财会经济>注册会计师 > 审计 > 第十二章　货币资金的审计
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多选题 编号：5319381
1.货币资金内部控制的以下关键环节中，不存在重大缺陷的有（　）。
  • A.财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管
  • B.对重要货币资金支付业务，实行集体决策
  • C.由出纳每月核对银行账户并编制银行存款余额调节表
  • D.指定专人（非出纳人员）定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

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