是( )。
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自助计划资助、娱乐项目、旅游项目、健康项目、服装资助、财务和法律咨询等在员工福利的内容上属于( )。
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员工福利早期发展时的主要特点包括( )。
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关于我国企业年金的特点,下列说法不正确的是( )。
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养老的现金需求具有的特征主要有( )。
Ⅰ.稳定的资金来源
Ⅱ.支付年金
Ⅲ.年金指数化
Ⅳ.生存年金
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以不同时期的生活成本为依据,可将老人的退休生活分为三个阶段。对不同阶段的消费特征,下列描述错误的是( )。
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个人的退休规划和理财活动属于( )。
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退休计划理财师在了解客户背景知识时,不需要详细询问( )。
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按照投保方式分类,人寿保险公司经营的人身保险业务种类包括( )。
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在团体保险的成本中,下列各项不属于成本节约项目的是( )。
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根据保险公司制定的保险费率手册确定被保险人的基本费率的方法是( )。
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为了保证团体人寿保险的承保质量和保险公司的财务稳定,保险人经常采取一些控制团体风险的手段,其中不包括( )。
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下列关于养老金计划“收支平衡”的叙述不正确的是( )。
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下列说法正确的是( )。
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李明收到一个提前退休计划,这个计划将在未来的15年中,在每个月期初支付3000元给他。假设年回报率是6%,并且复利按月增长。那么这个退休计划的现值是( )元。(税款忽略不计)
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根据亚洲开发银行《员工养老金计划》规定,工龄与年龄相加达到70点时即可以办理退休。李先生在这里工作了14年,今年56岁,已决定退休,其个人养老金账户积累总额为360000美元,年利率5%。假定预期余命为15年,领取养老金时,仅从财务的角度看,李先生以下选择中最佳的是( )。(不考虑税收)
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下列关于审慎人制度的说法不正确的是( )。
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下列关于受托人的说法错误的是( )。
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下列各项中,不属于广义的委托人的是( )。
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下列关于投资管理人应当具备的条件的表述错误的是( )。
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下列各项关于退休计划的表述有误的是( )。
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推测谁可以建立个人退休计划是( )的工作目标。
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养老金赤字估算方法的步骤为( )。
Ⅰ.基于个人/家庭资产负债状况估算养老金的储备情况,包括既定养老金
Ⅱ.测算养老金总需求
Ⅲ.推算国家政策的变化
Ⅳ.用退休生活费用总需求减既定养老金储备,计算公式为:养老金赤字=养老金总需求-既定养老金,即出现盈余、平衡和不足三种结果
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某位老人的现阶段生活成本和消费特点为:除了日常的生活开销,健康检查、健康护理、疾病治疗等产生的医疗费用占了生活成本支出的大部分。这个阶段应该属于老人退休生活的( )。
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关于美国员工福利的特征,下列说法不正确的是( )。
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关于美国HMOs组织形式的叙述,下列选项错误的是( )。
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关于假期福利的内容,下列说法错误的是( )。
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关于准团体保险的叙述,下列说法不正确的是( )。
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利润分享计划和雇员股权计划的基本特征是都以( )为目的。
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养老金计划和利润分享计划的区别在于( )不同。
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下列对利润分享退休计划的描述正确的有( )。
Ⅰ.以企业利润为基数计算向个人退休账户供款额的退休计划
Ⅱ.无论公司当年是否具有盈利,都必须按照预先承诺向员工个人账户供款
Ⅲ.利润提成的方法包括任意法、公式法和混合法等
Ⅳ.对员工的分配方式应当是统一的,如果有差别就意味着该计划具有歧视性
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北京一家稳定经营的企业已于2007年在公司分别实行了利润分享计划和员工持股计划,其利润分享计划采取直接的现金划拨,而员工持股计划则用于购买企业股票,则下列说法正确的是( )。
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美国的401(k)计划的发起人是( ),负责计划的设计和管理。
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如果雇主要建立一个委员会来管理401(k)计划,其成员主要由( )共同构成。
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关于建立个人退休账户的资格要求,下列说法不正确的是( )。
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新加坡的养老金计划是( )模式。
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关于智利私营储蓄型养老保险制度改革的内容和特点,下列说法正确的是( )。
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大学毕业生小王以前认为薪酬就是工资,经过培训他发现薪酬包括很多内容。下列关于薪酬的理解中,正确的是()。
①薪酬包括对劳动贡献的工资补偿
②薪酬包括抵御社会风险的福利保障
③薪酬包括延期支付的福利
④薪酬是按照要素和贡献进行全面补偿的一揽子计划
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B先生自1994年初开始在某公司工作,当年年薪40000元,薪资年均增长率4%。2003年年末B先生被辞退,如果辞退补偿金=最后12个月月平均工资×司龄(12年封顶)那么B先生可获得辞退补偿金()。
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下列福利费项目中,影响企业财务报表中的当期损益并在当期向员工支付的有()。
①员工休假期间的工资
②医疗保险企业缴费
③辞退员工时的辞退补偿金
④养老金计划企业缴费
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某军工企业实行女职工55岁退休制,退休后单位每年年初支付企业养老金,共支付25年,每年养老金支付单位为:最后年薪×2%×司龄。张女士今年年初52岁,已为单位工作31年,还有3年退休。假设去年年薪40000元,未来3年年均工资增长率5%。如年均贴现率6%,则张女士退休后所领取的养老金在退休当年的现值是()。
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B先生于今年初满35岁时跳槽到某跨国企业工作,年薪10万元人民币,预计未来2年均增长率为5%。该公司实行DB型养老金计划,在员工退休后每年初支付养老金,支付15年,年养老金支付单位=最后年薪10%×司龄。B先生与该跨国企业的劳动合同签到46岁,贴现率为3%,请计算其年满46岁退休后所领取的养老金在退休时点的现值是()。
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A公司拥有1000名员工,2008年年初为员工建立了企业年金计划。已知2007年该公司员工的月平均工资为3000元,该公司员工月平均工资的年增长率为5%,则2008年该公司和员工向企业年金计划合计缴费的上限为()。
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下列关于我国企业年金计划的相关理解中,正确的是()。
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澳大利亚籍客户张女士向金融理财师咨询澳大利亚超级年金计划的相关问题,以下是金融理财师对澳大利亚超级年金的解释,其中正确的是()。
①《超级年金法》规定雇主按照员工工资的4%缴纳养老储蓄金
②65岁以上者领取年金可以免税
③根据信托原理委托专业机构管理养老基金
④雇主被强制参加超级年金计划
⑤政府采取了延期纳税政策来促进计划发展
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2008年开始,受次贷危机带来的全球金融海啸影响,某公司的企业年金计划当年出现负收益,企业年金管委会部分成员要求受托人用自己的资产弥补投资损失。在尽责的情况下,受托人对投资损失有赔偿责任吗?()
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2007年底,福瑞公司共有2000名员工参加了企业年金计划,企业年金基金净值为4000万元,以下符合国家有关法律规定的是()。①该年金基金的投资管理人2007年收取的管理费用最高为12万元②该年金基金的受托人2007年收取的管理费用最高为8万元③该年金基金的账户管理人2007年收取的管理费用最高为12万元④该年金基金的投资管理人2007年用于投资管理风险准备金的上限为9.6万元⑤该年金基金的资产托管人2007年收取的管理费用最高为48万元
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金融理财师小张向某公司职工讲解企业年金缴费确定(DC)计划时出现了一个错误,请识别错误项()。
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某公司企业年金方案规定,员工向企业年金计划的年供款额为个人上年度年薪酬额的2%,公司年配款比例1:1,双方均在年初供款,假设该公司企业年金基金年投资收益率为4%。已知B先生上年度月薪酬额为7000元,到今年年底,按照允许的最高比例扣除管理费后,B先生本年度的企业年金账户净积累额是()。
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某大型金融集团的员工养老金计划受托人为其子公司—某养老基金信托公司,在金融海啸期间,该金融集同该子公司一齐宣告破产。那么,该集团员工养老金计划资产是否会被用于清偿债务?()
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以下计算公式反映了【国务院(2005)38号】文件的国家基本养老保险制度设计和基本养老金计发原则,请判断该公式中的DB和DC特征()。①基础养老金具有DB特征②视同缴费年限的政策规定具有DC特征③个人账户养老金兼有DB和DC的特征④过渡性养老金具有DB特征
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在制定退休规划之前,金融理财师应当对客户进行家庭养老风险测试,必须测试的项目是()。①人均养老储蓄②人均老年住房③人均就业状况④人均医疗保险⑤有无遗产要求
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下列选项中,不属于退休规划三维目标的是()。
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程某与公司的劳动合同期限届满,但公费培训服务期还有2年。双方均同意不再续订劳动合同。由于程某的企业年金个人账户储存额为12.78万元,双方协议用这笔钱补偿公司支付的培训费。关于该协议的效力问题,下列说法中正确的是()。
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要运用下列退休规划数学模型来进行退休规划,金融理财师的必要工作是()。①评估客户资产状况②制定退休规划目标③测算客户人力资本④测算退休生活支出
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B先生现40岁,人力资本15448013元,计划60岁退休,退休后预期余寿20年。如果年均贴现率为3%,则B先生的年平滑消费水平为()。(按期初年金计算)
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已知张先生现30岁,30岁-60岁的年平均收入为120000元,60岁退休,退休后预期余寿18年,张先生希望退休后每年的生活支出对退休前年均收入替代率目标为80%,年均贴现率3%;假设张先生完全通过个人储蓄计划来实现养老金需求目标,则张先生退休前的30年间每年末应储蓄()。(假设生活支出发生在每年年初)
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假设客户存在养老金赤字,进行退休规划敏感性分析时,下列结论中正确的是()。①若客户预期余寿延长,其他条件不变,其退休时点的养老金总需求将增加②若客户生活成本年增长率下降,其他条件不变,其退休时点养老金赤字将减少③若客户退休前投资收益率上升,其他条件不变,其退休时点养老金赤字将上升④若客户退休后投资收益率下降,其他条件不变,其退休时点养老金赤字将不变
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以房养老的操作模式主要有住房反抵押贷款、住房租换、售后回租等几种模式。以下对这几种操作模式的比较中,正确的是()。
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20世纪80年代之后,英美法系国家纷纷采用信托模式管理养老金计划,因为养老金信托法律关系具有如下特征:()①主体三方性,包括委托人、受托人和受益人②内容为他性,受托人以受益人利益最大化为原则③客体独立,信托财产与受托人财产分离④委托人与受托人须书面签订委托代理合同⑤风险和收益共同分担
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在养老金信托模式下,养老储蓄应当依法锁定,其产权将与所有者长期分离,处于游离状态。锁定后,养老储蓄所面临的风险包括()。①委托风险:受托人不审慎②法律风险:未建立风险隔离墙③个人风险:客户因长寿、疾病而导致养老金不足④市场风险:波动性和不确定性⑤道德风险:经办人不正直
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管先生2005年11月新置房屋一套,总价100万元,首付款30万元,自2005年11月起按月等额本息还款,房屋贷款年利率5.54%,还款期限为20年。管先生自1995年1月开始参加住房公积金计划,假设每年年底个人按其上年年工资的5%向住房公积金个人账户供款,公司等额配比供款。已知1994年管先生月均工资2000元,年均工资24000元,工资年均增长率为3%,住房公积金年均投资收益率为3%。考虑到住房公积金的投资收益率低于房贷利率,管先生接受金融理财师的建议,于2006年1月初将累积的住房公积金全部取出用于偿还房屋贷款本金(房贷利率、余还款期限不变),以增加养老储蓄的供款能力。管先生接受金融理财师的建议后,每月偿还贷款的数额下降了()。(答案取最接近值)
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客户刘先生目前年生活支出10万元,计划20年后退休,并且希望退休前的各年里生活质量保持不变。他为自己设定的退休生活目标是退休后第一年的生活支出为退休前一年生活支出的80%。由于存在货币幻觉,刘先生预计自己退休第一年支出将为8万元,而金融理财师预测未来20年中年均通货膨胀率将为3%。那么,考虑了通货膨胀后,刘先生退休第一年的生活支出将比原先预计的高()。
- 贺强的养老赤字为( )万元。
- 贺强计划将其一套房产在退休后出租,若收回租金30万元,那么,其养老金赤字减少( )万元。
- 假设王某2013年1月离开该企业,当时个人账户余额为80000元,假设其中投资收益4000元。则王某离开该企业时对个人账户的权益为( )。
- 假设王某2030年退休并开始以年金形式领取养老金,2035年1月王某死亡,则下列对其个人账户余额的处理方式错误的是( )。
- 张女士的月基础养老金最低应为( )元。
- 张女士的个人账户月养老金应为( )元。
- 张女士的每月过渡性养老金是( )元。
- 张女士的基本养老金对比当地的平均工资实现的替代率是( )。
- 张女士的企业年金年供款额是( )元。
- 张女士的企业年金总积累额是( )元。
- 该案例说明养老金替代率取决于( )。
- 假设该案例中的员工年供款额是2000美元(假定一直不变),那么员工供款与年个人薪酬比率是( )。
- 假设上面案例中的员工年供款额是2000美元(假定一直不变),以10%的投资回报率,那么员工在退休时能够积累的退休资金总额约为( )美元。
- 理财规划师在为小王制定现金规划方案时,建议小王不要选择( )作为现金规划的工具。
- 企业年金是养老保障体系的重要组成部分,下列说法正确的是( )。Ⅰ.企业年金的发展与公共养老保险的替代率水平存在逆向关系Ⅱ.企业年金的实施水平与企业一般员工福利水平之间存在相互制衡的关系Ⅲ.企业年金会增加企业的生产成本,因此会受到企业经营利润的影响Ⅳ.企业年金本质上是一种延期支付的工资制度,具有长期激励和保障的功能,因此是人力资源管理的的一种手段
- 按照我国社会保障体系建设总体方案的要求,社会养老保险由( )、企业年金和个人储蓄性养老保险三个支柱组成。
- 企业年金的举办方式多种多样,对此理财规划师向小王做了详细的介绍,其中企业直接承担向本企业退休职工支付年金的责任的方式为( )。
- 对外投保,即企业代表职工与保险公司签订保险合同,企业职工的养老责任由保险公司承担。通常情况下,( )举办养老金计划可以采取向人寿保险公司投保团体养老保险的办法。
- 建立养老基金,即企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老金计划。养老基金会(又称养老信托基金)是一个独立的、( )的法人实体(基金法人)。
- ( )主要根据基金法人的指示具体负责管理养老保险基金的投资,如确定资产组合,进行风险监测和管理信息系统,其可以在养老信托基金组织结构的内部或者是外部,例如保险公司和投资公司都可以充当养老基金的投资人。
- ( )只是负责持有证券和划拨款项,不负其他责任。充当养老基金保管受托人的可以是商业银行。
- 我国的专业养老保险公司可以担任企业年金的( )资格。Ⅰ.受托人Ⅱ.账户管理人Ⅲ.托管人Ⅳ.投资管理人
- 我国的企业年金为( ),即企业年金计划不向职工承诺未来年金的数额或替代率,职工退休后年金的多少完全取决于职工和个人的缴费金额以及投资收益。
- 企业年金的受托人可以是企业成立的企业年金理事会,也可以是符合国家规定的法人受托机构。企业年金理事会由企业和职工代表组成,也可以聘请企业以外的专业人员参加,其中职工代表应不少于( )。
- 法人受托机构不可以兼任( )。
- 我国保险公司参与企业年金,可以充当企业年金的( )。Ⅰ.受托人Ⅱ.账户管理人Ⅲ.托管人Ⅳ.投资管理人
- 基础养老金应为( )元。
- 根据个人账户养老金计发月数表,张某个人账户的折算系数为139,个人账户养老金应为( )元。
- 过渡性养老金应为( )元。
- 张某的基本养老金替代率为( )。
- 刘某每月可以领到的基础养老金数额为( )元。
- 刘某每月可以领到的过渡性养老金数额为( )元。
- 刘某每月可以领到的基本养老金数额为( )元。
- 王先生在50岁时需准备( )元退休基金才能实现自己的生活目标。
- 如果按年复利计息,他们现在开始以10万元存款进行投资,预期投资收益率为5%,则这10万元钱在退休时会变成( )元。
- 王先生将现在每月的结余2000元投资于1.8%的定息工具,那么在王先生退休时这笔钱会变为( )元。
- 根据37题,王先生的退休资金的缺口约为( )元。
- 如果王先生还想在50岁退休的话,那么他需要每月增加银行存款约( )元。
- 若A先生选择退休时一次性结算和领取养老金,则可领取的金额为()。
- A先生向金融理财师咨询,在退休后年平均投资收益率为4.5652%的条件下,如果每年年初领取养老金50000元,其企业年金积累额将可以领取()。(不考虑每年领取时的税费,答案取最接近值)
- 如果退休时,A先生企业年金的领取方式有三种选择:①退休时一次性提取;②转化为生存年金,每月月初领取4000元,不考虑每月领取时的税费;③退休时一次性提取50%,其余转化为生存年金,每月月初领取2000元,不考虑每月领取时的税费。作为金融理财师,如果仅考虑所领取养老金在退休时的现值,哪一种建议比较合理?()(假设领取期间年贴现率为3.6%,按月复利)
- 按照阶梯式转移法,如果毛先生在2012年1月1日离开公司,可携带企业年金个人账户积累额为()。
- 按照阶段式转移法,如果毛先生在2012年1月1日离开公司,可携带企业年金个人账户积累额为()。
- 2009年底该计划的基金规模为()。(答案取最接近值)
- 2009年的管理费总支出为()。
- 作为该计划受托人的养老保险公司从()底开始,当年收取的受托费会超过管理成本。
- 假定年均投资收益率4.5%,不考虑C先生的基本养老保险,在40岁时的人力资本约为()。(答案取最接近值)
- 如果C先生要达到退休后每年的生活支出为退休前年均劳动收入的80%的退休理财目标,假定退休后C先生预期余寿20年,则C先生在退休时点的养老金积累总额应为()。(假设生活支出每年初发生,答案取最接近值)
- 如果C先生要达到退休后每年的生活支出为退休前年均劳动收入的80%的退休理财目标,假定退休后C先生的预期余寿为19年,且目前没有任何生息资产配置到退休目标上,则C先生退休前20年间每年末应储蓄()。(假设生活支出每年初发生,答案取最接近值)
- 如果C先生患有Ⅲ型糖尿病,需要终生治疗,退休第1年药费支出为48000元,假设在退休后的20年(预期余寿20年)里药费年均增长2%,社会医疗保险基金按照门诊特殊病种报销政策可分担他所花费药费的70%。除药费外,C先生退休后其它生活费用为80000元/年,且一直保持不变,则C先生在退休时点的养老金总需求为()。(假设药费和生活支出均每年初发生,答案取最接近值)
- 请判断该公司的养老金计划属于哪种类型?()
- 员工A在1995年参加工作,决定在2003年1月初离开公司。在2002年初他曾经查看自己的养老储蓄账户,发现有账户余额50080美元。他2002年的月薪额为6500美元。请计算员工A在离开公司时可以携带的养老储蓄总额是()。
- 员工B在2001年初进入该公司,当年月薪5000美元,年薪60000美元,年工资增长率4%。2021年年初员工B符合退休条件办理退休。则退休时员工B一次性结算并领取个人账户全部养老储蓄的数额为()。
- 如果B女士采用了方案一,那么年满54岁时,她每月基本养老保险缴费额约为(),每月计入个人账户数额约为()。
- 如果B女士采用了方案一,B女士在年满55岁退休时,退休后第一个月领取的国家基本养老金为()。
- 如果B女士采用了方案二,B女士年满55岁时银行定期储蓄的账户余额和年养老金提取额分别为()。
- 针对B女士,以下建议及理由最为合适的是()。