财会经济>税务师 > 涉税服务实务 > 第四章 实体税种的纳税审核和纳税申报
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问答题 编号:4840680
1.甲货运公司为增值税一般纳税人,主营业务为货物运输及装卸搬运业务,其中装卸搬运业务选择简易计税方法。甲公司2022年1月租入一幢房产作为公司行政办公楼。年租金为65.4万元,于当月支付一年的租金,取得增值税专用发票注明:金额60万元,税额5.4万元。2月支付电网公司电费,取得增值税专用发票注明:金额58万元,税额7.54万元,该电费支出既用于货物运输业务又用于装卸搬运业务。3月采购一批零配件用于专用于货物运输业务的车辆修理,取得增值税专用发票注明:金额10万元,税额1.3万元。

假定取得的增值税专用发票都按规定申报抵扣;已知甲公司货物运输业务和装卸搬运业务取得的销售额比例为8∶2。

问题:

(1)1月支付租金的进项税额抵扣金额为多少?

(2)2月支付电网公司电费的进项税额抵扣金额为多少?

(3)3月采购一批零配件的进项税额抵扣金额为多少?

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