财会经济>注册会计师 > 税法
税法 - 相关题库
共享题干题 编号:5704329

    位于市区的某电脑生产企业为增值税一般纳税人,兼营电脑技术研发和技术服务。20233月经营业务如下:

1采用直接收款方式销售A型电脑2000台,不含增值税价格0.5万元/台,因数量大,给予买方20%的价格折扣,货款已收讫,并按规定开具了增值税专用发票。

2采用赊销方式销售B型电脑5000台,不含增值税价格0.5万元/台,签订的书面合同中未约定收款日期,电脑已发出。

3C型电脑的境外经销权转让给境外某公司,取得价款200万元,该经销权完全在境外使用。

4为客户提供技术开发服务以及与之相关的技术咨询服务,开具的同一张增值税普通发票上分别注明价款1000万元和159万元。

5购买电脑配件一批,取得的增值税专用发票上注明的价款1500万元、税额195万元。该批配件入库后因管理不善毁损10%、用于职工福利发放10%

6进口铅蓄电池一批,关税完税价格为96万元,该批电池已报关,取得海关开具的进口增值税专用缴款书。

7在市区购入占地2000平方米的一处厂房,取得的增值税普通发票上注明不含税价款1200万元、税额60万元,已办理房屋权属转移登记。

8上月购进配件取得的增值税专用发票被税务机关认定为异常凭证,已申报抵扣进项税额60万元。

其他相关资料:进口铅蓄电池关税税率10%,铅蓄电池消费税税率4%,当地契税税率为3%、城镇土地使用税年税额20/平方米,上月末应交税费应交增值税科目无借方余额。

要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。

1.判断业务(3)是否需要缴纳增值税,并说明理由。

登录后查看答案及解析

税法 - 相关课程

选择购买的题库