财会经济>审计师 > 初级-审计理论与实务 > 第二部分第三章生产与存货循环审计
初级-审计理论与实务 - 相关题库
多选题 编号：4777770
1.下列有关材料采购内部控制的表述，存在内部控制设计缺陷的有（）。
  • A.请购单既可由仓库人员填制，也可由车间、管理部门人员填制
  • B.订购单未连续编号
  • C.验收人员出差期间，验收业务由采购人员代为执行
  • D.财会人员收到采购发票后，直接根据发票记录的单价和数量登记相关账簿
  • E.收到采购发票前，将材料在仓库临时存放，暂不办理验收手续

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