A公司为增值税一般纳税人，销售商品为其主营业务，提供安装劳务为其辅助业务。
增值税税率为17%，产品销售价款中均不含增值税额，适用的企业所得税税率为25%。产品
销售成本按经济业务逐项结转。2014年1至11月末实现会计利润总额为750万元，递延
所得税负债年初数为10万元，递延所得税资产年初数为7万元。12月份发生业务资料如
下：
（1）12月1日，向B公司销售C商品一批，开出的增值税专用发票上注明售价为60万元，
增值税税额为10.2万元；商品已发出，货款尚未收到；该批商品成本为30万元。
（2）12月7日，开出支票支付企业本月负担的广告宣传费1.5万元。
（3）12月31日，确认安装设备的劳务收入。该设备安装劳务合同总收入为100万元，预
计合同总成本为70万元，合同价款在2013年签订合同时已收取。采用完工百分比法确认
劳务收入。截至本年末，该劳务的累计完工进度为80%，前期已累计确认劳务收入50万元.
劳务成本35万元。
（4）12月31日进行财产清查，发现因管理不善造成原材料毁损一批，该批材料的成本为
10万元，应负担的增值税进项税为1.7万元。收到保险公司赔偿6.7万元，经批准做账务
处理。
（5）12月31日，企业当期应交城市维护建设税3.5万元，应交教育费附加1.5万元，于
月末计提。
（6）12月31日，本年递延所得税负债的年末数为15万元，递延所得税资产的年末数为
10万元。
假定本期的递延所得税均影响利润表中的递延所得税费用，不考虑其他因素。