财会经济>CIA内部审计师 > 科目2：内部审计实务
科目2：内部审计实务 - 相关题库
单选题 编号：2859147
1.应付账款审计发现负责保管供货商主文件的人也可以将供货发票登记到应付账款系统。在退出会议上，管理层同意纠正这一问题。在实施应付账款后续审计时，该内部审计师应该期望发现，管理层已经：
  • A.将保管供货商主文件的人调到另一部门，以确保责任的适当分离。
  • B.将供货商和雇员的主文件进行比较，以确保是否将未经授权的供货商增加到供货商原始文件中。
  • C.修改访问控制系统，以防止雇员们既录入发票，又批准支付货款。
  • D.修改应付账款系统，以防止保管供货商主文件的人录入发票。

选择购买的题库