1.Raymar公司正在编制4月份和5月份的现金预算。企业在它的银行中有$200,000的信用额度,年利率是12%,每笔现金借贷都是$10,000的整数倍。在4月1日没有未偿还的贷款余额。每个月现金有多余时就支付本金,利息每月支付。如果没有要还的贷款时,Raymar就将超过期望月末现金余额的那部分现金投资美国国债。在现金不足时借款或现金多余时投资之后,Raymar的每月期末总是保持至少$100,000的现金余额。每月的收款和支出的规律如下所示。
收款:50%的当月销售预算,50%的前一个月销售预算
应付款支出:75%的当月应付款预算,25%的前一个月应付款预算
其它支出都发生在预算的当月