财会经济>CIA内部审计师 > 科目2：内部审计实务 > 第三章　舞弊风险和控制
科目2：内部审计实务 - 相关题库
单选题 编号：93872
1.内部审计师在审计过程中发现，有人通过向虚构的供应商发送采购订单的方式进行舞弊，对于这种现象以下哪种控制程序效果最差：
  • A.要求所有物资都必须向竞标成功的供应商采购，而且负责供应商招标业务的人员不能同时负责采购业务
  • B.根据采购入库情况，对验收合格的货物进行付款
  • C.根据生产需求，采购部门与供应商签订采购合同并经过审批
  • D.严格执行预算，采购金额不得超过预算总额

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