甲公司在2016年第4季度编制2017年度的预算，部分资料如下：
资料一：2017年1－4月的预计销售额分别为600万元.1000万元.650万元和750万元。
资料二：公司的目标现金余额为50万元，经测算，2017年3月末预计“现金余缺”为30
万元，公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺。
资料三：预计2017年1－3月净利润为90万元，没有进行股利分配。
资料四：假设公司每月销售额于当月收回20%，下月收回70%，其余10%将于第三个月收回；
公司当月原材料金额相当于次月全月销售额的60%，购货款于次月一次付清；公司第1.2
月份短期借款没有变化。
资料五：公司2017年3月31日的预计资产负债表（简表）如下表所示：
甲公司2017年3月31日的预计资产负债表（简表）单位：万元
资产年初余额月末余额负债与股东权益年初余额月末余额
现金
50
（A）短期借款
612
（C）
应收账款
530
（B）应付账款
360
（D）
存货
545*
长期负债
450*
固定资产净额
1836*
股东权益
1539
（E）
资产总计
2961*
负债与股东权益总计
2961*
注：表内的“*”为省略的数值。