甲公司在2016年第4季度编制2017年度的预算,部分资料如下:
资料一:2017年1-4月的预计销售额分别为600万元.1000万元.650万元和750万元。
资料二:公司的目标现金余额为50万元,经测算,2017年3月末预计“现金余缺”为30
万元,公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺。
资料三:预计2017年1-3月净利润为90万元,没有进行股利分配。
资料四:假设公司每月销售额于当月收回20%,下月收回70%,其余10%将于第三个月收回;
公司当月原材料金额相当于次月全月销售额的60%,购货款于次月一次付清;公司第1.2
月份短期借款没有变化。
资料五:公司2017年3月31日的预计资产负债表(简表)如下表所示:
甲公司2017年3月31日的预计资产负债表(简表)单位:万元
资产年初余额月末余额负债与股东权益年初余额月末余额
现金
50
(A)短期借款
612
(C)
应收账款
530
(B)应付账款
360
(D)
存货
545*
长期负债
450*
固定资产净额
1836*
股东权益
1539
(E)
资产总计
2961*
负债与股东权益总计
2961*
注:表内的“*”为省略的数值。