财会经济>CIA内部审计师 > 科目2：内部审计实务 > 第二章　管理个人的业务
科目2：内部审计实务 - 相关题库
单选题 编号：2853533
1.根据客户采购订单，货物从仓库运出，然后经核对过的送货单和采购订单被送至开票部门来准备销售发票，送货单既没有被清点也没有预先编号。针对这一控制弱点应扩大采取哪些实质性测试？
  • A.从被审计单位登记簿中抽取销售发票，并审查相应的送货单。
  • B.从仓库抽取送货单并追查至相应的销售发票。
  • C.加总销售登记簿中的金额并追查至总账金额。
  • D.追查销售发票中的数量和价格至客户采购订单，并进行延伸和加总测试。

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