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初级-审计理论与实务 - 相关题库
多选题 编号：2540524
1.下列属于采购与付款循环中内部控制的措施的有：
  • A.大宗采购要有竞争性报价，并且要有独立固定的采购人员
  • B.验收部门与财会部门要相互独立
  • C.只有经过授权的人员才能提出采购申请
  • D.订购单要有足够的栏目和空间，详细反映订货要求
  • E.限制非授权人员接近各种记录和文件

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